ভারতে এনআরআইদের জন্য মিউচুয়াল ফান্ডের উপর ট্যাক্স: প্রভাব এবং সুবিধা

ভারতীয় মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগকারী এনআরআইরা বিভিন্ন ট্যাক্স এর প্রভাবের সম্মুখীন হন। আসুন এই নিবন্ধটির মাধ্যমে ট্যাক্স ব্যবস্থাটি আমরা বুঝে নিই।

মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা সবসময়ই আবাসিক এবং অনাবাসী ভারতীয় (এনআরআই) দের জন্য একটি জনপ্রিয় পছন্দ যারা তাদের সম্পদ বৃদ্ধি করতে চায়। এনআরআইরা প্রায়ই ভারতের ক্রমবর্ধমান অর্থনীতিতে বিনিয়োগের সুযোগ খোঁজে এবং মিউচুয়াল ফান্ড আকর্ষণীয় বিকল্প অফার করে। যাইহোক, জ্ঞাত আর্থিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য এই ধরনের বিনিয়োগের ট্যাক্সের প্রভাব বোঝা গুরুত্বপূর্ণ। এই নিবন্ধটি তে, আমরা ভারতে অনাবাসী ভারতীয়দের জন্য মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগের ট্যাক্সের প্রভাব এবং সুবিধাগুলি খুঁজে নিন।

মিউচুয়াল ফান্ড কি ?

মিউচুয়াল ফান্ড হল এক ধরনের বিনিয়োগের বাহন যা একাধিক বিনিয়োগকারীর কাছ থেকে অর্থ সংগ্রহ করে এবং সেই অর্থ ব্যবহার করে স্টক, বন্ড বা অন্যান্য সিকিউরিটি গুলির একটি বৈচিত্রপূর্ণ পোর্টফোলিও ক্রয় করতে। এই সিকিউরিটি গুলি বিনিয়োগকারীদের পক্ষে পেশাদার ফান্ড ম্যানেজারদের দ্বারা নির্বাচিত এবং পরিচালনা করা হয়। মিউচুয়াল ফান্ডে প্রতিটি বিনিয়োগকারী শেয়ারের মালিক, যা ফান্ড এর মধ্যে একটি অংশের হোল্ডিং কে প্রতিনিধিত্ব করে।

আরও জানুনমিউচুয়াল ফান্ড কি ? ”

মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগকারী এনআরআইদের জন্য ট্যাক্সের প্রভাব

  1. মূলধন লাভের উপর ট্যাক্স :

এনআরআইরা যখন ভারতীয় মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করে, তখন তারা মূলধন লাভ ট্যাক্স এর অধীন। ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগের ধরন এবং হোল্ডিং সময়ের উপর নির্ভর করে:

  • ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড : যদি একজন এনআরআই এক বছরের বেশি সময় ধরে ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড ধারণ করে, তাহলে মূলধন লাভ দীর্ঘমেয়াদী হিসাবে বিবেচিত হয় এবং 10% হারে ট্যাক্স নেওয়া হয়। যাইহোক, 1 লক্ষ টাকা পর্যন্ত দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ ট্যাক্স থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত৷ স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ এর ক্ষেত্রে (এক বছর বা তার কম সময় ধরে) 15% হারে ট্যাক্স নেওয়া হয়।
  • ডেট মিউচুয়াল ফান্ড : তিন বছরের বেশি সময় ধরে রাখা ডেট মিউচুয়াল ফান্ড থেকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর সূচীকরণের পর 20% হারে ট্যাক্স ধার্য করা হয়। ডেট মিউচুয়াল ফান্ড থেকে স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ ব্যক্তির আয়কর স্ল্যাব অনুযায়ী ট্যাক্স ধার্য করা হয়।
  • হাইব্রিড মিউচুয়াল ফান্ড : হাইব্রিড তহবিলের জন্য ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট পোর্টফোলিওতে ইক্যুইটি এবং ঋণের অনুপাতের উপর নির্ভর করে। ইক্যুইটি এবং ঋণ তহবিলের জন্য উপরে উল্লিখিত নিয়মগুলি তহবিলের সংশ্লিষ্ট অংশ অনুসারে প্রযোজ্য হবে।

2. লভ্যাংশ বন্টন কর ( ডিডিটি ): কেন্দ্রীয় বাজেট 2020 এর আগে, ভারতে মিউচুয়াল ফান্ডগুলি বিনিয়োগকারীদের লভ্যাংশ দেওয়ার আগে একটি লভ্যাংশ বন্টন কর কর্তন করত। যাইহোক, 2020-এর বাজেট-পরবর্তী, এনআরআইদের দ্বারা প্রাপ্ত লভ্যাংশ আয় ভারতে তাদের প্রযোজ্য আয়কর স্ল্যাব হারে কর দেওয়া হয়। এই পরিবর্তনের ফলে এনআরআইদের জন্য করের বোঝা উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পেয়েছে।

  • উৎসে ট্যাক্স কর্তন করা হয়েছে ( টিডিএস ): যখন এনআরআইরা মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট রিডিম করে তখন টিডিএস প্রযোজ্য হয়। টিডিএসের হার মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন এবং হোল্ডিংয়ের সময়কালের উপর নির্ভর করে:
  • ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড : যদি ইউনিটগুলি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা হয়, তাহলে 10% হারে টিডিএস কাটা হয়। এক বছর বা তার কম সময়ের জন্য অনুষ্ঠিত ইউনিটগুলির জন্য, 15% হারে টিডিএস কাটা হয়।
  • ডেট মিউচুয়াল ফান্ড : দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের জন্য 20% হারে টিডিএস প্রযোজ্য। স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের জন্য, ব্যক্তির আয়কর স্ল্যাব হার অনুযায়ী টিডিএস কাটা হয়।

এনআরআইদের জন্য মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগের সুবিধাগুলি

  • বৈচিত্র্য : মিউচুয়াল ফান্ড এনআরআইদের বিভিন্ন সম্পদ শ্রেণী, সেক্টর এবং ভৌগলিক অঞ্চলে তাদের বিনিয়োগকে বৈচিত্র্যময় করার সুযোগ দেয়। এই বৈচিত্র্য ঝুঁকি হ্রাস করে এবং আরও ভাল রিটার্নের সম্ভাবনা বাড়ায়।
  • পেশাগত ব্যবস্থাপনা : মিউচুয়াল ফান্ড পেশাদার তহবিল পরিচালকদের দ্বারা পরিচালিত হয় যাদের বিনিয়োগ বাছাই এবং পরিচালনার দক্ষতা রয়েছে। এনআরআইরা এই বিশেষজ্ঞদের জ্ঞান এবং অভিজ্ঞতা থেকে উপকৃত হতে পারে।
  • লিকুইডিটি : মিউচুয়াল ফান্ড তারল্য সরবরাহ করে কারণ এনআরআইরা যেকোন ব্যবসায়িক দিনে বিদ্যমান নেট অ্যাসেট ভ্যালু (এনএভি) এ সহজেই ইউনিট কিনতে বা বিক্রি করতে পারে। এই নমনীয়তা সেই এনআরআইদের জন্য বিশেষভাবে উপযোগী যাদের অনিশ্চিত আর্থিক চাহিদা থাকতে পারে।
  • ট্যাক্স সুবিধা : ট্যাক্সের প্রভাব থাকলেও মিউচুয়াল ফান্ড এনআরআইদের জন্য নির্দিষ্ট ট্যাক্স সুবিধাও দেয়। উদাহরণস্বরূপ, ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর 10% কম হারে ট্যাক্স দেওয়া হয় এবং এনআরআইরা ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য সূচকের সুবিধা পেতে পারে।
  • সুবিধা : মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা সুবিধাজনক, কারণ এনআরআইরা অনলাইনে বিনিয়োগ করতে পারে, তাদের বিনিয়োগ ট্র্যাক করতে পারে এবং তহবিলের কর্মক্ষমতা সম্পর্কে নিয়মিত আপডেট পেতে পারে৷ অনেক ফান্ড হাউস নির্বিঘ্ন লেনদেনের জন্য নিবেদিত এনআরআই পরিষেবাগুলি অফার করে।
  • নিয়মিত আয়ের বিকল্প :মিউচুয়াল ফান্ডগুলি নিয়মিত আয়ের জন্য এনআরআইদের জন্য বিভিন্ন বিকল্প অফার করে, যেমন সিস্টেম্যাটিক উইথড্রয়াল প্ল্যান (এসডব্লিউপি) এবং লভ্যাংশ প্রদানের স্কিম। এগুলি এনআরআই বিনিয়োগকারীদের জন্য একটি ধারাবাহিক ক্যাশ ফ্লো প্রদান করতে পারে।

উপসংহার

মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা এনআরআইদের জন্য একটি লাভজনক বিকল্প হতে পারে যারা ভারতে তাদের সম্পদ বৃদ্ধি করতে চায়। যদিও এই বিনিয়োগগুলির সাথে ট্যাক্সের প্রভাব রয়েছে, নিয়ম ও প্রবিধানগুলি বোঝা এনআরআইদের সচেতন সিদ্ধান্ত নিতে এবং তাদের রিটার্ন সর্বাধিক করতে সহায়তা করতে পারে। ভারতীয় ট্যাক্স আইনের জটিলতাগুলি নেভিগেট করতে এবং তাদের মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগের সর্বাধিক সুবিধা করতে এনআরআইদের বিনিয়োগে যারা বিশেষজ্ঞ, আর্থিক বিশেষজ্ঞ বা কর উপদেষ্টাদের সাথে পরামর্শ করা অপরিহার্য। আপনি যদি স্টক মার্কেটে নতুন হয়ে থাকেন এবং আপনার সম্পদ বাড়াতে চান, তাহলে ঝামেলা-মুক্ত প্রক্রিয়ার জন্য আজই এঞ্জেল ওয়ান এ একটি ডিম্যাট অ্যাকাউন্ট খুলুন।

FAQs

এনআরআইদের কি ভারতীয় মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করার অনুমতি আছে?

হ্যাঁ, ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাঙ্ক (আরবিআই) এবং সিকিউরিটিজ অ্যান্ড এক্সচেঞ্জ বোর্ড অফ ইন্ডিয়া (এসইবিআই) দ্বারা নির্ধারিত কিছু নিয়ম প্রবিধান সাপেক্ষে এনআরআইদের ভারতীয় মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করার অনুমতি দেওয়া হয়।

মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগ এ এনআরআইদের জন্য কিভাবে কর আরোপ করা হয়?

 এনআরআইদের জন্য মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগের ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন (ইক্যুইটি, ডেট বা হাইব্রিড) এবং হোল্ডিং পিরিয়ডের উপর নির্ভর করে। দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ, স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ, এবং লভ্যাংশ আয়ের উপর এনআরআইদের উপর ভিন্নভাবে কর আরোপ করা হয়, যেমনটি নিবন্ধে আগে উল্লেখ করা হয়েছে।

এনআরআইরা কি মিউচুয়াল ফান্ডে তাদের বিনিয়োগের উপর সূচকের মতো ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারে?

 হ্যাঁ, এনআরআইরা ডেট মিউচুয়াল ফান্ড থেকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর সূচকের মতো ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারেন। এটি মুদ্রাস্ফীতির জন্য ক্রয় মূল্য সামঞ্জস্য করে ট্যাক্স দায়বদ্ধতা কমাতে সাহায্য করে।

কিভাবে এনআরআইরা তাদের মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগ এবং রিটার্ন ফেরত পাঠাতে পারে?

 এনআরআইরা আরবিআই দ্বারা নির্ধারিত নিয়ম প্রবিধান সাপেক্ষে, মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগের মূল পরিমাণ এবং রিটার্ন উভয়ই প্রত্যাবাসন করতে পারে। তাদের প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টেশন প্রদান করতে হবে এবং একটি নির্ধারিত ব্যাঙ্কের মাধ্যমে নির্ধারিত পদ্ধতি অনুসরণ করতে হবে।  

এনআরআই, পিআইও, বা ওসিআই এর মতো বিভিন্ন শ্রেনীর এনআরআই এর জন্য ট্যাক্স ট্রিটমেন্টের মধ্যে কি কোনও পার্থক্য আছে?

মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগের ক্ষেত্রে এনআরআই, পার্সন অফ ইন্ডিয়ান অরিজিন (পিআইও) এবং ওভারসিজ সিটিজেনস অফ ইন্ডিয়া (ওসিআই) এর ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট সাধারণত একই রকম হয়। কর দায় নির্ধারণের মূল কারণগুলি হল মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন, হোল্ডিং পিরিয়ড এবং ভারতে ব্যক্তির ট্যাক্স রেসিডেন্সি স্ট্যাটাস।

এনআরআইদের জন্য কি কোনো ট্যাক্স-সঞ্চয়কারী মিউচুয়াল ফান্ডের বিকল্প আছে?

 হ্যাঁ, এনআরআইরা ইক্যুইটিলিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস) নামে ট্যাক্সসেভিং মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করতে পারেন। ইএলএসএস ফান্ড আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে, যা এনআরআইদের একটি নির্দিষ্ট সীমা পর্যন্ত বিনিয়োগের উপর কর্তনের দাবি করতে দেয়।