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अपनी संपत्ति बढ़ाने की चाहत रखने वाले निवासी और अनिवासी भारतीयों (एनआरआई) दोनों के लिए म्यूचुअल फंड में निवेश करना हमेशा एक लोकप्रिय विकल्प रहा है। एनआरआई अक्सर भारत की बढ़ती अर्थव्यवस्था में निवेश करने के अवसर तलाशते हैं और म्यूचुअल फंड एक आकर्षक विकल्प प्रदान करते हैं। हालाँकि, ऐसे निवेशों के कर निहितार्थ को समझना सूचित वित्तीय निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है। इस लेख में, हम भारत में एनआरआई के लिए म्यूचुअल फंड में निवेश के कर निहितार्थ और लाभों का पता लगाएंगे।
म्युचुअल फंड क्या है ?
म्यूचुअल फंड एक प्रकार का निवेश माध्यम है जो कई निवेशकों से पैसा एकत्र करता है और उस पैसे का उपयोग स्टॉक, बॉन्ड या अन्य प्रतिभूतियों के विविध पोर्टफोलियो को खरीदने के लिए करता है। इन प्रतिभूतियों का चयन और प्रबंधन निवेशकों की ओर से पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा किया जाता है। म्यूचुअल फंड में प्रत्येक निवेशक के पास शेयर होते हैं, जो फंड के भीतर होल्डिंग्स के एक हिस्से का प्रतिनिधित्व करते हैं।
"म्यूचुअल फंड क्या है?" के बारे में और जानें।
म्यूचुअल फंड में निवेश करने वाले एनआरआई के लिए कर निहितार्थ
- पूंजीगत लाभ पर कर :
जब एनआरआई भारतीय म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो वे पूंजीगत लाभ कर के अधीन होते हैं। कर उपचार म्यूचुअल फंड निवेश के प्रकार और होल्डिंग अवधि पर निर्भर करता है:
- इक्विटी म्यूचुअल फंड : यदि कोई एनआरआई एक वर्ष से अधिक समय तक इक्विटी म्यूचुअल फंड रखता है, तो पूंजीगत लाभ को दीर्घकालिक माना जाता है और उस पर 10% की दर से कर लगाया जाता है। हालाँकि, 1 लाख रुपये तक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर से छूट है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखे गए) पर 15% की दर से कर लगाया जाता है।
- डेट म्यूचुअल फंड : तीन साल से अधिक समय तक रखे गए डेट म्यूचुअल फंड से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर इंडेक्सेशन के बाद 20% कर लगता है। डेट म्यूचुअल फंड से होने वाले अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर व्यक्ति के आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
- हाइब्रिड म्यूचुअल फंड : हाइब्रिड फंड के लिए कर उपचार पोर्टफोलियो में इक्विटी और ऋण के अनुपात पर निर्भर करता है। इक्विटी और डेट फंड के लिए ऊपर उल्लिखित नियम फंड के संबंधित हिस्से के अनुसार लागू होंगे।
- लाभांश वितरण कर ( डीडीटी ): केंद्रीय बजट 2020 से पहले, भारत में म्यूचुअल फंड निवेशकों को लाभांश का भुगतान करने से पहले लाभांश वितरण कर काटते थे। हालाँकि, बजट 2020 के बाद, एनआरआई द्वारा प्राप्त लाभांश आय पर भारत में उनके लागू आयकर स्लैब दर पर कर लगाया जाता है। इस बदलाव से एनआरआई के लिए कर के बोझ में उल्लेखनीय कमी आई।
- स्रोत पर कर कटौती ( टीडीएस ): जब एनआरआई म्यूचुअल फंड इकाइयों को भुनाते हैं तो टीडीएस लागू होता है। टीडीएस की दर म्यूचुअल फंड के प्रकार और होल्डिंग अवधि पर निर्भर करती है:
- इक्विटी म्यूचुअल फंड : यदि यूनिट्स को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा जाता है, तो 10% की दर से टीडीएस काटा जाता है। एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखी गई इकाइयों के लिए, 15% की दर से टीडीएस काटा जाता है।
- डेट म्यूचुअल फंड : दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए 20% की दर से टीडीएस लागू होता है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के लिए, व्यक्ति की आयकर स्लैब दर के अनुसार टीडीएस काटा जाता है।
एनआरआई के लिए म्यूचुअल फंड में निवेश के लाभ
- विविधीकरण : म्यूचुअल फंड एनआरआई को विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों, क्षेत्रों और भौगोलिक क्षेत्रों में अपने निवेश में विविधता लाने का अवसर प्रदान करते हैं। यह विविधीकरण जोखिम को कम करता है और बेहतर रिटर्न की संभावना को बढ़ाता है।
- व्यावसायिक प्रबंधन : म्यूचुअल फंड का प्रबंधन पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा किया जाता है जिनके पास निवेश के चयन और प्रबंधन में विशेषज्ञता होती है। एनआरआई इन विशेषज्ञों के ज्ञान और अनुभव से लाभ उठा सकते हैं।
- तरलता : म्यूचुअल फंड तरलता प्रदान करते हैं क्योंकि एनआरआई किसी भी व्यावसायिक दिन पर प्रचलित नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) पर आसानी से इकाइयां खरीद या बेच सकते हैं। यह लचीलापन उन अनिवासी भारतीयों के लिए विशेष रूप से उपयोगी है जिनकी वित्तीय ज़रूरतें अनिश्चित हो सकती हैं।
- कर लाभ : जहां कुछ कर निहितार्थ हैं, वहीं म्यूचुअल फंड एनआरआई के लिए कुछ कर लाभ भी प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, इक्विटी म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 10% की कम दर से कर लगाया जाता है, और एनआरआई डेट म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक लाभ के लिए इंडेक्सेशन का लाभ उठा सकते हैं।
- सुविधा : म्यूचुअल फंड में निवेश करना सुविधाजनक है, क्योंकि एनआरआई ऑनलाइन निवेश कर सकते हैं, अपने निवेश को ट्रैक कर सकते हैं और फंड के प्रदर्शन पर नियमित अपडेट प्राप्त कर सकते हैं। कई फंड हाउस निर्बाध लेनदेन के लिए समर्पित एनआरआई सेवाएं प्रदान करते हैं।
- नियमित आय विकल्प : म्यूचुअल फंड नियमित आय चाहने वाले एनआरआई के लिए विभिन्न विकल्प प्रदान करते हैं, जैसे व्यवस्थित निकासी योजना (एसडब्ल्यूपी) और लाभांश भुगतान योजनाएं। ये एनआरआई निवेशकों के लिए लगातार नकदी प्रवाह प्रदान कर सकते हैं।
निष्कर्ष
भारत में अपनी संपत्ति बढ़ाने के इच्छुक एनआरआई के लिए म्यूचुअल फंड में निवेश एक आकर्षक विकल्प हो सकता है। हालाँकि इन निवेशों के साथ कर निहितार्थ जुड़े हुए हैं, नियमों और विनियमों को समझने से एनआरआई को सूचित निर्णय लेने और अपने रिटर्न को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है। एनआरआई के लिए भारतीय कर कानूनों की जटिलताओं से निपटने और अपने म्यूचुअल फंड निवेश का अधिकतम लाभ उठाने के लिए उन वित्तीय विशेषज्ञों या कर सलाहकारों से परामर्श करना आवश्यक है जो एनआरआई निवेश में विशेषज्ञ हैं। यदि आप शेयर बाजार में नए हैं और अपनी संपत्ति बढ़ाना चाहते हैं, तो परेशानी मुक्त प्रक्रिया के लिए आज ही एंजेल वन के साथ एक डीमैट खाता खोलें।
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