বাংলা
মিউচুয়াল ফান্ডের মূলধন লাভ কী?
মিউচুয়াল ফান্ডের মূলধন লাভ হল মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিটগুলির ক্রয় মূল্য এবং তাদের বিক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্য। যখন বিক্রয় মূল্য ক্রয় মূল্যের চেয়ে বেশি হয়, তখন বিনিয়োগকারীকে বলা হয় যে সেই ফান্ডে মূলধন লাভ করেছে।
উদাহরণস্বরূপ, ধরে নিন যে আপনি প্রতি ইউনিট পিছু ₹100 দিয়ে মিউচুয়াল ফান্ডের 100 ইউনিট কিনেছেন, তাই মোট ₹10,000 বিনিয়োগ করে। এখন, ধরে নিন যে প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিটের মূল্য ₹100 থেকে ₹120 পর্যন্ত বৃদ্ধি পেয়েছে। তারপর, 100 ইউনিটে আপনার বিনিয়োগের মোট মূল্য এখন ₹12,000 হবে, এবং আপনি ₹2,000 মূল্যের মূলধন লাভ করেছেন।
ফান্ড ইউনিটের হোল্ডিং পিরিয়ডের উপর নির্ভর করে মূলধন লাভ স্বল্প-মেয়াদী বা দীর্ঘ-মেয়াদী হতে পারে। সঠিক সময়সীমা আপনি যে মিউচুয়াল ফান্ডের সাথে ডিল করছেন তার উপর নির্ভর করে।
স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কী?
স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ (এসটিসিজি (STCGs)) গুলি হল মূলধন লাভ যা একটি নির্দিষ্ট সময়ের চেয়ে কম সময়ের জন্য আয়োজিত সম্পদ বিক্রির উপর গুরুত্ব দেওয়া হয়, যা ইক্যুইটি ফান্ড এবং হাইব্রিড ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ডের জন্য 12 মাস এবং ডেট ফান্ডের জন্য 36 মাস।
স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভের ক্যাটাগরাইজেশন নিম্নলিখিত কারণের জন্য গুরুত্বপূর্ণ:
মিউচুয়াল ফান্ডের উপর আপনার মূলধন লাভের করস্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভ এবং দীর্ঘ মেয়াদী মূলধন লাভের জন্য ভিন্নভাবে করা হয়। সুতরাং, আপনাকে বুঝতে হবে যে আপনার নির্দিষ্ট ফান্ডের জন্য স্বল্প মেয়াদী লাভ কীভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়।
একটি ফান্ড থেকে আপনার রিটার্ন সময়ের সাথে সাথে আলাদা হতে পারে। স্বল্প মেয়াদী এবং দীর্ঘ মেয়াদী রিটার্নের অনুভূতি আপনাকে একটি ফান্ড দ্বারা দেখানো প্যাটার্নগুলি বুঝতে সাহায্য করে। এটি আপনাকে বিনিয়োগের আরও ভাল সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে সাহায্য করবে।
স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের জন্য কর প্রভাব
ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট স্থানান্তর করার ক্ষেত্রে এসটিসিজি (STCG)-এর ক্ষেত্রে আয়কর আইন, 1961-এর ধারা 111এ প্রযোজ্য। এই ধরনের লাভের উপর 15% এসটিসিজি (STCG) কর হারে কর ধার্য করা হয়, এবং সারচার্জ এবং সেস প্রযোজ্য হয়। বিনিয়োগকারীর আয়কর বিভাগের উপর নির্ভর করে সারচার্জ এবং সেস হার পরিবর্তিত হয়।
সাধারণ এসটিসিজি (STCG) হল সেই সম্পদ থেকে এসটিসিজি (STCG) যা ধারা 111এ-এর অধীনে কভার করা হয় না। এই ধরনের সম্পদের মধ্যে ডেট ফান্ড বা ডেট-ওরিয়েন্টেড ফান্ড অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। করদাতাদের আয়কর স্ল্যাবের সাথে সম্পর্কিত হারে সাধারণ এসটিসিজি (STCG)-তে কর ধার্য করা হয়।
মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন অনুযায়ী স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভ কর
নিম্নলিখিত টেবিলটি বিভিন্ন ধরনের মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভের করের প্রভাবগুলির সারাংশ দেয়:
| মিউচুয়াল ফান্ডের ধরন | এসটিসিজি (STCG)র জন্য হোল্ডিং পিরিয়ড | করের হার |
| ইক্যুইটি ফান্ড | 12 মাসের কম | 15% প্লাস সারচার্জ এবং সেস |
| ডেট ফান্ড | 36 মাসের কম | বিনিয়োগকারীর স্ল্যাব হারে কর ধার্য করা হয়েছে |
| হাঈব্রিড ইক্যুইটি - ওরিএন্টেড ফান্ড | 12 মাসের কম | 15% প্লাস সারচার্জ এবং সেস |
| হাঈব্রিড ডেব্ট - ওরিএন্টেড ফান্ড | 36 মাসের কম | বিনিয়োগকারীর স্ল্যাব হারে কর ধার্য করা হয়েছে |
ইক্যুইটি ফান্ডে এসটিসিজি (STCG)-র উদাহরণ
ধরে নিন, আপনি 1 জানুয়ারি, 2023 তারিখে একটি ইক্যুইটি ফান্ডে ₹10,000 বিনিয়োগ করেছেন এবং 1 ডিসেম্বর, 2023 তারিখে ₹12,000 এর জন্য আপনার সমস্ত ইউনিট বিক্রি করুন। এই ক্ষেত্রে উপলব্ধি হওয়া মূলধন লাভ হল ₹2,000। যেহেতু হোল্ডিং পিরিয়ড 12 মাসের কম, তাই মূলধন লাভকে এসটিসিজি (STCG) হিসাবে বিবেচনা করা হবে এবং এসটিসিজি (STCG) কর হারে 15% এবং সারচার্জ এবং সেস-সহ কর ধার্য করা হবে।
তবে, আসুন উদাহরণটি দেখে নেওয়া যাক যেখানে আপনি জানুয়ারি 2018 তে ₹10,000 মূল্যের ডেট ফান্ড ইউনিট কিনেছেন এবং জানুয়ারি 2020 তে ইউনিটগুলি ₹12,000 বিক্রি করেছেন। যেহেতু হোল্ডিং পিরিয়ড 36 মাসের কম, তাই আপনি স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভ কর পরিশোধ করেন।
স্বল্প-মেয়াদী মূলধন ক্ষতি
স্বল্প-মেয়াদী মূলধন ক্ষতি (এসটিসিএল (STCL)) হল একটি মূলধন ক্ষতি যা এসটিসিজি (STCGs)গুলির জন্য নির্দিষ্ট হোল্ডিং পিরিয়ডের চেয়ে কম সম্পদ বিক্রির উপর নির্ভর করে। এসটিসিএল (STCLs)গুলি মিউচুয়াল ফান্ড এবং অন্যান্য সম্পদের এসটিসিজি (STCG)র বিরুদ্ধে অফসেট হতে পারে। যদি এসটিসিএল (STCLs)গুলি এসটিসিজি (STCGs)গুলির বেশি হয়, তাহলে অতিরিক্ত এসটিসিএল (STCLs)গুলি 8 বছর পর্যন্ত ক্যারি ফরওয়ার্ড করা যেতে পারে এবং সেই বছরে উপলব্ধি করা এসটিসিজি (STCGs)গুলির বিরুদ্ধে অফসেট করা যেতে পারে।
স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের উপর কর হ্রাস করার টিপস
আদর্শভাবে, বিনিয়োগের ক্ষেত্রে প্রাথমিক মানদণ্ড হিসাবে আপনার করের প্রভাব দেওয়া উচিত নয়। তবে, আপনি আপনার পোর্টফোলিওর ট্যাক্স দায়বদ্ধতা হ্রাস করার জন্য নিম্নলিখিত পদ্ধতিগুলি ব্যবহার করতে পারেন:
দীর্ঘমেয়াদের জন্য বিনিয়োগ করুন. আপনি যত দীর্ঘ সময় ধরে আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট ধরে রাখেন, তত বেশি সম্ভাবনা আপনি দীর্ঘ-মেয়াদী মূলধন লাভ (এলটিসিজি (LTCGs))গুলি তৈরি করবেন, যা এসটিসিজি (STCGs)-গুলির চেয়ে কম হারে কর প্রদান করা হয়।
আপনি ইএলএসএস (ELSS) ফান্ডে আপনার বিনিয়োগের অনুপাত বৃদ্ধি করতে পারেন কারণ তারা আপনাকে ট্যাক্স সংক্রান্ত সুবিধা প্রদান করে। ইক্যুইটি-লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস (ELSS)) এর মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করলে তা আপনাকে মূলধন লাভের উপর আপনার কর দায় কম করতে সাহায্য করতে পারে।
এসটিসিজি (STCG) বোঝা কেন গুরুত্বপূর্ণ?
স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভের ধারণা মিউচুয়াল ফান্ড থেকে পাওয়া রিটার্নের পাশাপাশি মিউচুয়াল ফান্ডের করযোগ্যতা উভয় বোঝার ক্ষেত্রে সহায়ক। সঠিক মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করার সময় এই দুটি পদ্ধতি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ বিষয়।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি এমন একটি মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করতে পারেন যা আপনি উচ্চতর স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভ প্রদান করবেন বলে আশা করবেন। এটি সত্য, বিশেষত যদি আপনার বিনিয়োগের সময়সীমা অল্প মেয়াদের জন্য হয়। অন্যদিকে, আপনি দীর্ঘ মেয়াদে বিনিয়োগ করতে পারেন, যদি প্রযোজ্য করের হারের পার্থক্য থেকে প্রভাব অনেক বেশি হয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি এসটিসিজি (STCG) থেকে ₹5,000 লাভ করছেন কিন্তু দীর্ঘমেয়াদের জন্য ফান্ডটি রাখছেন না, তাহলে আপনাকে করে ₹6,000 বেশি মূল্য দিতে হবে, তাহলে সামগ্রিক ক্ষতি এড়াতে বিনিয়োগ করা বুদ্ধিমানের কাজ হতে পারে।
চূড়ান্ত শব্দ
এঞ্জেল ওয়ান আপনাকে মিউচুয়াল ফান্ড এবং স্টক ন্যাভিগেট করতে এবং সেগুলিতে নিরন্তরভাবে বিনিয়োগ করতে সাহায্য করে। আজই আমাদের সাথে একটি ডিম্যাট অ্যাকাউন্ট খুলুন এবং একটি সম্পূর্ণ নতুন লেভেলে বিনিয়োগ করার অভিজ্ঞতা নিন!