मराठीम्युच्युअल फंड योजनेवर मिळालेल्या लाभांशावर आणि भांडवली नफ्यावर कर आकारतात. म्युच्युअल फंडावरील कर आकारणी हा निधीचा प्रकार, उत्पन्न वितरण, होल्डिंग कालावधी आणि भांडवली नफा यावर अवलंबून असतो.
परिचय
म्युच्युअल फंडवरील टॅक्सेशन अनेक घटकांवर अवलंबून असते जसे की तुम्ही इन्व्हेस्ट करणाऱ्या म्युच्युअल फंडचा प्रकार (इक्विटी, डेब्ट किंवा हायब्रिड), म्युच्युअल फंड इन्कम (डिव्हिडंड इन्कम किंवा कॅपिटल गेन), तुमचे इन्कम स्लॅब आणि कालावधी (दीर्घ किंवा अल्पकालीन). म्युच्युअल फंडात इन्व्हेस्ट करताना तुम्ही अनेक घटकांचे वजन करण्याचा प्रयत्न करत असताना, म्युच्युअल फंडांवर कर आकारणी तसेच इतर घटकांचाही विचार करणे तितकेच महत्त्वाचे आहे.
म्युच्युअल फंडांवर टॅक्स काय आहे?
म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटवरील टॅक्सेशन विषयी अधिक जाणून घेण्यासह, वाढ आणि डिव्हिडंड प्लॅन विषयी जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे. म्युच्युअल फंड बाजारातील जोखीम आणि अस्थिरतेपासून दूर नसल्यामुळे, फंडाच्या मूल्यात दररोज वाढ किंवा घसारा दिसू शकतो. या उतार-चढाव असूनही, म्युच्युअल फंड दीर्घकाळात चांगले काम करण्याची शक्यता अधिक आहे. अल्पकालीन लाभ इन्व्हेस्टरला डिव्हिडंड म्हणून वितरित केले जातात. हा डिव्हिडंड इन्व्हेस्टरने धारण केलेल्या म्युच्युअल फंड योजनेच्या युनिट्सच्या प्रमाणात आहे. जेव्हा युनिट्स रिडीम केले जातात, तेव्हा इन्व्हेस्ट केलेल्या मूल्यासह एकूण फंड मूल्य आणि रिटर्न सामूहिकपणे इन्व्हेस्टरचे कॅपिटल गेन म्हणून ओळखले जातात. यामुळे म्युच्युअल फंड दोन प्रकारे श्रेणीबद्ध होतात: जेव्हा इन्व्हेस्टर डिव्हिडंड प्लॅनमध्ये नियमित डिव्हिडंड पेआऊट घेतात आणि जेव्हा डिव्हिडंड पुन्हा इन्व्हेस्ट केले जातात तेव्हा इन्व्हेस्टर ग्रोथ प्लॅनमध्ये.
भारतातील म्युच्युअल फंडांवर टॅक्स प्रभावित करणारे घटक
भारतातील म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटवर टॅक्स निर्धारित करणारे चार घटक येथे आहेत:
- फंडचा प्रकार - फंडच्या प्रकारावर आधारित म्युच्युअल फंडवर टॅक्स लागू केले जातात. हे फंड इक्विटी फंड आणि नॉन-इक्विटी फंड आहेत.
- उत्पन्न वितरण - जेव्हा एनएव्ही (नेट अॅसेट व्हॅल्यू) युनिट्स खरेदी किमतीपेक्षा जास्त किंमतीला विकल्या जातात, तेव्हा इतका नफा इक्वलायझेशन रिझर्व्ह खात्यात जमा केला जातो. उत्पन्न वितरण किंवा कॅपिटल विद्ड्रॉल पेआऊट त्यांच्या ट्रस्टीजच्या विवेकबुद्धीनुसार केले जातात. इन्व्हेस्टरला प्राप्त झालेली रक्कम इतर स्त्रोतांकडून मिळणारी इन्कम मानली जाते आणि त्यावर इन्व्हेस्टरच्या हातात टॅक्स आकारला जातो.
होल्डिंग कालावधी - भारतात, होल्डिंग कालावधी टॅक्सेशन निर्धारित करते. उदाहरणार्थ, कमी होल्डिंग कालावधी जास्त कर आकारणीची मागणी करतो आणि त्याउलट.
- भांडवली नफा - म्युच्युअल फंडांवर कर आकारणी देखील भांडवली नफ्यावर आधारित असते, जी इन्व्हेस्टर्सनी त्यांचे ॲसेट जास्त किमतीत विकल्यानंतर मिळवली जाते.
तुम्ही म्युच्युअल फंडात रिटर्न कसे कमवाल?
म्युच्युअल फंडात इन्व्हेस्ट केल्याने इन्व्हेस्टरला खालीलप्रमाणे नफा मिळवता येतो:
- स्टॉक डिव्हिडंड इन्कम
- बाँड इंटरेस्टकडून लाभ
- सिक्युरिटीजकडून भांडवली लाभ
- जेव्हा म्युच्युअल फंड स्कीमचे मूल्य वाढते
इन्व्हेस्टर्सनी इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी या मेट्रिक्सचा अत्यंत विचार करावा.
म्युच्युअल फंडद्वारे ऑफर केलेल्या लाभांशावर टॅक्स आकारणी
डिव्हिडंड हा नफा असल्याने, यामध्ये डिव्हिडंड डिस्ट्रीब्यूशन टॅक्स (डीडीटी) नावाचा टॅक्स आकारला जातो. यापूर्वी, डिव्हिडंडवर स्त्रोतावर करपात्र होते म्हणजे योजना किंवा एएमसी युनिटधारकांना वितरित करण्यापूर्वी डीडीटी देण्यास जबाबदार होते. तथापि, 1 एप्रिल 2020 पासून डीडीटी रद्द करण्यात आला आहे. म्युच्युअल फंडांवर मिळणारा लाभांश आता इन्व्हेस्टरच्या हातात करपात्र आहेत. लाभांशातून मिळणारे उत्पन्न त्यांच्या वैयक्तिक कर स्लॅबनुसार इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न हे शीर्षकाखाली करपात्र आहे.
इक्विटी फंडच्या भांडवली नफ्यावर कर
- शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (एसटीसीजी) - 12 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवलेल्या इक्विटीमधील गुंतवणुकीला शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन म्हणून ओळखले जाते. त्यावर 15% अल्पकालीन भांडवली नफा कर लागू होतो.
- लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) - इक्विटी म्युच्युअल फंडातून मिळणारा नफा जो 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवला जातो तो दीर्घकालीन भांडवली नफा म्हणून ओळखला जातो. एका आर्थिक वर्षात ₹1 लाखांपेक्षा जास्त भांडवली नफ्याला करातून सूट दिली जाते. एका आर्थिक वर्षात रु. 1 लाखापेक्षा जास्त रकमेवर अनुक्रमणिका न करता 10% कर आकारला जातो.
डेट फंडाच्या भांडवली नफ्यावर कर आकारणी
एसटीसीजी - डेब्ट फंडसाठी, 36 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीचा होल्डिंग कालावधी शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन मानला जातो. इन्व्हेस्टरच्या इन्कम स्लॅबनुसार डेब्ट फंडसाठी शॉर्ट टर्मवरील टॅक्स लागू आहेत.
- एलटीसीजी - इंडेक्सेशन लाभ नंतर 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी इन्व्हेस्टमेंट होल्ड केल्यानंतर मिळालेल्या डेब्ट फंड लाभांवर 20% टॅक्स आकारला जातो. इंडेक्सेशन म्हणजे महागाईच्या दरानुसार लाभ समायोजित करणे. इंडेक्सेशन फंडांशिवाय डेट फंडावरील कर जास्त असू शकतात.
हायब्रिड फंडाच्या भांडवली नफ्यावर कर
हायब्रिड म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटसाठी कर आकारणी इक्विटी-केंद्रित आहे की कर्ज-केंद्रित आहे यावर अवलंबून असते. 65% पेक्षा जास्त इक्विटी एक्स्पोजर असलेला हायब्रिड फंड हा इक्विटी-केंद्रित स्कीम आहे, तर इतर सर्व हायब्रिड फंड डेब्ट फोकस्ड आहेत. इक्विटी आणि डेट फंडांना लागू होणारे कर कायदे हायब्रिड म्युच्युअल फंडांना त्यांच्या इक्विटी एक्सपोजरवर अवलंबून लागू होतात.
- इक्विटी-फोकस्ड हायब्रिड फंड - अशा फंडसाठी एलटीसीजीवर इंडेक्सेशनशिवाय 10% दराने टॅक्स आकारला जातो, इंडेक्सेशनशिवाय ₹1,00,000 पेक्षा जास्त असलेल्या लाभांवर. तर, अल्पकालीन भांडवली नफा 15% दराने आकारला जातो.
- डेब्ट-फोकस्ड हायब्रिड फंड - दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर इंडेक्सेशन लाभासह 20% कर आकारला जातो. अल्पकालीन भांडवली नफ्यावर इन्व्हेस्टरच्या कर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
एसआयपीद्वारे इन्व्हेस्ट केल्यावर भांडवली नफ्यावर कर आकारणी
एसआयपीद्वारे म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट वैयक्तिक इन्व्हेस्टमेंट मानली जाते. जर इन्व्हेस्टरने एसआयपी पेमेंट केल्यानंतर 12 महिन्यांच्या आत त्याच्या इन्व्हेस्टमेंटची पूर्तता करण्याचा निर्णय घेतला, तर त्याचे नफा करमुक्त होणार नाहीत. पहिल्या एसआयपीमध्ये कमवलेले लाभ केवळ करमुक्त मानले जातील कारण फक्त ती इन्व्हेस्टमेंट 1 वर्षात पूर्ण झाली असेल. उरलेल्या भांडवलाची मोजणी शॉर्ट टर्म गेन टॅक्समध्ये केली जाईल.
सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT)
भारतातील नोंदणीकृत स्टॉक एक्स्चेंजवर सूचीबद्ध केलेल्या सिक्युरिटीजमधील ट्रेड ट्रान्झॅक्शनवर STT आकारले जाते. सूचिबद्ध स्टॉक एक्स्चेंजवर सिक्युरिटीज खरेदी आणि विक्री करताना प्रत्येक वेळी इन्व्हेस्टरने STT भरणे अपेक्षित आहे. हे शेअर्स, बाँड्स, डिबेंचर्स किंवा इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडच्या स्वरूपात असू शकते. जर तुम्हाला तुमचे इक्विटी फंड युनिट्स विक्री करायचे असेल तर फंड मॅनेजर तुम्हाला 0.001% चा सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT) आकारू शकतात. डेब्ट म्युच्युअल फंडातील युनिट्सच्या विक्रीवर एसटीटी लागू होत नाही.