एक्सचेंज ट्रेडेड फंड ईटीएफ (ETF) टैक्सेशन

ईटीएफ (ETF) टैक्सेशन रिटर्न को अनुकूल करने की कुंजी है। लाभांश, पूंजीगत लाभ और आईटीआर (ITR) फाइलिंग पर करों को समझना ईटीएफ (ETFs) के विविधता और लागत–कुशलता का लाभ उठाते हुए अनुपालन सुनिश्चित करता है।

ऐसे निवेश की तलाश कर रहे हैं जो आसान, सुविधाजनक और कुशल है? एक्सचेंज ट्रेडेड फंड ईटीएफ (ETFs) आपको जरूरत हो सकते हैं। स्टॉक और म्यूचुअल फंड की सर्वश्रेष्ठ विशेषताओं को मिलाकर, ईटीएफ (ETF) विविधता, तरलता और लागत–कुशलता प्रदान करते हैं।

वे म्यूचुअल फंड जैसे पैसे इकट्ठा करते हैं लेकिन शेयर, ट्रैकिंग इंडाइसेस, कमोडिटी या अन्य एसेट जैसे एक्सचेंज पर ट्रेड करते हैं। भारत में, आप एसबीआई (SBI) निफ्टी (Nifty) 50 ईटीएफ (ETF), भारत बॉन्ड ईटीएफ (ETF) जैसे डेब्ट ईटीएफ (ETFs), या यहां तक कि गोल्ड और इंटरनेशनल ईटीएफ (ETF) जैसे इक्विटी ईटीएफ में से चुन सकते हैं।

अपने ETF निवेशों का अधिकतर लाभ उठाने के लिए, लाभांश और पूंजीगत लाभ पर उनके टैक्सेशन को समझना महत्वपूर्ण है। यह आर्टिकल ईटीएफ (ETF) बेसिक, इनकम जनरेशन, 2025 टैक्स ट्रीटमेंट और आईटीआर (ITR) फाइल करने की प्रक्रिया को तोड़ता है।

ईटीएफ (ETF) से कैसे कमाएं?

ईटीएफ (ETF) निवेश से कमाने के दो तरीके हैं:

लाभांश: आप ईटीएफ (ETFs) से लाभांश अर्जित कर सकते हैं क्योंकि वे ऐसे स्टॉक होल्ड कर सकते हैं जो लाभांश का भुगतान करते हैं, जो आपके खाते में जमा किए जा सकते हैं या फिर से निवेश किए जा सकते हैं।
पूंजीगत लाभ: ईटीएफ (ETF) स्टॉक एक्सचेंज पर ट्रेड करते हैं। वे एक निष्क्रिय रणनीति का पालन करते हैं, और बाजार की आपूर्ति और मांग के आधार पर उनकी कीमतें बदलती हैं। जब आपके होल्डिंग अवधि के दौरान ईटीएफ (ETF) की कीमत बढ़ जाती है, तो आप पूंजीगत लाभ प्राप्त कर सकते हैं, जिससे आप इसे लाभ पर बेच सकते हैं।

लाभांश और पूंजीगत लाभ दोनों पर कर लगता है।

ईटीएफ ETF टैक्सेशन 2025

यह समझना कि भारत में ईटीएफ (ETF) टैक्सेशन सूचित निवेश निर्णय लेने और रिटर्न को अनुकूल बनाने के लिए कैसे महत्वपूर्ण है।

भारत में ETF टैक्सेशन– लाभांश इनकम

अधिकांश ईटीएफ (ETFs) अपने अंतर्निहित स्टॉक से प्राप्त लाभांश को फिर से निवेश करते हैं, लेकिन भारत में, कुछ ईटीएफ (ETFs) में लाभांश का भुगतान करने का ट्रैक रिकॉर्ड होता है। यदि कोई ईटीएफ (ETF) लाभांश का भुगतान करता है, तो प्रक्रिया इसी तरह है कि कंपनियां शेयरधारकों को लाभांश कैसे बांटती हैं। ईटीएफ (ETF) रिकॉर्ड तिथि की घोषणा करता है, और अगर आप उस तिथि पर ईटीएफ (ETF) रखते हैं, तो आप लाभांश भुगतान प्राप्त करने के लिए पात्र हैं।

निवासी व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों एचयूएफ (HUFs) के लिए, लाभांश आपकी कुल टैक्स योग्य आय में जोड़ा जाता है। इन लाभांशों पर टैक्स आपके लागू इनकम टैक्स स्लैब दर के आधार पर निर्धारित किया जाता है। इससे यह महत्वपूर्ण हो जाता है कि लाभांश देने वाले ईटीएफ (ETF) में निवेश करते समय आप अपने टैक्स स्लैब पर विचार करें।

भारत में ईटीएफ (ETF) टैक्सेशन– पूंजीगत लाभ

पूंजीगत लाभ को दीर्घकालिक या अल्पकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जिसमें ईटीएफ (ETF) के प्रकार और निवेश की अवधि के आधार पर कर अलग होता है।

ईटीएफ ETF के प्रकार	अल्पकालिक पूंजीगत लाभ एसटीसीजी (STCG) टैक्सेशन	दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) टैक्सेशन
इक्विटी ईटीएफ (ETFs)	20%	₹ 1.25 लाख के एलटीसीजी (LTCG) से परे 12.5% (सूचकांक के बिना)
गोल्ड ईटीएफ (ETF)	इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है	12.5% (सूचकांक के बिना)
डेब्ट ईटीएफ (ETFs)	इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है	इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है
अन्य नॉन–इक्विटी ईटीएफ (ETF)	इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है	12.5% (सूचकांक के बिना)

ईटीएफ (ETF) और इनकम टैक्स रिटर्न आईटीआर (ITR)

अगर आप ईटीएफ (ETFs) से आय कमाते हैं, तो आपको इसे अपने आईटीआर (ITR) में रिपोर्ट करना होगा और लागू टैक्स का भुगतान करना होगा। आईटीआर (ITR) फॉर्म का विकल्प आपकी आय के स्रोतों और ईटीएफ (ETF) आय की प्रकृति पर निर्भर करता है। अगर आपकी ईटीएफ (ETFs) से होने वाली आय में केवल पूंजीगत लाभ शामिल है, तो आपको 31 जुलाई तक आईटीआर (ITR)-2 फाइल करना होगा। ईटीएफ (ETFs) से पूंजीगत लाभ और वेतन या व्यवसाय से आय दोनों अर्जित करने वाले लोगों के लिए, आईटीआर (ITR)-3 की आवश्यकता होती है, जिसमें ऑडिट आवश्यकताओं के आधार पर 31 जुलाई या 30 सितंबर की फाइलिंग समय सीमा होती है।

अगर किसी वित्तीय वर्ष में ईटीएफ (ETFs) से आपकी कुल आय 50 लाख रुपये से अधिक है, तो आपको आईटीआर (ITR) फॉर्म की अनुसूची एएल (AL) में अपनी संपत्ति और देयताओं का खुलासा करना होगा और अगर आय 2 करोड़ से अधिक है तो सरचार्ज लागू होगा। इसके अलावा, ईटीएफ (ETF) की बिक्री से होने वाले नुकसान को आठ वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है, बशर्ते आप नियत तारीख के भीतर अपना आईटीआर (ITR) फाइल करते हों।

निष्कर्ष

ईटीएफ (ETFs) एसेट क्लास में निवेश करने के लिए एक सुविधाजनक और लागत–कुशल तरीका प्रदान करते हैं, जिससे उन्हें विविधतापूर्ण पोर्टफोलियो के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बन जाता है। हालांकि, अपने कर प्रभावों को समझना आपके रिटर्न को अनुकूल बनाने और भारतीय कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण है।

लाभांश और पूंजीगत लाभ पर कैसे कर लगाया जाता है, यह जागरूकता बेहतर वित्तीय योजना को सक्षम बनाती है और आपको कर प्रवाह को कम करने में मदद करती है। सही इनकम आईटीआर (ITR) फॉर्म को समय पर फाइल करना केवल अनुपालन के बारे में नहीं है–यह जुर्माने से बचते हुए टैक्स लाभों को अनलॉक करने का एक रणनीतिक कदम है।

टैक्स नियमों के साथ अपनी निवेश रणनीति को संरेखित करके, आप अधिकांश ईटीएफ (ETFs) का लाभ उठा सकते हैं, अपनी तरलता, विविधता और एक मजबूत वित्तीय पोर्टफोलियो बनाने के लिए कम लागत का लाभ उठा सकते हैं। टैक्सेशन के लिए एक अच्छी तरह से सूचित दृष्टिकोण यह सुनिश्चित करता है कि ईटीएफ न केवल एक सुविधाजनक निवेश विकल्प बन जाए, बल्कि आपके दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में एक मूल्यवान संपत्ति भी बन जाए।

FAQs

ईटीएफ (ETF) का क्या मतलब है?

ईटीएफ (ETF) एक हाइब्रिड निवेश वाहन है जो म्यूचुअल फंड और शेयरों की विशेषताओं को जोड़ता है, जिससे निवेशकों को सूचकांक, कमोडिटी या अन्य एसेट को ट्रैक करने के लिए पैसे इकट्ठा करते समय एक्सचेंजों पर ट्रेड करने की अनुमति मिलती है। भारत में, ईटीएफ (ETFs) इक्विटी ईटीएफ (ETFs) (जैसे, एसबीआई (SBI) निफ्टी 50 ईटीएफ (ETF)), डेब्ट ईटीएफ (ETFs) (जैसे, भारत बॉन्ड ईटीएफ (ETF)), गोल्ड ईटीएफ (ETFs) (जैसे, एचडीएफसी गोल्ड ईटीएफ (HDFC Gold ETF)) और अंतर्राष्ट्रीय या सेक्टोरल ईटीएफ (ETFs) जैसे विकल्प प्रदान करते हैं।

भारत में ईटीएफ (ETF) पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?

भारत में ईटीएफ (ETFs) पर उनकी आय के प्रकार और प्रकृति के आधार पर कर लगाया जाता है। हालांकि लाभांश पर आपकी इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, लेकिन पूंजीगत लाभ को अल्पकालिक या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसमें ईटीएफ (ETF) के प्रकार के अनुसार अलग–अलग दरें होती हैं, जैसे कि 20% एसटीसीजी (STCG) और इक्विटी ईटीएफ (ETF) के लिए 12.5% एलटीसीजी (LTCG)।