એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ઇટીએફ) ટૅક્સ

ઇટીએફ ટેક્સ રિટર્નને ઓપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે ચાવીરૂપ છે. ડિવિડન્ડ, કેપિટલ ગેઇન અને આઇટીઆર ફાઇલિંગ પર કરવેરાને સમજવાથી ઇટીએફના વૈવિધ્યકરણ અને ખર્ચ–કાર્યક્ષમતાથી લાભ મેળવતી વખતે પાલનની ખાતરી મળે છે. 

શું તમે સરળ, લવચીકતા અને કાર્યક્ષમ રોકાણ શોધી રહ્યા છો? એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ઇટીએફ) તમને તમારી જરુરિયાતને પૂરી કરી શકે છે. શેરો અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સની શ્રેષ્ઠ સુવિધાનું સંયોજન, ઇટીએફ વૈવિધ્યકરણ, તરલતા અને ખર્ચ–કાર્યક્ષમતા પ્રદાન કરે છે. 

તેઓ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જેવા નાણાં એકત્રિત કરે છે પરંતુ શેર, ટ્રેકિંગ ઇન્ડાઇસિસ, કોમોડિટીઝ અથવા અન્ય અસ્કયામતો જેવા એક્સચેન્જો પર ટ્રેડિંગ કરે છે. ભારતમાં તમે ઇક્વિટી ઇટીએફ જેમ કે એસબીઆઇ નિફ્ટી 50 ઇટીએફ, ભારત બોન્ડ ઇટીએફ જેવા ડેટ ઇટીએફ અથવા ફુગાવાના હેજિંગ અને વૈશ્વિક એક્સપોઝર માટે ગોલ્ડ અને ઇન્ટરનેશનલ ઇટીએફમાંથી પસંદ કરી શકો છો. 

ખરેખર તમારા ઇટીએફ રોકાણોનો મોટાભાગનો લાભ લેવા માટે ડિવિડન્ડ અને મૂડીગત લાભો પર તેમના કરને સમજવું જરૂરી છે. આ લેખ ઇટીએફ બેસિક્સ, ઇન્કમ જનરેશન, 2025 ટૅક્સ પ્રક્રિયા અને આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયા અંગે વિસ્તૃત માહિતી આપવામાં આવી છે. 

ઈટીએફ માંથી કેવી રીતે કમાણી કરી શકાય છે? 

ઇટીએફ રોકાણોમાંથી કમાણી કરવાની બે રીત છે: 

1. ડિવિડન્ડઃ તમે ઇટીએફમાંથી ડિવિડન્ડ કમાવી શકો છો કારણ કે તેઓ શેરો ધરાવી શકે છે જે ડિવિડન્ડ ચૂકવે છે, જે તમારા એકાઉન્ટમાં જમા થઈ શકે છે અથવા ફરીથી રોકાણ કરી શકાય છે.

1. કેપિટલ ગેઇન્સઃ ઇટીએફ શેરબજારો પર કામકાજ કરે છે. તેઓ નિષ્ક્રિય વ્યૂહરચનાનું પાલન કરે છે, અને બજાર પુરવઠો અને માંગના આધારે તેમના ભાવમાં ફેરફાર થાય છે. જ્યારે ઇટીએફની કિંમત તમારા હોલ્ડિંગ સમયગાળા દરમિયાન વધે છે ત્યારે તમે મૂડી લાભો મેળવી શકો છો, જે તમને નફો પર તેને વેચવાની મંજૂરી આપે છે. 

ડિવિડન્ડ અને કેપિટલ ગેઇન બંને પર ટેક્સ લાગે છે. 

ઇટીએફ ટેક્સેશન 2025 

માહિતગાર રોકાણ નિર્ણયો લેવા અને વળતરને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે ભારતમાં ઇટીએફ ટેક્સેશન કેવી રીતે મહત્વપૂર્ણ છે તે સમજવું. 

• ભારતમાં ઇટીએફ ટેક્સેશન– ડિવિડન્ડ આવક 

મોટાભાગના ઇટીએફ તેમના અંતર્નિહિત એટલે કે અંડરલાઈંગ શેરોમાંથી મેળવેલા ડિવિડન્ડને ફરીથી રોકાણ કરે છે. પરંતુ ભારતમાં, કેટલાક ઇટીએફમાં ડિવિડન્ડ ચૂકવવાનો ટ્રેક રેકોર્ડ છે. જો કોઈ ઇટીએફ ડિવિડન્ડ ચૂકવે છે તો પ્રક્રિયા તે જ છે કે કંપનીઓ શેરધારકોને ડિવિડન્ડ કેવી રીતે વિતરિત કરે છે. ઇટીએફ રેકોર્ડ તારીખની જાહેરાત કરે છે અને જો તમે તે તારીખે ઇટીએફ ધરાવો છો, તો તમે ડિવિડન્ડ ચુકવણી પ્રાપ્ત કરવા માટે પાત્ર છો. 

નિવાસી વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ) માટે, ડિવિડન્ડ તમારી કુલ કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે. આ ડિવિડન્ડ પર ટેક્સ તમારા લાગુ ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ રેટના આધારે નક્કી કરવામાં આવે છે. આ ડિવિડન્ડ–ચૂકવણી ઇટીએફમાં રોકાણ કરતી વખતે તમારા ટેક્સ બ્રેકેટને ધ્યાનમાં લેવું અગત્યનું બનાવે છે. 

• ભારતમાં ઇટીએફ ટેક્સેશન– કેપિટલ ગેઇન્સ 

મૂડી લાભોને લાંબા ગાળાના અથવા ટૂંકા ગાળાના તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. ઇટીએફના પ્રકાર અને રોકાણના સમયગાળાના આધારે કરવેરો અલગ છે. 

 

ઈટીએફ અને ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (આઈટીઆર) 

જો તમે ઇટીએફમાંથી આવક કમાવો છો, તો તમારે તેની જાણ તમારા આઇટીઆરમાં કરવી પડશે અને લાગુ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. આઇટીઆર ફોર્મની પસંદગી તમારી આવકના સ્રોતો અને ઇટીએફ કમાણીની પ્રકૃતિ પર આધાર રાખે છે. જો ઇટીએફમાંથી તમારી આવકમાં માત્ર મૂડી લાભનો સમાવેશ થાય છે, તો તમારે 31 જુલાઈ સુધી આઈટીઆર-2 ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. ઇટીએફમાંથી મૂડી લાભ અને પગાર અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક બંને કમાતા લોકો માટે, આઈટીઆર-3 ઓડિટની જરૂરિયાતોના આધારે 31 જુલાઈ અથવા 30 સપ્ટેમ્બરની ફાઇલિંગની સમયસીમા સાથે જરૂરી છે. 

જો કોઈ નાણાકીય વર્ષમાં ઇટીએફમાંથી તમારી કુલ આવક 50 લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય તો તમારે આઇટીઆર ફોર્મના શેડ્યૂલ એએલમાં તમારી સંપત્તિ અને જવાબદારીઓ જાહેર કરવી આવશ્યક છે, અને જો આવક 2 કરોડથી વધુ હોય તો સરચાર્જ લાગુ થશે. વધુમાં, ઇટીએફ વેચાણમાંથી થતા નુકસાનને આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે, જો તમે નિયત તારીખની અંદર તમારું આઇટીઆર ફાઇલ કરો છો. 

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી 

ઇટીએફ એસેટ વર્ગોમાં રોકાણ કરવા માટે એક લવચીક અને ખર્ચ–કાર્યક્ષમ રીત પ્રદાન કરે છે, જે તેમને વિવિધ પોર્ટફોલિયો માટે લોકપ્રિય પસંદગી બનાવે છે. જો કે, તમારા વળતરને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા અને ભારતીય કર કાયદાનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે તેમની કર અસરોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. 

ડિવિડન્ડ અને કેપિટલ ગેઇન પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે તેની જાગૃતિ વધુ સારી નાણાકીય આયોજનને સક્ષમ કરે છે અને તમને ટેક્સ આઉટફ્લો ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. યોગ્ય આવક આઇટીઆર ફોર્મ સમયસર ફાઇલ કરવું  ફક્ત પાલન વિશે નથી – દંડ ટાળતી વખતે કર લાભો અનલૉક કરવા માટે તે એક વ્યૂહાત્મક પગલું છે. 

કર નિયમો સાથે તમારી રોકાણ વ્યૂહરચનાને સંરેખિત કરીને, તમે મોટાભાગના ઇટીએફ બનાવી શકો છો, તેમની તરલતા, વૈવિધ્યકરણ અને મજબૂત નાણાકીય પોર્ટફોલિયો બનાવવા માટે ઓછા ખર્ચનો લાભ લઈ શકો છો. કરવેરા માટે સારી રીતે માહિતગાર અભિગમ સુનિશ્ચિત કરે છે કે ઇટીએફ માત્ર અનુકૂળ રોકાણ વિકલ્પ જ નહીં પરંતુ તમારા લાંબા ગાળાના નાણાકીય લક્ષ્યોને પ્રાપ્ત કરવા માટે મૂલ્યવાન સંપત્તિ પણ બની જાય છે. 

FAQs

ઇટીએફનો અર્થ શું છે?

ઇટીએફ એક હાઇબ્રિડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વ્હિકલ છે, જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડો અને શેરોની વિશેષતા ધરાવે છે, જે રોકાણકારોને ઇન્ડેક્સ, કોમોડિટીઝ અથવા અન્ય અસ્કયામતોને ટ્રેક કરવા માટે નાણાં એકત્રિત કરતી વખતે એક્સચેન્જો પર કામકાજ કરવાની મંજૂરી આપે છે. ભારતમાં, ઇટીએફ ઇક્વિટી ઇટીએફ (ઉદાહરણ. એસ બી આઈ નિફ્ટી 50 ઇટીએફ), ડેટ ઇટીએફ (ઉદાહરણ ભારત બોન્ડ ઇટીએફ), ગોલ્ડ ઇટીએફ (ઉદાહરણ એચડીએફસી ગોલ્ડ ઇટીએફ) અને વૈવિધ્યસભર રોકાણ વ્યૂહરચના માટે આંતરરાષ્ટ્રીય અથવા સેક્ટોરલ ઇટીએફ જેવા વિકલ્પો ઓફર કરે છે.

ભારતમાં ઇટીએફ પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?

ભારતમાં ઇટીએફને તેમની આવકના પ્રકાર અને પ્રકૃતિના આધારે કર લાદવામાં આવે છે. જ્યારે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ રેટ મુજબ ડિવિડન્ડ પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે, ત્યારે કેપિટલ ગેઇનને શોર્ટ ટર્મ અથવા લોન્ગ ટર્મ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, જેમાં ઇટીએફના પ્રકાર દ્વારા બદલાય છે, જેમ કે 20% એસટીસીજી અને ઇક્વિટી ઇટીએફ માટે 12.5% એલટીસીજી.  

સિલ્વર ઇટીએફની ટૅક્સ સારવાર શું છે?

સિલ્વર ઇટીએફ એસટીસીજી માટે તમારા આવકવેરા સ્લેબ રેટ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. એલટીસીજી માટે, તેમને ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર 12.5% પર કર લાદવામાં આવે છે. 

ગોલ્ડ ઇટીએફની ટૅક્સ સારવાર શું છે?

ગોલ્ડ ઇટીએફને કર હેતુઓ માટે બિન–ઇક્વિટી રોકાણ તરીકે ગણવામાં આવે છે. એસટીસીજી પર તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દર મુજબ કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે એલટીસીજી પર ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર 12.5% પર કર લાદવામાં આવે છે. 

શું ઈટીએફ ભારતમાં 80સી હેઠળ આવે છે?

ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) હેઠળ ઇટીએફ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 80સી હેઠળ કર કપાત માટે યોગ્ય છે. આ ઇટીએફમાં રોકાણ કરવાથી તમારી કરપાત્ર આવકને વાર્ષિક 1.5 લાખ રૂપિયા સુધી ઘટાડવામાં મદદ મળી શકે છે.