एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) टॅक्स

ईटीएफ (ETF) करप्रणाली ही परतावा वाढवण्याची गुरुकिल्ली आहे. डिव्हिडंड, भांडवली नफा आणि आयटीआर (ITR) फायलिंगवरील कर समजून घेणे ईटीएफ (ETF)च्या विविधता आणि किफायतशीरपणाचा लाभ घेताना अनुपालन सुनिश्चित करते.

सोपी, लवचिक आणि कार्यक्षम गुंतवणूक शोधत आहात का? एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ)(ETF) तुम्हाला जे आवश्यक असणारी असू शकतात. स्टॉक आणि म्युच्युअल फंडची सर्वोत्तम वैशिष्ट्ये एकत्रित करणे, ईटीएफ (ETF) विविधता, तरलता आणि किफायतशीर ऑफर करतात.

ते म्युच्युअल फंड सारखे पैसे एकत्रित करतात परंतु शेअर्स, ट्रॅकिंग इंडायसेस, कमोडिटीज किंवा इतर ॲसेट्स सारख्या एक्सचेंजवर ट्रेड करतात. एसबीआय (SBI) निफ्टी 50 ईटीएफ (ETF), भारत बॉण्ड ईटीएफ (ETF) सारख्या डेट ईटीएफ (ETF) किंवा गोल्ड आणि इंटरनॅशनल ईटीएफ (ETF) सारख्या इक्विटी ईटीएफ (ETF)मधून तुम्ही इन्फ्लेशन हेजिंग आणि ग्लोबल एक्स्पोजरसाठी निवडू शकता. 

खरोखरच तुमच्या ईटीएफ (ETF) गुंतवणुकीचा बहुतांश लाभ घेण्यासाठी, डिव्हिडंड आणि भांडवली नफावर त्यांचे कर समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. हा लेख ईटीएफ (ETF) बेसिक, इन्कम जनरेशन, 2025 टॅक्स ट्रीटमेंट आणि आयटीआर दाखल करण्याची प्रोसेस तोडतो. 

ईटीएफ (ETF) मधून कसे कमवावे? 

ईटीएफ (ETF) गुंतवणुकीतून पैसे कमविण्याचे दोन मार्ग आहेत: 

1. डिव्हिडंडः तुम्ही ईटीएफमधून (ETF) डिव्हिडंड कमवू शकता कारण ते डिव्हिडंड देणारे स्टॉक धारण करू शकतात, जे तुमच्या खात्यात जमा केले जाऊ शकतात किंवा पुन्हा गुंतवले जाऊ शकतात.
2. कॅपिटल गेन्स: ईटीएफ (ETF) स्टॉक एक्सचेंजवर ट्रेड करतात. ते निष्क्रिय धोरणाचे अनुसरण करतात आणि बाजारपेठेतील पुरवठा आणि मागणीवर आधारित त्यांचे दर बदलतात. जेव्हा तुमच्या होल्डिंग कालावधीत ईटीएफ (ETF) ची किंमत वाढते, तेव्हा तुम्ही कॅपिटल गेन्सची जाणीव करू शकता, ज्यामुळे तुम्हाला नफा वर विकण्याची परवानगी मिळते. 

डिव्हिडंड आणि भांडवली नफा या दोन्ही गोष्टींवर कर लावला जातो. 

ईटीएफ (ETF) टॅक्सेशन 2025 

माहितीपूर्ण गुंतवणूक निर्णय घेण्यासाठी आणि परतावा ऑप्टिमाईज करण्यासाठी भारतात ईटीएफ (ETF) कर कसा महत्त्वाचा आहे हे समजून घेणे. 

• भारतातील ईटीएफ (ETF) टॅक्सेशन– डिव्हिडंड इन्कम

बहुतांश ईटीएफ (ETF) त्यांच्या अंतर्निहित स्टॉकमधून प्राप्त होणारे लाभांश पुन्हा गुंतवतात, परंतु भारतात, काही ईटीएफ (ETF) मध्ये डिव्हिडंड भरण्याचा ट्रॅक रेकॉर्ड आहे. जर ईटीएफ (ETF) डिव्हिडंड देते, तर कंपनी शेअरहोल्डर्सना डिव्हिडंड कसे वितरित करतात त्याप्रमाणेच प्रक्रिया असते. ईटीएफ (ETF) रेकॉर्ड तारखेची घोषणा करते आणि जर तुम्ही त्या तारखेला ईटीएफ (ETF) धारण केला तर तुम्ही डिव्हिडंड पेआऊट प्राप्त करण्यास पात्र आहात. 

निवासी व्यक्ती आणि हिंदू अविभाजित कुटुंबांसाठी (एचयूएफ)(HUFs), डिव्हिडंड तुमच्या एकूण करपात्र उत्पन्नामध्ये जोडले जातात. या लाभांशावरील कर तुमच्या लागू इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटवर आधारित ठरवला जातो. डिव्हिडंड–पेईंग ईटीएफ (ETF) मध्ये गुंतवणूक करताना तुमचा कर ब्रॅकेट विचारात घेणे महत्त्वाचे ठरते.. 

• भारतातील ईटीएफ (ETF) कर– भांडवली नफा 

भांडवली नफा दीर्घकालीन किंवा अल्पकालीन म्हणून वर्गीकृत केला जाऊ शकतो, ईटीएफ (ETF) च्या  प्रकार आणि गुंतवणूकीच्या कालावधीवर आधारित कर भिन्न आहे. 

ईटीएफ (ETF)आणि इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) (ITR)

जर तुम्ही ईटीएफ (ETF) मधून उत्पन्न कमवत असाल तर तुम्हाला ते तुमच्या आयटीआर (ITR) मध्ये रिपोर्ट करावे लागेल आणि लागू कर भरावा लागेल. आयटीआर (ITR) फॉर्मची निवड तुमच्या उत्पन्नाचे स्रोत आणि ईटीएफ (ETF) कमाईचे स्वरूप यावर अवलंबून असते. जर तुमच्या  ईटीएफ (ETF) मधून मिळणाऱ्या उत्पन्नात केवळ भांडवली नफा समाविष्ट असेल तर तुम्हाला 31 जुलैपर्यंत आयटीआर (ITR)-2 दाखल करणे आवश्यक आहे. ईटीएफ (ETF) मधून भांडवली नफा आणि पगारातून किंवा व्यवसायातून मिळणाऱ्या उत्पन्नासाठी, आयटीआर (ITR)-3 आवश्यक आहे, ज्याची अंतिम मुदत 31 जुलै किंवा 30 सप्टेंबर आहे, जी ऑडिट आवश्यकतांवर अवलंबून आहे.. 

जर एखाद्या आर्थिक वर्षात ईटीएफ (ETF) मधून तुमचे एकूण उत्पन्न 50 लाख रुपयांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही आयटीआर (ITR) फॉर्मच्या शेड्यूल एएल (AL) मध्ये तुमची मालमत्ता आणि दायित्वे उघड करणे आवश्यक आहे आणि जर उत्पन्न 2 कोटींपेक्षा जास्त असेल तर सरचार्ज लागू होईल. याव्यतिरिक्त, ईटीएफ (ETF) विक्रीतून होणारे नुकसान भविष्यातील नफ्याची भरपाई करण्यासाठी आठ वर्षांपर्यंत पुढे नेले जाऊ शकते, जर तुम्ही देय तारखेच्या आत आयटीआर (ITR) दाखल केला तर. 

निष्कर्ष 

ईटीएफ (ETF) मालमत्ता वर्गांमध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी लवचिक आणि किफायतशीर मार्ग प्रदान करतात, ज्यामुळे त्यांना विविध पोर्टफोलिओसाठी लोकप्रिय निवड बनते. तथापि, तुमचा परतावा ऑप्टिमाईज करण्यासाठी आणि भारतीय कर कायद्यांचे पालन सुनिश्चित करण्यासाठी त्यांचे कर परिणाम समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. 

डिव्हिडंड आणि भांडवली नफ्यावर कर कसा आकारला जातो याची जागरूकता चांगल्या आर्थिक नियोजनाला सक्षम करते आणि तुम्हाला कर प्रवाह कमी करण्यास मदत करते. योग्य उत्पन्न आयटीआर (ITR) फॉर्म वेळेवर भरणे हे केवळ अनुपालनाविषयी नाही – दंड टाळताना कर लाभ अनलॉक करणे हा एक धोरणात्मक पाऊल आहे. 

कर नियमांसह तुमची गुंतवणूक धोरण संरेखित करून, तुम्ही बहुतांश ईटीएफ (ETF) करू शकता, त्यांचे लिक्विडिटी, विविधता आणि मजबूत आर्थिक पोर्टफोलिओ तयार करण्यासाठी कमी खर्चाचा लाभ घेऊ शकता. टॅक्सेशनसाठी चांगली माहिती असलेली दृष्टीकोन हे सुनिश्चित करते की ईटीएफ (ETF) केवळ एक सोयीस्कर गुंतवणूक पर्याय नाही तर तुमचे दीर्घकालीन आर्थिक ध्येय साध्य करण्यासाठी एक मौल्यवान मालमत्ता देखील बनतात. 

FAQs 

ईटीएफ (ETF) म्हणजे काय?

ईटीएफ (ETF) हे म्युच्युअल फंड आणि शेअर्सच्या वैशिष्ट्यांचे संयोजन करणारे एक हायब्रिड गुंतवणूक साधन आहे, जे गुंतवणूकदारांना एक्सचेंजेसवर ट्रेड करण्याची परवानगी देते आणि त्याचबरोबर निर्देशांक, कमोडिटीज किंवा इतर मालमत्तांचा मागोवा घेण्यासाठी पैसे एकत्र करतात. भारतात ईटीएफ (ETF)मध्ये इक्विटी ईटीएफ (ETF) (उदा. एसबीआय (SBI) निफ्टी 50 ईटीएफ (ETF)), डेब्ट ईटीएफ (ETF) (उदा. भारत बॉण्ड ईटीएफ (ETF)), गोल्ड ईटीएफ (ETF) (उदा. एचडीएफसी (HDFC) गोल्ड ईटीएफ (ETF)) आणि आंतरराष्ट्रीय किंवा सेक्टोरल ईटीएफ (ETF)यासारखे पर्याय उपलब्ध आहेत. 

भारतात ईटीएफवर ईटीएफ (ETF) टॅक्स कसा आकारला जातो?

भारतातील ईटीएफ (ETF) त्यांच्या उत्पन्नाच्या प्रकार आणि स्वरूपावर आधारित कर आकारला जातो. तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटनुसार डिव्हिडंडवर कर आकारला जातो, परंतु भांडवली नफ्यावर अल्पकालीन किंवा दीर्घकालीन वर्गवारी केली जाते, ईटीएफ (ETF) प्रकारानुसार दर बदलतात, जसे की 20% STCG (STCG) आणि इक्विटी ईटीएफ (ETF) साठी 12.5% एलटीसीजी (LTCG). 

सिल्व्हर ईटीएफ (ETF) चे टॅक्स ट्रीटमेंट म्हणजे काय?

एसटीसीजी(LTCG) साठी तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटनुसार सिल्व्हर ईटीएफ (ETF) वर टॅक्स आकारला जातो. एलटीसीजी(LTCG) साठी, त्यांना इंडेक्सेशन लाभांशिवाय 12.5% टॅक्स आकारला जातो. 

गोल्ड ईटीएफ (ETF)चे टॅक्स ट्रीटमेंट म्हणजे काय?

गोल्ड ईटीएफ (ETF) हे कर हेतूसाठी नॉन–इक्विटी गुंतवणूक म्हणून गणले जाते. तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटनुसार एसटीसीजी(LTCG) वर कर आकारला जातो, तर इंडेक्सेशन लाभांशिवाय एलटीसीजी(LTCG) वर 12.5% कर आकारला जातो. 

ईटीएफ (ETF) भारतात 80C अंतर्गत येतात का?

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस) (ELSS) अंतर्गत ईटीएफ (ETF)आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 80 सी अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत. या ईटीएफ (ETF) मधील गुंतवणूक तुमचे करपात्र उत्पन्न वार्षिक 1.5 लाख रुपयांपर्यंत कमी करण्यास मदत करू शकते.