आयकर कपातीचे प्रकार: तुम्हाला सर्व माहिती असणे आवश्यक आहे

आयकर कपात काय आहेत?

आयकर कपात हे खर्च किंवा गुंतवणूक आहेत जे तुमच्या एकूण करपात्र उत्पन्नातून वजा केले जाऊ शकतात जेणेकरून तुमचे कर दायित्व कमी करता येईल. या कपातींचा हेतू तुम्हाला तुमची बचत वाढवण्यासाठी आणि तुमची आर्थिक उद्दिष्टे जसे की शिक्षण, आरोग्यसेवा आणि सेवानिवृत्तीच्या बचती पूर्ण करण्यासाठी वापरण्यासाठी प्रोत्साहित करण्यासाठी आहे.

तुम्‍हाला आणि समाजासाठी दोघांनाही फायदेशीर ठरणारे चांगले आर्थिक निर्णय घेण्‍यासाठी तुम्‍ही आयकर कपातीकडे थोडे बक्षीसपात्र दृष्टीने म्हणून पाहू शकता. या कपातीचा वापर करून, तुम्ही तुमचे कर ओझे कमी करू शकता आणि तुमचे अधिक उत्पन्न राखून ठेवू शकता. म्हणून, जर तुम्ही करांवर काही पैसे वाचवण्याचा प्रयत्न करत असाल, तर कर कपातीच्या प्रकारांबद्दल अधिक जाणून घेण्यासाठी वाचत राहा.

स्टँडर्ड डिडक्शन विरुद्ध आयटमाइज्ड टॅक्स डिडक्शन: काय फरक आहे?

स्टॅण्डर्ड डिडक्शन ही एक निश्चित रक्कम आहे जी पगारदार व्यक्तीच्या एकूण उत्पन्नातून वजा म्हणून दिली जाते. सध्या, भारतात, पगारदार व्यक्तींसाठी स्टॅण्डर्ड डिडक्शन रु.50,000 प्रति आर्थिक वर्ष आहे. याचा अर्थ असा की एखादी व्यक्ती आपले कर दायित्व कमी करण्यासाठी आपल्या करपात्र उत्पन्नातून रु.50,000 पर्यंतच्या स्टॅण्डर्ड डिडक्शनचा दावा करू शकते.

आयटमाइज्ड डिडक्शन हे असे डिडक्शन आहेत जे आर्थिक वर्षात झालेल्या विशिष्ट खर्चावर अनुमत आहेत. या कपातींवर 80C, 80D, 80G, इ. सारख्या विविध कलमांतर्गत दावा केला जाऊ शकतो. डिडक्शन म्हणून दावा केला जाऊ शकतो असा खर्च प्रत्येक विभागांतर्गत पूर्वनिर्धारित केला जातो आणि कर भरताना तुम्हाला प्रत्येक खर्चासाठी बिले आणि आधारभूत तपशील प्रदान करणे आवश्यक आहे.तथापि, काही विभागांना पूर्वनिर्धारित मर्यादा आहेत. उदाहरणार्थ, एका आर्थिक वर्षात, तुम्ही कलम 80C अंतर्गत जास्तीत जास्त रु.1.5 लाख कर कपात करू शकता.

कर कपातीचे प्रकार

1) पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (पीपीएफ)

कलम 80 सी अंतर्गत तुम्ही एका आर्थिक वर्षात 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच्या पीपीएफ योगदानावर कर वजावट मिळवू शकता.

पीपीएफमध्ये योगदान कसे सुरू करावे याबद्दल अधिक वाचा

2) आयुर्विमा हप्ता

स्वत:साठी, पती/पत्नी आणि मुलांसाठी जीवन विमा पॉलिसीं म्हणून भरलेला प्रीमियम देखील कलम 80सी अंतर्गत आयकर कपातीसाठी पात्र आहे. इतकेच नाही तर 1 एप्रिल 2023 नंतर जारी केलेल्या सर्व जीवन विमा पॉलिसींच्या (युलिप व्यतिरिक्त) मॅच्युरिटीवर मिळालेली रक्कम, ज्याचा वार्षिक प्रीमियम रु.5 लाख पर्यंत असल्यास करमुक्त आहेत.

3) राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)

80 सी अंतर्गत कर वजावट मिळवण्यासाठी आणखी एक गुंतवणुकीचा पर्याय म्हणजे अत्यंत सुरक्षित राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र. गुंतवणुकीची रक्कम कर वजावटीस पात्र आहे, तर एनएससीकडून मिळणारे व्याज करपात्र आहे.

4) मुदत ठेवी

टॅक्स सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिटमध्ये गुंतवणूक करून, ज्याची मुदत कमीत कमी 5 वर्षे आहे, आपण कलम 80 सी अंतर्गत गुंतवणुकीवर कर डिडक्शनचा दावा करू शकता. या कलमांतर्गत एकूण डिडक्शनची मर्यादा रु.1.5 लाख रुपये आहे. एनएससीप्रमाणेच एफडीवर मिळणारे व्याज करपात्र आहे.

5) ज्येष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएस)

ज्येष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) हा एक गुंतवणुकीचा पर्याय आहे जो कलम 80 सी अंतर्गत विशेषत: ज्येष्ठ नागरिकांसाठी कर डिडक्शनसाठी पात्र आहे. या प्रकरणातही मिळणारे व्याज पूर्णपणे करपात्र असते. अनामत रकमेवर 1.5 लाख रुपयांपर्यंत कर डिडक्श मिळते.

6) पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉझिट (पीओटीडी)

कलम 80 सी अंतर्गत कर डिडक्शनचा दावा करण्यासाठी ५ वर्षांचा पीओटीडी हा गुंतवणुकीचा आणखी एक पर्याय आहे, परंतु मिळालेले व्याज करपात्र असेल.

7) युनिट लिंक्ड इन्शुरन्स प्लॅन (यूलिप)

कलम 80 सी अंतर्गत आपण स्वत: साठी, आपल्या जोडीदारासाठी आणि आपल्या मुलांसाठी यूलिपमध्ये गुंतवणूक करून कर वजावटीचा दावा करू शकता.

8) होम लोन ईएमआय

आपल्या गृहकर्जाच्या मूळ रकमेच्या परतफेडीसाठी भरलेला ईएमआय देखील कलम 80 सी अंतर्गत आयकर वजावटीस पात्र आहे.

9) इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ईएलएस)

80 सी अंतर्गत कर डिडक्शनचा दावा करण्याचा आणखी एक लोकप्रिय पर्याय म्हणजे म्युच्युअल फंड आणि इक्विटी-लिंक्ड बचत योजनांमध्ये गुंतवणूक करणे. पुन्हा, गुंतवणूक डिडक्शनसाठी पात्र आहे, परंतु रिटर्न करपात्र आहे.

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ईएलएसएस) च्या फायद्यांबद्दल अधिक वाचा

10) घरासाठी नोंदणी शुल्क आणि मुद्रांक शुल्क

मालमत्ता हस्तांतरित करण्यासाठी भरलेले नोंदणी शुल्क आणि मुद्रांक शुल्क देखील कलम 80 सी अंतर्गत आयकर डिडक्शनसाठी पात्र आहे.

11) राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली

नॅशनल पेन्शन सिस्टीम (एनपीएस) मध्ये गुंतवणूक करून कलम 80 सीसीई आणि कलम 80 सीसीडी (1) अंतर्गत तुम्हाला वार्षिक 1,50,000 लाख रुपयांपर्यंत कर डिडक्शन मिळू शकते. तसेच कलम 80 सीसीडी (1 बी) अंतर्गत 1,50,000 रुपयांच्या मर्यादेपेक्षा 50,000 रुपयांपर्यंत अतिरिक्त डिडक्शन मिळू शकते.

12) ट्यूशन फी

आपल्या मुलांच्या शिक्षणासाठी भरलेले शिक्षण शुल्क देखील कलम 80 सी अंतर्गत आयकर डिडक्शनसाठी पात्र आहे. तथापि, कोणत्याही दोन मुलांसाठी भारतीय विद्यापीठ, महाविद्यालय किंवा शाळेत पूर्णवेळ शिक्षणासाठी शुल्क भरणे आवश्यक आहे.

13) वैद्यकीय विमा हप्ता

स्वत:साठी, जोडीदारासाठी आणि मुलांसाठी भरलेल्या आरोग्य विमा हप्त्यांमध्ये कलम ८० डी अंतर्गत प्राप्तिकर डिडक्शन मिळते. ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ५०,००० रुपये, तर इतरांसाठी २५,००० रुपये आहे.

14) धर्मादाय योगदान

जर आपण धर्मादाय योगदान देत असाल तर आपण कलम 80 जी अंतर्गत कर डिडक्शनसाठी पात्र ठरू शकता. तथापि, या डिडक्शनचा दावा करण्यासाठी, दरवर्षी 31 डिसेंबरपूर्वी आपले योगदान नोंदविणे महत्वाचे आहे. धर्मादाय संस्था/निधीच्या स्वरूपानुसार, या कलमांतर्गत जास्तीत जास्त कर डिडक्शन दान केलेल्या रकमेच्या 50% किंवा 100% आहे.

15) अपंग आश्रितांवर उपचार

कलम 80 डीडी अंतर्गत कोणत्याही अपंग आश्रितांच्या उपचारात झालेल्या वैद्यकीय खर्चासाठी आपण आयकर डिडक्शनचा दावा करू शकता. अपंग आश्रितांसाठी या कलमांतर्गत जास्तीत जास्त ७५,००० रुपये दावा केला जाऊ शकतो. मात्र, गंभीर अपंगत्वासाठी ही मर्यादा १ लाख २५ हजार रुपयांपर्यंत जाते.

16) प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणी

कलम 80 डी अंतर्गत स्वत:च्या किंवा कुटुंबातील सदस्यांच्या प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीसाठी 5,000 रुपयांपर्यंत दावा केला जाऊ शकतो.

17) शैक्षणिक कर्जावर दिलेले व्याज

स्वतःसाठी, जोडीदारासाठी, मुलांसाठी किंवा ज्या विद्यार्थ्याचे आपण कायदेशीर पालक आहात त्यांच्यासाठी शैक्षणिक कर्जावर भरलेले व्याज कलम 80 ई अंतर्गत कर डिडक्शनसाठी पात्र आहे. या कलमांतर्गत कर डिडक्शनसाठी कोणतीही विशिष्ट मर्यादा नाही. मात्र, ही डिडक्शन जास्तीत जास्त 8 वर्षांसाठी किंवा व्याज पूर्णपणे भरल्याशिवाय, जे आधी असेल त्यासाठीच लागू आहे.

18) घरभाड्यावर दिलेले डिडक्शन

कलम 80 जीजी अंतर्गत, आपण भरलेल्या घरभाड्यासाठी कर डिडक्शनचा दावा करू शकता, जर आपल्याला आपल्या नियोक्ताकडून घरभाडे भत्ता (एचआरए) मिळत नसेल आणि त्यांच्या नोकरीच्या ठिकाणी निवासी मालमत्ता नसेल. या कलमांतर्गत तुम्हाला दरमहा जास्तीत जास्त 5,000 रुपये किंवा आपल्या एकूण उत्पन्नाच्या 25% यापैकी जी रक्कम कमी असेल ती मिळू शकते.

समाप्ती

उपरोक्त कर कपातीचे काही लोकप्रिय प्रकार आहेत. तथापि, तुम्ही नेहमी तुमची वैयक्तिक आर्थिक परिस्थिती आणि कर परिस्थितीशी जुळणारी कर कपात निवडावी. आयकर कपातीचा योग्य प्रकार निवडल्याने तुमच्या कर दायित्वावर लक्षणीय परिणाम होऊ शकतो.

अधिक माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी तुम्ही आर्थिक सल्लागाराशी देखील संपर्क साधू शकता. लक्षात ठेवा की तुमची कर कपात जास्तीत जास्त केल्याने तुम्हाला तुमचा एकंदर कराचा बोजा कमी करताना तुमच्या मेहनतीने कमावलेले अधिक पैसे ठेवता येतील.