આવકવેરા કપાતના પ્રકાર: તમારે બધું જ જાણવાની આવશ્યકતા છે

આવકવેરા કપાત શું છે?

આવકવેરા કપાત એ ખર્ચો અથવા રોકાણો છે જે તમારી કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી બાદ કરી શકાય છે જેથી કરીને તમારી કર જવાબદારીને ઘટાડી શકાય. આ કપાતનો ઉદ્દેશ્ય તમને તમારી બચત વધારવા અને શિક્ષણ, આરોગ્ય સંભાળ અને નિવૃત્તિ બચત જેવા તમારા નાણાકીય લક્ષ્યોને પૂર્ણ કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવાનો છે.

તમે આવકવેરા કપાતને સારા નાણાકીય નિર્ણયો લેવા માટેના નાના પુરસ્કારો તરીકે પણ જોઈ શકો છો જેનાથી તમને અને સમાજ બંનેને ફાયદો થાય. આ કપાતનો ઉપયોગ કરીને, તમે તમારા કરવેરાના બોજને ઘટાડી શકો છો અને તમારી વધુ આવક જાળવી શકો છો. તેથી, જો તમે કર પર કેટલાક પૈસા બચાવવાનો પ્રયાસ કરી રહ્યાં છો, તો કર કપાતના પ્રકારો વિશે વધુ જાણવા માટે વાંચવાનું ચાલુ રાખો.

માનક કપાત વિ વસ્તુકૃત કર કપાત: શું તફાવત છે?

પ્રમાણભૂત કપાત એ એક નિશ્ચિત રકમ છે જે પગારદાર વ્યક્તિની કુલ આવકમાંથી કપાત તરીકે માન્ય છે. હાલમાં, ભારતમાં, પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન રૂ. 50,000 પ્રતિ નાણાકીય વર્ષ છે. આનો અર્થ એ છે કે કોઈ વ્યક્તિ તેની કરપાત્ર આવકમાંથી રૂ. 50,000 સુધીના પ્રમાણભૂત કપાતનો દાવો કરી શકે છે જેથી કરીને તેની કર જવાબદારી ઘટાડવામાં આવે છે.

વસ્તુકૃત કપાત એ એવી કપાત છે કે જે નાણાકીય વર્ષમાં કરવામાં આવેલા ચોક્કસ ખર્ચ પર માન્ય છે. આ કપાતનો દાવો વિવિધ વિભાગો જેમ કે 80સી, 80ડી, 80જી, વગેરે હેઠળ કરી શકાય છે. કપાત તરીકે જે ખર્ચનો દાવો કરી શકાય છે તે દરેક વિભાગ હેઠળ પૂર્વવ્યાખ્યાયિત છે, અને તમારે કર ભરતી કરતી વખતે દરેક ખર્ચ માટે બિલ અને સહાયક વિગતો પ્રદાન કરવી જરૂરી છે. પરત જો કે, અમુક વિભાગોની પૂર્વનિર્ધારિત મર્યાદા હોય છે. દાખલા તરીકે, નાણાકીય વર્ષમાં, તમે કલમ 80સી હેઠળ મહત્તમ કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો તે 1.5 લાખ છે.

કર કપાતના પ્રકાર

1) જાહેર ભવિષ્ય નિધિ (પીપીએફ)

કલમ 80સી હેઠળ, તમે નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 1.5 લાખ સુધીના તમારા પીપીએફ યોગદાન માટે કર કપાત મેળવી શકો છો.

2) જીવન વીમા વીમા-હપતો

સ્વ, પતિ/પત્ની અને બાળકો માટે જીવન વીમા પૉલિસીઓ માટે ચૂકવવામાં આવેલ વીમા-હપતો પણ કલમ 80સી હેઠળ આવકવેરા કપાત માટે પાત્ર છે. એટલું જ નહીં, 1લી એપ્રિલ 2023 પછી જારી કરાયેલી તમામ જીવન વીમા પૉલિસી (યુલિપ સિવાયની)ની પાકતી મુદત પર મળેલી રકમ, જેનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ રૂ. 5 લાખ સુધીનું છે, તે કરમુક્ત છે.

3) રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (એનએસસી)

80C હેઠળ કર કપાત મેળવવાનો બીજો રોકાણ વિકલ્પ અત્યંત સુરક્ષિત રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર છે. જ્યારે રોકાણની રકમ કર કપાત માટે પાત્ર છે, ત્યારે એનએસસી માંથી મેળવેલ વ્યાજ કરપાત્ર છે.

4) નિશ્ચિત થાપણો

કર બચત નિશ્ચિત થાપણોમાં રોકાણ કરીને, જેનો ઓછામાં ઓછો 5 વર્ષનો કાર્યકાળ હોય, તમે કલમ 80સી હેઠળ રોકાણ પર કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો. કલમ હેઠળ સમગ્ર કપાત રૂ. 1.5 લાખ સુધી મર્યાદિત છે. એનએસસી ની જેમ જ, એફડી પર ઉપાર્જિત વ્યાજ કરપાત્ર છે.

5) વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના (એસસીએસએસ)

વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના (એસસીએસએસ) એ કલમ 80સી હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર રોકાણ વિકલ્પ છે, ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે. આ કિસ્સામાં પણ, કમાયેલ વ્યાજ સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે. જમા રકમ રૂ. 1.5 લાખ સુધીની કર કપાત માટે પાત્ર છે.

6) પોસ્ટ ઓફિસ સમય થાપણ (પીઓટીડી)

કર કપાતનો દાવો કરવા માટે કલમ 80સી હેઠળ 5-વર્ષનો પીઓટીડી એ રોકાણનો બીજો વિકલ્પ છે, પરંતુ મેળવેલ વ્યાજ કરપાત્ર રહેશે.

7) એકમ-જોડાણ વીમા યોજનાઓ (યુલિપ)

કલમ 80C હેઠળ, તમે તમારા, તમારા જીવનસાથી અને તમારા બાળકો માટે યુલિપ માં રોકાણ કરીને કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

8) હોમ લોન ઈએમઆઈ

તમારી હોમ લોનની મુખ્ય રકમની ચુકવણી માટે ચૂકવેલ ઈએમઆઈ કલમ 80સી હેઠળ આવકવેરા કપાત માટે પણ પાત્ર છે.

9) ઇક્વિટી જોડાણ બચત યોજના (ઈએલએસએસ)

80સી હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવા માટેનો બીજો લોકપ્રિય વિકલ્પ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને ઇક્વિટી જોડાણ બચત યોજનામાં રોકાણ કરવાનો છે. ફરીથી, રોકાણ કપાતને પાત્ર છે, પરંતુ વળતર કરપાત્ર છે.

10) ઘર માટે નોંધણી શુલ્ક અને દસ્તાવેજી શુલ્ક

મિલકત સ્થાનાંતરિત કરવા માટે ચુકવવામાં આવતી નોંધણી ફી અને દસ્તાવેજી શુલ્ક પણ કલમ 80સી હેઠળ આવકવેરા કપાત માટે હકદાર છે.

11) રાષ્ટ્રીય નિવૃત્તિવેતન પદ્ધતિ

રાષ્ટ્રીય નિવૃત્તિવેતન પદ્ધતિ (એનપીએસ) માં રોકાણ કરીને, તમે કલમ 80સીસીઈ અને કલમ 80 સીસીડી (1) હેઠળ વાર્ષિક રૂ. 1,50,000 લાખ સુધીની કર કપાત મેળવી શકો છો. વધુમાં, કલમ 80CCD (1બી) હેઠળ, તમે રૂ. 1,50,000ની મર્યાદા કરતાં 50,000 રૂપિયા સુધીની વધારાની કપાત મેળવી શકો છો.

12) ટ્યુશન ફી

તમારા બાળકોના શિક્ષણ માટે ચૂકવેલ ટ્યુશન ફી પણ કલમ 80સી હેઠળ આવકવેરા કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, કોઈ પણ બે બાળકો માટે ભારતીય વિશ્વવિદ્યાલય, મહાવિદ્યાલય અથવા શાળામાં સંપૂર્ણ સમયના શિક્ષણ માટે ફી ચૂકવવામાં આવે તે આવશ્યક છે.

13) તબીબી વીમા વીમા-હપતો

સ્વ, પતિ/પત્ની અને બાળકો માટે ચૂકવવામાં આવેલ આરોગ્ય વીમા-હપતો કલમ 80ડી હેઠળ આવકવેરા કપાત માટે પાત્ર છે. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે, તે રૂ. 50,000 છે, અને અન્ય માટે, તે રૂ. 25,000 છે.

14) સખાવતી યોગદાન

જો તમે સખાવતી યોગદાન કરો છો, તો તમે કલમ 80G હેઠળ કર કપાત માટે લાયક બની શકો છો. જોકે, આ કપાતનો દાવો કરવા માટે, દર વર્ષે 31મી ડિસેમ્બર પહેલા તમારા યોગદાનની જાણ કરવી મહત્વપૂર્ણ છે. સખાવતી સંસ્થા/ભંડોળની પ્રકૃતિના આધારે, આ કલમ હેઠળ મહત્તમ કર કપાત દાનમાં આપવામાં આવેલી રકમના 50% અથવા 100% છે.

15) અશક્ત આશ્રિતોની સારવાર

તમે કલમ 80દીદી હેઠળ કોઈ પણ અશક્ત આશ્રિતોની સારવારમાં થયેલા તબીબી ખર્ચ માટે આવકવેરા કપાતનો દાવો કરી શકો છો. અશક્ત આશ્રિતો માટે, આ કલમ હેઠળ દાવો કરી શકાય તેવી મહત્તમ રકમ રૂ. 75,000 છે. જો કે, મર્યાદા વધીને રૂ. ગંભીર વિકલાંગતા માટે 1,25,000.

16) નિવારક આરોગ્ય તપાસો

કલમ 80ડી હેઠળ સ્વ અથવા પરિવારના સભ્યોની નિવારક આરોગ્ય તપાસ માટે રૂ. 5,000 સુધીનો દાવો કરી શકાય છે.

17) શૈક્ષણિક લોન પર વ્યાજની ચુકવણી

સ્વયં, પતિ/પત્ની, બાળકો અથવા વિદ્યાર્થી કે જેના માટે તમે કાનૂની વાલી છો તેના માટે શિક્ષણ લોન પર ચૂકવવામાં આવેલ વ્યાજ કલમ 80ઈ હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે. આ કલમ હેઠળ કર કપાત માટે કોઈ ચોક્કસ મર્યાદા નથી. જો કે, કપાત માત્ર મહત્તમ 8 વર્ષ માટે અથવા વ્યાજની સંપૂર્ણ ચૂકવણી થાય ત્યાં સુધી, જે વહેલું હોય ત્યાં સુધી લાગુ પડે છે.

18) ઘરના ભાડા પરની કપાત ચૂકવવામાં આવે છે

કલમ 80જીજી હેઠળ, તમે ચૂકવેલા મકાન ભાડા માટે કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો, જો તમે તમારા નિયોક્તા પાસેથી મકાન ભાડું ભથ્થું (એચઆરએ) પ્રાપ્ત કરી રહ્યાં નથી અને તેમના રોજગારના સ્થળે રહેણાંક મિલકત ધરાવતા નથી. આ વિભાગ હેઠળ, તમે દર મહિને મહત્તમ રૂ. 5,000 અથવા તમારી કુલ આવકના 25%, જે પણ ઓછી હોય તે મેળવી શકો છો.

કામ પૂરું કરવું

ઉપરોક્ત કર કપાતના કેટલાક લોકપ્રિય પ્રકારો છે. જો કે, તમારે હંમેશા તમારી વ્યક્તિગત નાણાકીય પરિસ્થિતિ અને કર સંજોગો સાથે મેળ ખાતી કર કપાત પસંદ કરવી જોઈએ. આવકવેરા કપાતનો યોગ્ય પ્રકાર પસંદ કરવાથી તમારી કર જવાબદારી પર નોંધપાત્ર અસર પડી શકે છે.

તમે વધુ માહિતગાર નિર્ણય લેવા માટે નાણાકીય સલાહકારનો પણ સંપર્ક કરી શકો છો. ધ્યાનમાં રાખો કે તમારી કર કપાતને મહત્તમ કરવાથી તમે તમારા એકંદર ટેક્સ બોજને ઘટાડીને તમારી મહેનતથી કમાવેલા નાણાંને વધુ રાખવા માટે પરવાનગી આપશે.