वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी कर नियोजन

तुम्हाला टॅक्स अनुपालन पूर्ण करण्यास मदत करताना धोरणात्मक टॅक्स प्लॅनिंग तुमचा टॅक्स भार कमी करू शकते. काळजीपूर्वक वैयक्तिक कर नियोजनासह, वेतनधारी कर्मचारी संपत्ती जमा करू शकतात, रिटायरमेंट फंड तयार करू शकतात आणि त्यांचे आर्थिक भविष्य सुरक्षित करू शक

कर नियोजन हे सुनिश्चित करते की तुम्ही तुमच्या कष्टाने कमावलेल्या उत्पन्नाचा जास्तीत जास्त फायदा घ्या. वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी, कर नियोजनाच्या सूक्ष्मता समजून घेण्यामुळे महत्त्वपूर्ण बचत होऊ शकते आणि आर्थिक स्थिरता वाढवू शकते. भारतीय करदाते त्यांच्या उत्पन्नाच्या सुमारे 20-25% कर भरतात. तथापि, काही खर्चांना सूट आणि कपातीची अनुमती आहे, ज्यामुळे तुमचा एकूण कर ओझे लक्षणीयरीत्या कमी होऊ शकतो किंवा तुमचे आयकरमुक्त होऊ शकते. हा लेख वैयक्तिक कर नियोजनासाठी तुम्ही करू शकता अशा सोप्या गोष्टींची सूची देतो.

तुमच्या पगारातील घटकांचा फायदा घ्या

हे तुमच्या पगाराचे घटक आहेत जे करपात्र उत्पन्नातून मुक्त आहेत. त्यांचा सुज्ञपणे वापर केल्याने तुमची करांमधून जास्तीत जास्त बचत करण्यात मदत होऊ शकते.

रजा प्रवास भत्ता (एलटीए) (LTA): कर्मचारी आयकर कायदा, 1961 अंतर्गत सूट मर्यादेपर्यंत, रजेवरील प्रवासासाठी झालेल्या खर्चावर सवलतीचा दावा करण्यास पात्र आहेत. एखादी व्यक्ती ट्रेन, विमान किंवा बसने प्रवास करण्यासाठी सूट मर्यादेच्या अधीन राहून सूट मागू शकते.

एलटीए (LTA) सवलत केवळ देशांतर्गत प्रवासासाठी लागू आहे. लाभांचा दावा करण्यासाठी, कर्मचाऱ्याने वास्तविक प्रवास करण्याचा पुरावा सादर करणे आवश्यक आहे.

घर भाडे भत्ता (एचआरए) (HRA): तुम्ही भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेत राहत असल्यास तुम्ही HRA कपातीचा दावा करू शकता. कर सवलतीसाठी खालीलपैकी जे सर्वात कमी असेल ते लागू आहे:

  • तुमच्या सॅलरी स्लिपमध्ये नमूद केलेली वास्तविक एचआरए (HRA) रक्कम
  • नॉन-मेट्रो शहरांमध्ये भाडे निवासासाठी, मूलभूत+डीए (DA) सह तुमच्या वेतनाच्या 40% कपात आहे
  • मुंबई, चेन्नई, कोलकाता किंवा दिल्ली सारख्या मेट्रो शहरांमध्ये राहणाऱ्या कर्मचाऱ्यांसाठी एचआरए (HRA) कपात त्यांच्या वेतनाच्या 50% आहे
  • एचआरए (HRA) कपातीमुळे मूलभूत वेतनाच्या एकूण भरलेल्या भाड्याच्या 10% पेक्षा जास्त असेल

आरोग्य विमा प्रीमियम: तुम्ही तुमच्यासाठी किंवा तुमच्या प्रियजनांसाठी वैद्यकीय विम्यासाठी भरलेला प्रीमियम आयकर कायद्यानुसार सूटच्या अधीन आहे. कलम 80D अंतर्गत कमाल ₹1,00,000 कपात करण्यास अनुमती आहे.

कलम 10(14)(I) अंतर्गत सूट दिलेले भत्ते : खालील भत्ते कर्मचारी आयकरातून मुक्त आहेत.

  • कार्यालय व्यतिरिक्त इतर ठिकाणी कार्यालयीन कर्तव्ये पार पाडण्यासाठी दैनंदिन भत्ता.
  • प्रशासकीय उपक्रमांमध्ये मदत करण्यासाठी तुम्हाला आणि कामामध्ये आणि मदतकर्त्याकडून गाडी चालविण्यासाठी मदतकर्ता किंवा चालक भत्ता.
  • कौशल्य श्रेणीवर्धनासाठी शैक्षणिक पाठपुरावा करण्यासाठी शैक्षणिक भत्ता.
  • कार्यालयात ड्रेस कोड राखण्यासाठी गणवेश भत्ता देखील आयकरातून मुक्त आहे.

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (ईपीएफ) (EPF): मान्यताप्राप्त कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीमध्ये नियोक्त्याचे योगदान आयकरातून मुक्त आहे. नियोक्त्याचे वेतन (मूलभूत+डीए (DA)) च्या 12% पर्यंत योगदान करमुक्त आहे.

राष्ट्रीय पेन्शन योजना (एनपीएस) (NPS): कलम 80CCD (1), 80CCD(1B), आणि 80CCD(2) अंतर्गत, राष्ट्रीय पेन्शन योजनेमध्ये योगदान प्राप्तिकर मधून सूट देण्यात आली आहे. कर्मचारी खालील टेबलमध्ये त्यांची पात्रता तपासू शकतात.

80CCD(1) 80CCD(1B) 80CCD(2)
पात्र निर्धारिती एनपीएस (NPS) किंवा अटल पेन्शन योजने अंतर्गत त्याच्या/तिच्या पेन्शन अकाउंटमध्ये डिपॉझिट करणारे व्यक्ती (वेतनधारी किंवा स्वयं-रोजगारित). राष्ट्रीय पेन्शन योजनेमध्ये जमा करणारे व्यक्ती. नियोक्त्यांनी कर्मचाऱ्याच्या पेन्शन निधीमध्ये केलेले ठेवी.
कपात वेतनाच्या 10% (मूलभूत+डीए) 80CCD(1) अंतर्गत अनुमती नसल्यास ₹50,000 कपात केंद्र सरकारसाठी 14%

अन्य नियोक्त्यांसाठी 10%

80C अंतर्गत कपात: 80C अंतर्गत उपलब्ध कपात पगारदार कर्मचार्‍यांसाठी कराचा बोजा कमी करून कर नियोजनात मदत करू शकते. आम्ही कपातयोग्य पर्यायांमध्ये गुंतवणूकीवरील खालील विभागातील तपशीलांची चर्चा केली आहे.

मानक कपात: मानक कपात 2019 मध्ये सुरू करण्यात आली. पगारदार कर्मचारी ₹50,000 ची कपात किंवा त्यांच्या पगाराच्या रकमेपैकी जे कमी असेल ते दावा करू शकतात. यामध्ये वाहतूक आणि वैद्यकीय भत्ते दोन्ही समाविष्ट आहेत, जे स्वतंत्रपणे गणले जातात.

80C च्या आत कपातयोग्य पर्यायांमध्ये गुंतवणूक

पगारदार कर्मचारी कपातीच्या पर्यायांमधील गुंतवणुकीअंतर्गत अनुमत कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. आयकर सवलतीसाठी पात्र असलेल्या गुंतवणुकीची ही यादी आहे.

फिक्स्ड डिपॉझिट: तुम्ही कर-बचत फिक्स्ड डिपॉझिटमध्ये गुंतवणूक करून बचत करू शकता. आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत तुम्ही वार्षिक 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच्या कपातीचा दावा करू शकता. या फिक्स्ड डिपॉझिटमध्ये 5-वर्षाचा लॉक-इन आहे आणि कमावलेले व्याज करपात्र आहे.

पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (पीपीएफ) (PPF): पीपीएफ (PPF) मध्ये इन्व्हेस्ट करून, तुम्ही तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटवर हमीपूर्ण रिटर्न कमविताना प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत वर्षाला ₹1.5 लाख पर्यंत सेव्ह करू शकता.

युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन (युएलआयपी) (ULIP): युएलआयपी (ULIP) प्लॅन्समध्ये इन्व्हेस्ट केल्याने तुम्हाला इन्कम टॅक्स ॲक्ट 1961 च्या सेक्शन्स 80C आणि 10(10D) अंतर्गत टॅक्स कपात मिळते.

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ELSS) (ईएलएसएस): ईएलएसएस (ELSS) हे कर बचत लाभांसह म्युच्युअल फंड आहेत. तुम्ही इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करून वर्षाला ₹1,50,000 टॅक्स रिबेट मिळवू शकता. सर्व टॅक्स सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट साधनांमध्ये, ईएलएसएस (ELSS) मध्ये सर्वोच्च रिटर्न निर्माण करण्याची क्षमता आहे.

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रे: तुम्ही राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रे खरेदी करून कलम 80C अंतर्गत कर बचत करू शकता. तुम्ही बँक किंवा पोस्ट ऑफिसमधून ते खरेदी करू शकता.

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) (SCSS): एससीएसएस (SCSS) मध्ये जमा केलेली मुख्य रक्कम ही कर कपात योग्य आहे. तथापि, कर रिबेट प्राप्त करण्यासाठी वरची मर्यादा ₹1.5 लाख आहे.

जीवन विमा: जीवन विमा योजनांसाठी भरलेले प्रीमियम देखील कलम 80C अंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र आहेत.

कर भरणे

भारतातील सर्व उत्पन्न कमावणाऱ्या व्यक्तींसाठी कर भरणे अनिवार्य आहे. सर्व कपात आणि सवलत कमी केल्यानंतर, एखादी व्यक्ती निव्वळ करपात्र उत्पन्नाचा अंदाज घेऊ शकते. कराची गणना करपात्र भागावरच केली जाते.

करपात्र उत्पन्नाची गणना करण्यासाठी खालील सूत्र आहे.

निव्वळ उत्पन्न = एकूण उत्पन्न – (कपात + सूट)

अधिक सेव्ह करण्यासाठी टिप्स

  • सेक्शन 80C कडे नीट लक्ष द्या: पगारदार कर्मचार्‍यांसाठी आयकर नियोजनात कलम 80C हे कदाचित सर्वात महत्त्वाचे सहयोगी असतात. हे गुंतवणूक पर्यायांच्या विस्तृत श्रेणीसह येते जे तुम्हाला तुमचा कर ओझे कमी करण्यास अनुमती देतात. हे तुमचे टॅक्स पेआऊट कमी करण्यासाठी ₹1,50,000 पर्यंत टॅक्स लाभ ऑफर करते.
  • ₹1.5 लाख मर्यादेसह लक्ष्य: एकदा मर्यादा सेट केली की, तुम्ही नंतर सर्वात योग्य पर्यायाचा विचार करण्यासाठी मागे काम करू शकता. तुम्ही लाईफ इन्श्युरन्स, पीपीएफ (PPF), टॅक्स-सेव्हिंग म्युच्युअल फंड, एनएससी आणि अशा पर्यायांमधून निवडू शकता.
  • सर्वात महत्त्वाचा पर्याय शोधा: तुमच्या एकूण फायनान्शियल प्लॅनसह संरेखित करणारा सर्वात संबंधित पर्याय निवडा.
  • दुसरा पर्याय निवडा: पहिला पर्याय निवडल्यानंतर, तुम्ही पेन्शन प्लॅनमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासारखा दुसरा पर्याय निवडू शकता. राष्ट्रीय पेन्शन योजनेमध्ये योगदान देणे कलम 80 सीसीडी (CCD) – एक 80C उपविभाग अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे.
  • गृहकर्ज कपात: तुम्ही कलम 80C अंतर्गत गृहकर्जावर कर लाभांचा दावा करू शकता. तुम्ही गृहकर्जावर भरलेल्या व्याजासाठी कलम 24 अंतर्गत कपातीचा दावा देखील करू शकता.
  • इतर विभागांना दुर्लक्ष करू नका: 80C व्यतिरिक्त, तुम्ही 80D, 80E, किंवा 80G सारख्या इतर विभागांचाही अन्वेषण करू शकता.

 

निष्कर्ष

वैयक्तिक कर नियोजनात सक्रियपणे गुंतून, पगारदार कर्मचारी त्यांचे वित्त इष्टतम करू शकतात, त्यांचे कर ओझे कमी करू शकतात आणि भविष्यासाठी अधिक आर्थिक सुरक्षा आणि स्थिरता प्राप्त करू शकतात. भविष्‍यात तुमच्‍या करांचे नियोजन करताना वर नमूद केलेल्या या आयकर नियोजन टिप लक्षात ठेवा.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न (FAQs)

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी कर नियोजन म्हणजे काय?

कर नियोजनाचा अर्थ धोरणात्मकरित्या वित्त व्यवस्थापित करणे आणि कर दायित्वे कमी करण्यासाठी आणि जास्तीत जास्त बचत करण्यासाठी उपलब्ध कपात, सूट आणि भत्ते वापरणे होय.

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी काही सामान्य कर-बचत पर्याय कोणते आहेत?

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी सामान्य कर बचत पर्यायांमध्ये हे समाविष्ट आहे:

  • जीवन विमा
  • सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी
  • कर्मचारी भविष्यनिर्वाह निधी
  • राष्ट्रीय पेन्शन योजना
  • टॅक्स-सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिट
  • राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) (NSC)

आर्थिक वर्षासाठी कर नियोजन सुरू करण्यासाठी सर्वोत्तम वेळ कोणती आहे?

आर्थिक वर्षाच्या सुरुवातीलाच नियोजन सुरू करण्याचा सल्ला दिला जातो, कारण यामुळे तुम्हाला तुमची आर्थिक योजना अधिक प्रभावीपणे आणि वाटप करण्यासाठी अधिक वेळ मिळतो.

प्राप्तिकर नियोजन वेतनधारी कर्मचाऱ्यांना कर दायित्व कमी करण्याव्यतिरिक्त जास्त मदत कसे करू शकते?

कर नियोजनामुळे केवळ कराचा बोजा कमी होत नाही तर आर्थिक शिस्तही मिळते आणि दीर्घकालीन आर्थिक उद्दिष्टे साध्य करण्यात मदत होते.