आयकर अधिनियम के तहत कई कर-बचत निवेश हैं, जो चालाकी से उपयोग किए जाने पर, किसी के कर खर्च को कम करने में मदद कर सकते हैं
अपने पैसे को बढ़ाने के लिए नियमित रूप से निवेश करना आवश्यक है, खासकर भविष्य के व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों जैसे बच्चों की शिक्षा, सेवानिवृत्ति आदि के लिए बचत करना। 1961 के भारतीय आयकर अधिनियम में निवेशकों को प्रेरित करने और कर देयता को कम करने के लिए कई कर बचत विकल्प हैं।इसके लिए, आपकी कुल कर योग्य आय से निवेश राशि की कटौती की जाती है।
अब, हम कुछ बेहतरीन आयकर बचत निवेशों को देखेंगे और जानेंगे कि वे किस प्रकार करों को बचाने में मदद करते हैं।
अधिकांश महत्वपूर्ण विकल्प धारा 80C (आयकर अधिनियम की) और इसके उपखंडों के अंतर्गत आते हैं। इन सभी निवेश विकल्पों के लिए उपलब्ध कटौती 1.5 लाख रुपये पर सीमित है। आइए हम इन्हें विस्तार से देखते हैं।
1.सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ): पीपीएफ को उन लोगों के लिए धारा 80 सी के तहत सबसे अच्छे कर बचत निवेशों में से एक माना जाता है जो न्यूनतम जोखिम की तलाश कर रहे हैं। पीपीएफ निवेश में 15 साल की लॉक–इन अवधि होती है जिसके बाद आप हर पांच साल का विस्तार कर सकते हैं। ब्याज की दर वित्त मंत्रालय द्वारा समय–समय पर निर्धारित की जाती है ; वर्तमान दर प्रति वर्ष 7.9 प्रतिशत है। पीपीएफ की सबसे आकर्षक विशेषता यह है कि यह सभी स्तरों पर कर लाभ प्रदान करता है। यह छूट, छूट, छूट (EEE) श्रेणी के अंतर्गत आता है। इसका मतलब यह है कि न केवल आपके पीपीएफ योगदान धारा 80C के तहत कटौती योग्य हैं; इसके अलावा, निकासी पर संचित राशि और ब्याज भी कर मुक्त हैं। अपेक्षाकृत लंबे निवेश क्षितिज और इसके कर लाभ के साथ, पीपीएफ दीर्घकालिक निवेश के लिए उपयुक्त है।
2.इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): यह विविध इक्विटी म्यूचुअल फंड्स को संदर्भित करता है जो धारा 80C के तहत कर लाभ प्रदान करते हैं।ईएलएसएस मुख्य रूप से शेयर बाजारों में निवेश करता है। इसमें तीन साल की लॉक–इन अवधि होती है। इसके अलावा, यदि आप एसआईपी(SIP) विकल्प चुनते हैं, तो प्रत्येक एसआईपी(SIP) किश्त की एक अलग परिपक्वता तिथि होती है। ईएलएसएस का लाभ यह है कि चूंकि रिटर्न बाजार से जुड़े होते हैं, इसलिए इसमें तुलनात्मक रूप से उच्च रिटर्न प्रदान करने की क्षमता होती है। इसलिए यह सबसे लाभदायक कर बचत निवेश विकल्पों में से एक माना जाता है।
3.यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस योजनाएं (ULIP): ULIP में निवेश धारा 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। यूलिप्स लाइफ कवर और बाजार से जुड़े रिटर्न दोनों प्रदान करते हैं। यूलिप में पांच साल की लॉक–इन अवधि है। आपके प्रीमियम का एक हिस्सा आपको लाइफ़ कवर प्रदान करने के लिए उपयोग किया जाता है, और दूसरा भाग आपकी पसंद के फंड में निवेश किया जाता है। आप निवेश करने के लिए एक विस्तृत श्रृंखला से चुन सकते हैं। निवेश पर वापसी बाजार-लिंक्ड हैं। वे धन के प्रदर्शन पर निर्भर करते हैं। आयकर अधिनियम की धारा 10 (10 डी) के तहत निवेश रिटर्न पर कर से छूट भी दी जाती है।
4.सुकन्या समृद्धि योजना: जैसा कि नाम से पता चलता है, यह योजना छोटी लड़कियों के लिए है। वर्तमान में, ब्याज की दर प्रति वर्ष 8.4 प्रतिशत है, मासिक रूप से संयोजित की जाता है और सालाना भुगतान किया जाता है; यह लड़की के 21 साल का होने पर परिपक्व होती है । इस योजना के तहत योगदान और अर्जित ब्याज दोनों कर मुक्त हैं। इसलिए यदि आप अपनी बेटी के भविष्य और आयकर बचत विकल्प को सुरक्षित करना चाहते हैं, तो यह आदर्श निवेश विकल्प है।
5.राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी): यह एक निश्चित आय निवेश है और छोटे निवेशकों के लिए सर्वोत्तम कर बचत विकल्पों में से एक है। पीपीएफ की तरह, यह एक कम जोखिम वाला उत्पाद है और गारंटीकृत रिटर्न भी प्रदान करता है। एनएससी दो परिपक्वता अवधियों के साथ आता है, पांच साल और दस साल। कोई ऊपरी निवेश सीमा नहीं है, लेकिन अन्य 80 सी निवेशों की तरह, उपलब्ध अधिकतम कटौती 1.5 लाख रुपये पर सीमित है। ब्याज की दर 7.9 प्रतिशत है और सालाना संयोजित है।
6. 5 – वर्ष कर–बचत निश्चित जमा: कुछ 5 वर्षीय निश्चित जमा आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत लाभ प्रदान करते हैं। इन्हें कर–बचत निश्चित जमा भी कहा जाता है – प्रचलित ब्याज दर की सीमा 6-7.5 प्रतिशत तक होती है।
7.राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस): यह भारत सरकार द्वारा संचालित एक पेंशन योजना है।तर्क सेवानिवृत्ति में नागरिकों को नियमित आय प्रदान करना है। आप दो प्रकार के खाते खोल सकते हैं, टियर 1 (अनिवार्य), टियर 2 (स्वैच्छिक)। इसमें कई कर लाभ हैं, विशेष रूप से टियर 1 के खाता धारकों के लिए। आइए हम एक नज़र डालते हैं।
- एनपीएस ग्राहक के रूप में, आप आयकर अधिनियम की धारा 80CCD (1) के तहत अपनी सकल आय की 10 प्रतिशत तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। हालांकि, इस कटौती में 1.5 लाख रुपये की सीमा है। इसके अलावा, धारा 80CCD (1B) के तहत 50,000 रुपये तक के निवेश के लिए अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है। यह कटौती धारा 80CCD (1) के तहत 1.5 लाख रुपये से अतिरिक्त है। तो आप कुछ शर्तों के अधीन,एनपीएस के तहत अधिकतम 2 लाख रुपये तक की कुल कर कटौती दावा कर सकते हैं।
- धारा 80CCD (2) के तहत कॉर्पोरेट क्षेत्र के तहत ग्राहकों के लिए अतिरिक्त कर लाभ भी उपलब्ध है। नियोक्ता का ,10 प्रतिशत तक का वेतन (बेसिक+डीए) योगदान कर योग्य आय से कटौती के लिए पात्र है। इस कटौती में कोई मौद्रिक सीमा नहीं है।
- ऊपर वर्णित सभी लाभ टियर 1 खातों पर लागू होते हैं। एनपीएस टियर 2 खाते में योगदान धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये प्रति वर्ष तक कर कटौती के लिए भी योग्य है। हालांकि, आपको कर लाभों का लाभ उठाने के लिए इन खातों को कम से कम तीन वर्षों तक होल्ड करने और योगदान करने की आवश्यकता होगी।
8.वरिष्ठ नागरिक बचत योजना: यह योजना विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए डिज़ाइन की गई है। अधिकतम राशि जो आप निवेश कर सकते हैं वह 15 लाख रुपये (संयुक्त होल्डिंग के मामले में) और 9 लाख रुपये (एकल होल्डिंग के मामले में) है। इस योजना में पांच साल की लॉक–इन अवधि है। इसे एक अतिरिक्त तीन साल तक बढ़ाया जा सकता है। ब्याज हर तिमाही में देय होता है और वर्तमान में 8.6 प्रतिशत पर तय है। वरिष्ठ नागरिक बचत योजना पर अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है। यदि ब्याज राशि 50,000 रुपये से अधिक है, तो लागू स्रोत पर कर कटौती की जाती है।
9.जीवन बीमा प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसियों की ओर प्रीमियम को भी धारा 80C के अंतर्गत छूट दी जाती है। हालांकि, मनी बैक बीमा योजना पर रिटर्न अच्छा निवेश विकल्प नहीं है क्योंकि वे 5-6 फीसदी की सीमा में रिटर्न देते हैं। शुद्ध सावधि बीमा योजना के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम, जो कोई भी रिटर्न प्रदान नहीं करते हैं, कर कटौती के लिए भी योग्य हैं।
आपको याद रखना चाहिए कि उपरोक्त सभी निवेशों में 1.5 लाख रुपये की संयुक्त छूट सीमा है। निवेश सीमा से अधिक भी किया जा सकता है, लेकिन वे कर लाभ के लिए पात्र नहीं होंगे।निवेशक को अपने प्रत्येक 80 सी निवेश को जोड़ना चाहिए और देखना चाहिए कि वह कर लाभों को कैसे अधिकतम कर सकता है। भविष्य के लक्ष्यों के लिए निवेश करते समय इन कर बचत निवेश विकल्पों को ध्यान में रखते हुए करों को बचाने में मदद मिल सकती है।
