अतिरिक्त जानकारी का विवरण (SAI) म्यूचुअल फंड के प्रॉस्पेक्टस के साथ प्रदान किया गया एक पूरक दस्तावेज है। दस्तावेज़ में म्यूचुअल फंड के बारे में अतिरिक्त जानकारी है। इसमें म्यूचुअल फंड की कार्यक्षमता के बारे में कई खुलासे भी शामिल हैं। दस्तावेज़ अनिवार्य अनुलग्नक नहीं है और अनुरोध के अलावा संभावित निवेशकों को भेजने की आवश्यकता नहीं है। अतिरिक्त जानकारी का विवरण म्युचुअल फंड को उन फंड के विवरण पर विस्तार करने में मदद करता है जिनका विवरण विवरणिका में खुलासा नहीं किया गया है। अतिरिक्त जानकारी के विवरण के भीतर नियमित अपडेट होते रहते हैं। फंड का वित्तीय विवरण अधिकारियों, निदेशकों और म्यूचुअल फंड से संबंधित अन्य प्रमुख कर्मियों के बारे में जानकारी अपडेट की जाती है।
अतिरिक्त जानकारी के विवरण में शामिल विवरण:
जैसा कि उल्लेख किया गया है कि फंड के बारे में कई अतिरिक्त विवरण अतिरिक्त जानकारी के विवरण में शामिल हैं। इसके घटकों का उल्लेख नीचे दिया गया है:
प्रायोजक, ट्रस्टी और एएमसी:
अतिरिक्त जानकारी का विवरण शुरू में म्यूचुअल फंड के घटकों के बारे में जानकारी को शामिल करता है। जो घटक फंड के प्रायोजक, परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी (AMC) और ट्रस्टी कंपनियां हैं।
एक प्रायोजक की तुलना किसी लिस्टेड कंपनी के प्रमोटर से की जाती है। प्रायोजक म्यूचुअल फंड को सेबी के पास पंजीकृत करवाता है। प्रायोजक को सेबी के नियमों के तहत एक ऐसे व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया गया है जो एक म्यूचुअल फंड स्थापित करता है, अकेले कार्य करता है या अन्य कॉर्पोरेट निकाय के साथ संयुक्त होता है। प्रायोजक निधि का आरंभकर्ता है। प्रायोजक एक म्यूचुअल फंड ट्रस्ट बनाता है और उसे न्यासी बोर्ड नियुक्त करने का अधिकार होता है। प्रायोजक परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी या एक फंड मैनेजर का भी फैसला करता है जो म्यूचुअल फंड के भीतर पूंजी का प्रबंधन करेगा।
जबकि एक प्रायोजक म्यूचुअल फंड की शुरुआत करता है तो म्यूचुअल फंड का प्रबंधन न्यासी बोर्ड या एक विश्वसनीय कंपनी द्वारा किया जाता है। भारतीय ट्रस्ट अधिनियम निगमित बोर्ड को नियंत्रित करता है, जबकि कंपनी अधिनियम, 1956, ट्रस्ट कंपनी को नियंत्रित करता है। ट्रस्टियों को यूनिटधारक के हितों की रक्षा करनी होती है। उन्हें यह भी सुनिश्चित करना होगा कि एएमसी या फंड मैनेजर यूनिटधारकों के हित में फैसला करें। यदि एएमसी का उद्देश्य म्यूचुअल फंड के भीतर अतिरिक्त या विभिन्न योजनाओं को चलाना है, तो ट्रस्टियों द्वारा इसे अनुमोदित करने की आवश्यकता होगी।
परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी फंड के भीतर पूंजी का दैनिक प्रबंधन करती है। एएमसी ट्रस्टी, सेबी, और अपने स्वयं के निदेशक मंडल की देख–रेख में कार्य करता है। एएमसी को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि निवेश प्रॉस्पेक्टस में सूचीबद्ध निवेश रणनीति/उद्देश्य का अनुपालन करता है। एएमसी को एसोसिएशन ऑफ म्यूचुअल फंड्स इन इंडिया और सेबी द्वारा सूचीबद्ध जोखिम प्रबंधन दिशानिर्देशों का पालन करना चाहिए। उन्हें बिक्री और पुनर्खरीद, शुद्ध संपत्ति मूल्य, पोर्टफोलियो और अन्य विवरणों पर यूनिटधारकों को समय पर प्रकटीकरण प्रदान करना चाहिए।
अतिरिक्त जानकारी के विवरण में म्यूचुअल फंड के सेवा प्रदाताओं का भी उल्लेख किया गया है। फंड के कस्टोडियन, कानूनी वकील, रजिस्ट्रार और फंड के ट्रांसफर एजेंट, ऑडिटर, फंड एकाउंटेंट और बैंकर को इकट्ठा करने के बारे में विवरण एसएआई में उल्लिखित कुछ सेवा प्रदाताओं का विवरण है।
वित्तीय प्रकटीकरण:
एक परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी कई म्यूचुअल फंड का काम कर सकती है। प्रत्येक म्यूचुअल फंड के एनएवी को अतिरिक्त जानकारी के विवरण में प्रकट किया जाना चाहिए। म्यूचुअल फंड को अतिरिक्त जानकारी के विवरण में अपने संघनित वित्तीय विवरणों का भी खुलासा करना होगा। ये खुलासे परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी द्वारा चलाए गए संबंधित फंड के पिछले प्रदर्शन को ट्रैक करने में निवेशक की सहायता करते हैं। यह निवेशक के वित्तीय उद्देश्यों के आधार पर निवेश करने के लिए अधिकतम फंड तय करने में निवेशक की सहायता भी करता है। अतिरिक्त जानकारी के विवरण के वित्तीय खंड में म्युचुअल फंडों की शुद्ध संपत्ति और शुद्ध संपत्ति से संबंधित उनके खर्चों के बारे में विवरण का भी खुलासा किया गया है।
यूनिटधारक के अधिकार:
अतिरिक्त जानकारी का विवरण एक निवेशक को अपने संबंधित म्यूचुअल फंड में निवेश करने में भी सहायता करता है जिसमें उसी के भीतर उल्लिखित एक पूर्ण मार्गदर्शिन होता है। योजना में म्यूचुअल फंड के यूनिटधारकों के पास योजना की संपत्ति के लाभकारी स्वामित्व में आनुपातिक अधिकारो उल्लेख किया गया है। यूनिटधारक लाभांश की घोषणा की तारीख के 42 दिनों के भीतर लाभांश वारंट के हकदार हैं। रिडेम्प्शन चेक रिडेम्पशन की तारीख से दस कार्य दिवसों के भीतर उनके द्वारा प्राप्त किए जाएंगे। यदि 75% यूनिटधारक सेबी की पूर्व मंजूरी के साथ इसके लिए प्रस्ताव पास करते हैं तो यूनिधारक को फंड के एएमसी को समाप्त करने का अधिकार है। म्यूचुअल फंड को बंद करने के लिए 75% यूनिधारक भी दृढ़ हो सकते हैं।
कई मानदंडों का अनुपालन:
एएमसी को सेबी और उसी के द्वारा स्थापित किए गए निवेश मूल्य मानदंडों का भी पालन करना होगा। तथा उन्हें अतिरिक्त जानकारी के विवरण में ही सूचीबद्ध किया जाना चाहिए। म्यूचुअल फंड संचालित करने की मूल्यांकन पद्धति वे निवेश रणनीतियां हैं जिनसे संबंधित निधियों का उल्लेख अतिरिक्त जानकारी के विवरण में किया जाना चाहिए। विनिर्देशों को एसएआई के भीतर इक्विटी, ऋण और अन्य निवेश साधनों में किए गए निवेश के लिए सूचीबद्ध किया जाना चाहिए। म्यूचुअल फंड को अपने दैनिक कामकाज के नियमो का पालन करने वाले उन कानूनी और कर अनुपालनों के अतिरिक्त जानकारी के विवरण को भी सूचीबद्ध करेगा। कर योग्यता के विभिन्न रूपों, आयकर अनुभागों के तहत कटौती, अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ कर योग्यता, और अन्य अनुपालन के बारे में विवरण दस्तावेज में उल्लिखित हैं।
इसका सारांश
म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रदान की गई अतिरिक्त जानकारी का विवरण एक आसान दस्तावेज है दस्तावेज़ प्रॉस्पेक्टस में उल्लिखित विवरणों के बारे में विस्तृत और अतिरिक्त जानकारी देता है। निवेशकों को अतिरिक्त जानकारी के विवरण में म्यूचुअल फंड के बारे में कई जानकारी मिल सकती है। यदि उनके वित्तीय उद्देश्य म्यूचुअल फंड कंपनी और उसके कार्यक्रम के साथ संरेखित होते है तो यह जानकारी निवेशक को वित्तीय निर्णय लेने में बहुत सहायता कर सकती है।
