વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ (એસએઆઈ)

અતિરિક્ત માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ (એસએઆઈ) મ્યુચ્યુઅલ ફંડની પ્રોસ્પેક્ટસ સાથે રજૂ કરેલ એક સપ્લીમેન્ટરી દસ્તાવેજ છે. દસ્તાવેજમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વિશે વધારાની માહિતી છે. તેમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડની કાર્યક્ષમતા સંબંધિત બહુવિધ પ્રકાશનો પણ શામેલ છે. દસ્તાવેજ ફરજિયાત અટૅચમેન્ટ નથી અને વિનંતી સિવાય સંભવિત રોકાણકારોને મોકલવાની જરૂર નથી. વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તે ભંડોળ વિશેની વિગતો પર વિસ્તૃત કરવામાં મદદ કરે છે જે પ્રોસ્પેક્ટસમાં જાહેર કરવામાં આવતા નથી. વધારાની માહિતીના નિવેદનમાં નિયમિત અપડેટ્સ થઈ જાય છે. ભંડોળના નાણાંકીય નિવેદનો, અધિકારીઓ, નિયામકો અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સંબંધિત અન્ય મુખ્ય કર્મચારીઓની માહિતી જેવી વિગતો અપડેટ કરવામાં આવી છે.

વધારાની માહિતીના નિવેદનમાં આવરી લેવામાં આવેલી વિગતો:

ઉલ્લેખિત અનુસાર, ભંડોળ વિશેની બહુવિધ વધારાની વિગતો વધારાની માહિતીના નિવેદનમાં આવરી લેવામાં આવે છે. તેના ઘટકો નીચે જણાવેલ છે:

પ્રાયોજક, ટ્રસ્ટી અને એએમસી:

વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ શરૂઆતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ઘટકો વિશેની માહિતીને આવરી લે છે. આ ઘટકો ભંડોળના પ્રાયોજકો, સંપત્તિ વ્યવસ્થાપન કંપની (એએમસી) અને ટ્રસ્ટી કંપનીઓ છે.

એક પ્રાયોજક સૂચિબદ્ધ કંપનીના પ્રમોટરની તુલનામાં છે. પ્રાયોજકને સેબી સાથે રજિસ્ટર્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ મળે છે. પ્રાયોજકને એક વ્યક્તિ તરીકે સેબી નિયમનો હેઠળ વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે જે એકમાત્ર મ્યુચ્યુઅલ ફંડની સ્થાપના કરે છે, અથવા અન્ય કોર્પોરેટ સંસ્થા સાથે સંયોજિત છે. પ્રાયોજક ભંડોળનું પ્રારંભ છે. પ્રાયોજક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટ્રસ્ટ બનાવે છે અને તેને ટ્રસ્ટી બોર્ડની નિમણૂક કરવાનો અધિકાર છે. પ્રાયોજક સંપત્તિ વ્યવસ્થાપન કંપની અથવા ફંડ મેનેજર પણ નક્કી કરે છે જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં મૂડીનું સંચાલન કરશે.

જ્યારે કોઈ પ્રમોટર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શરૂ કરે છે, ત્યારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડનું સંચાલન ટ્રસ્ટી બોર્ડ અથવા ટ્રસ્ટેડ કંપની દ્વારા કરવામાં આવે છે. ભારતીય ટ્રસ્ટ અધિનિયમ સંસ્થાપિત બોર્ડને સંચાલિત કરે છે, જ્યારે કંપની અધિનિયમ, 1956, ટ્રસ્ટ કંપનીને સંચાલિત કરે છે. ટ્રસ્ટીને યુનિટહોલ્ડરના હિતને સુરક્ષિત કરવા પડશે. તેમને સુનિશ્ચિત કરવું પડશે કે એએમસી અથવા ફંડ મેનેજર યુનિટહોલ્ડર્સના હિતમાં નક્કી કરે. જો એએમસીનો હેતુ મ્યુચ્યુઅલ ફંડની અંદર વધારાની અથવા વિવિધ યોજનાઓને ફ્લોટ કરવાનો છે, તો તેને ટ્રસ્ટી દ્વારા મંજૂરી આપવાની જરૂર પડશે.

સંપત્તિ વ્યવસ્થાપન કંપની ભંડોળની અંદર મૂડીનું દૈનિક વ્યવસ્થાપન કરે છે. એએમસી ટ્રસ્ટી, સેબી અને તેના પોતાના બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટર્સની દેખરેખ હેઠળ કાર્ય કરે છે. એએમસીને સુનિશ્ચિત કરવું જોઈએ કે રોકાણની વ્યૂહરચના/ઉદ્દેશનું પાલન કરે છે. એએમસીને ભારત અને સેબીમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના સંગઠન દ્વારા સૂચિબદ્ધ જોખમ વ્યવસ્થાપન માર્ગદર્શિકાઓનું પાલન કરવું આવશ્યક છે. તેમને વેચાણ અને પુનઃખરીદી, ચોખ્ખી સંપત્તિ મૂલ્ય, પોર્ટફોલિયો અને અન્ય વિગતો પર યુનિથહોલ્ડર્સને સમયસર પ્રકાશિત કરવી જોઈએ.

વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડના સેવા રજૂ કરનારાઓને પણ ઉલ્લેખ કરે છે. ભંડોળના કસ્ટોડિયન, કાનૂની સલાહકાર, ભંડોળના રજિસ્ટ્રાર અને ટ્રાન્સફર એજન્ટ્સ, ઑડિટર્સ, ફંડ એકાઉન્ટન્ટ્સ અને બેંકર્સ એકત્રિત કરવા વિશેની વિગતો સાઈમાં ઉલ્લેખિત કેટલાક સેવા રજૂ કરવાની વિગતો છે.

નાણાંકીય જાહેરાતો:

એક એસેટ મેનેજમેન્ટ કંપની એકથી વધુ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ કાર્ય કરી શકે છે. દરેક મ્યુચ્યુઅલ ફંડના NAVsને વધારાની માહિતીના સ્ટેટમેન્ટમાં જાહેર કરવું પડશે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડને વધારાની માહિતીના સ્ટેટમેન્ટમાં તેમના કન્ડેન્સ્ડ ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટ પણ જાહેર કરવાની રહેશે. આ જાહેરાતો સંબંધિત ભંડોળના ઐતિહાસિક કાર્યદેખાવને ટ્રેક કરવામાં રોકાણકારને મદદ કરે છે જે એસેટ મેનેજમેન્ટ કંપની ચાલે છે. તે રોકાણકારના નાણાંકીય ઉદ્દેશોના આધારે રોકાણ કરવા માટે શ્રેષ્ઠ ભંડોળ નક્કી કરવામાં પણ રોકાણકારને મદદ કરે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ દ્વારા યોજાયેલી ચોખ્ખી સંપત્તિઓ અને ચોખ્ખી સંપત્તિ સંબંધિત તેમના ખર્ચની વિગતો પણ વધારાની માહિતીના નિવેદનના નાણાંકીય વિભાગમાં જાહેર કરવામાં આવે છે.

યુનિટહોલ્ડર્સના અધિકારો:

વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ એક રોકાણકારને તેની સંબંધિત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં તેની સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા સાથે રોકાણ કરવામાં પણ મદદ કરે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડના યુનિટહોલ્ડર્સના અધિકારો પણ આ યોજનામાં ઉલ્લેખિત છે. યોજનાના યુનિટહોલ્ડર્સને યોજનાની સંપત્તિઓની લાભદાયી માલિકીમાં પ્રમાણસર અધિકાર છે. યુનિટહોલ્ડર્સ ડિવિડન્ડની ઘોષણાની તારીખના 42 દિવસોની અંદર ડિવિડન્ડ વૉરંટ માટે હકદાર છે. રિડમ્પશન ચેક રિડમ્પશનની તારીખથી દસ કાર્યકારી દિવસોમાં તેમને પ્રાપ્ત થશે. એકમો પાસે ભંડોળના એએમસીને સમાપ્ત કરવાનો અધિકાર છે જો 75% યુનિટહોલ્ડર્સ સેબીની પૂર્વ મંજૂરી સાથે તેના માટે સમાધાન પાસ કરે છે. 75% યુનિટહોલ્ડર્સ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને સમાપ્ત કરવાનું પણ નિરાકરણ કરી શકે છે.

બહુવિધ નિયમો સાથે અનુપાલન:

એએમસીને સેબીના રોકાણના મૂલ્યના નિયમોનું પાલન કરવું પડશે અને તે પણ સ્થાપિત કર્યા છે. તેઓને સ્વયં વધારાની માહિતીના સ્ટેટમેન્ટમાં લિસ્ટેડ કરવા આવશ્યક છે. મૂલ્યાંકન પદ્ધતિઓ એ રોકાણની વ્યૂહરચનાઓ છે જેનો હેતુ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સંચાલન કરવાનો છે. અતિરિક્ત માહિતીના નિવેદનમાં તેમના સંબંધિત ભંડોળનો ઉલ્લેખ કરવો પડશે. ઇક્વિટી, ડેબ્ટ અને અન્ય ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં કરેલા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે વિશેષતાઓ સૂચિબદ્ધ કરવી આવશ્યક છે. વધારાની માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ કાનૂની અને કર અનુપાલનને પણ લિસ્ટેડ કરશે જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડને તેના દૈનિક કાર્યક્રમમાં પાલન કરવું આવશ્યક છે. કરપાત્રતાના વિવિધ સ્વરૂપો, આવકવેરા વિભાગો હેઠળ કપાત, ટૂંકા ગાળાની અને લાંબા ગાળાના લાભ કરપાત્રતા અને અન્ય અનુપાલનો વિશેની વિગતો દસ્તાવેજમાં ઉલ્લેખિત છે.

સમાપન કરો

વધારાની માહિતીનું  સ્ટેટમેન્ટ એ એક સરળ દસ્તાવેજ છે જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કંપનીઓ રજૂ કરે છે. દસ્તાવેજ પ્રોસ્પેક્ટસમાં ઉલ્લેખિત વિગતો વિસ્તૃત કરે છે અને તે વિશેની વિગતવાર અને વધારાની માહિતી આપે છે. રોકાણકારો વધારાની માહિતીના સ્ટેટમેન્ટમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વિશેની અનેક માહિતી શોધી શકે છે. જો તેમના નાણાંકીય ઉદ્દેશો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કંપની અને તેના કાર્યક્રમ સાથે જોડાયેલા હોય તો આ માહિતી ઇન્વેસ્ટરને શ્રેષ્ઠ નાણાંકીય નિર્ણયો લેવામાં મદદ કરી શકે છે.