ప్రపంచవ్యాప్తంగా దేశాల వివిధ చట్టాలు మరియు నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవడం అనేది కొన్నిసార్లు ఈ చట్టాలతో ఇవ్వబడిన సాంకేతిక ప్రమాదం కారణంగా కష్టంగా ఉండవచ్చు. ఇప్పటికే ఉన్న చట్టాలకు సాధారణ అప్‌డేట్లు మా రోజువారీ జీవితాన్ని నిర్వహించే మార్గదర్శకాల గురించి మా అవగాహనతో తెలియజేయడం చాలా కష్టంగా ఉంచవచ్చు. ఈ కారణంగా, మేము స్టాక్ మార్కెట్ ట్రాన్సాక్షన్లపై సంబంధిత ఆదాయ పన్ను చట్టాలను జాబితా చేయడానికి మరియు వివరించడానికి నిర్ణయించుకున్నాము, ప్రతి భారతదేశ పౌరుడు తెలుసుకోవాలి. ఈ ఆర్టికల్ ఆదాయపు పన్ను కాలిక్యులేటర్ మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ క్యాలిక్యులేటర్ ఆధారంగా పనిచేయవచ్చు.

స్టాక్ మార్కెట్ల కోసం ఆదాయపు పన్ను నియమాలు సమర్పించిన ఆదాయ రకం ప్రకారం మారుతూ ఉంటాయి. రెండు రకాల ఆదాయాలు ఉన్నాయి- స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు మరియు దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు.

షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అనేవి ఒక సంవత్సరం (12 నెలలు) కంటే తక్కువగా మీ యాజమాన్యంలో ఉన్న పెట్టుబడి విక్రయం కారణంగా మీరు సంపాదించే ఆదాయాన్ని సూచిస్తాయి. ఈ రకమైన క్యాపిటల్ గెయిన్‌కు అనుసరించడానికి 15% పన్ను రేటు చెల్లింపు అవసరం. స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ నష్టం జరిగిన పరిస్థితిలో, స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలను సంపాదించడం ద్వారా తదుపరి 8 సంవత్సరాలకు నష్టం తీసుకువెళ్ళవచ్చు.

లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్

దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అనేవి ఒక సంవత్సరం (12 నెలలు) కంటే ఎక్కువ సమయం వరకు నిర్వహించబడిన పెట్టుబడి వ్యాపారం తర్వాత ఆదాయాన్ని సంపాదిస్తారు. ఇది ఒక 10% ఆదాయ పన్ను రేటుతో కలిసి ఉంటుంది. స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ నష్టాల చికిత్సకు సమానంగా, దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ నష్టాలు బాధపడే పరిస్థితి ఉత్పన్నం అయితే, ఒక వ్యక్తి తదుపరి 8 సంవత్సరాలకు ఈ నష్టాన్ని ఫార్వర్డ్ చేయవచ్చు. ఈ నష్టాన్ని తరువాత ఏదైనా స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్ సంపాదనల ద్వారా ఏర్పాటు చేయవచ్చు.

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడానికి పారదర్శకత అవసరం. ఒక వ్యక్తి సంపాదించే ఆదాయం యొక్క ప్రతి వనరును జాబితా చేయడం ముఖ్యం. మీ పెట్టుబడుల ఆధారంగా రెండు ప్రధాన ఫారాలు నింపవలసి ఉంటుంది. ప్రతి ఒక్కరూ వేరొక ప్రయోజనాన్ని అందిస్తాయి కాబట్టి ఈ రెండు ఫారాలు గుర్తుంచుకోవాలి.

ఆదాయ పన్ను రిటర్న్- 2 ఫారం

ఆదాయ పన్ను రిటర్న్- 2 లేదా ITR-2 అనేది ఒక వ్యక్తిగత పెట్టుబడి క్యాష్ సెగ్మెంట్ క్రింద వస్తే నింపవలసిన ఒక ఫారం. నగదు విభాగం వర్గం కింద వస్తున్న పెట్టుబడులలో పైన పేర్కొన్న మూలధన లాభాల వర్గీకరణ – స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు ఉంటాయి.

ఆదాయ పన్ను రిటర్న్- 3 ఫారం

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్- 3 లేదా ITR-3 అనేది భారతదేశంలోని ఒక పన్ను చెల్లింపుదారు ఒక డెరివేటివ్ సెగ్మెంట్ క్రింద వస్తే నింపి సబ్మిట్ చేయవలసిన ఒక ఫారంను సూచిస్తుంది. అగ్రసివ్ ఇంట్రాడే వ్యాపారులు ఈ వర్గంలో పడతారు. ఈ ఫారం ITR-2 ఫారం కంటే ఎక్కువ ‘ఆదర్శవంతమైనది’ అని పరిగణించబడుతుంది ఎందుకంటే దాని ఇంటిగ్రేటెడ్ అడ్జస్ట్మెంట్ సామర్థ్యం కారణంగా. ఈ ఫారం సబ్మిషన్ అనేది ట్రేడింగ్ ప్రయోజనాలను నెరవేర్చడానికి వారి చెల్లించబడిన మూలధనాన్ని సర్దుబాటు చేయడానికి భారతదేశంలో ఒక పన్ను చెల్లింపుదారునికి అనుమతిస్తుంది. ఇది ఒక ఇంటి అద్దె, విద్యుత్ బిల్లు చెల్లింపు మరియు అలాగే ట్రేడింగ్ ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించబడిన వాటిని కలిగి ఉంటుంది.

డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను

చాలామంది వ్యక్తులు వారి అప్‌డేట్లతో పాటు ఇప్పటివరకు పేర్కొన్న సమాచారాన్ని ట్రాక్ చేస్తూ ఉంటారు కానీ డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ పన్నులు తరచుగా ఎక్కువగా చెల్లించబడవు. వారు ఆదాయపు పన్ను చట్టాల ముఖ్యమైన భాగాన్ని కూడా ఏర్పాటు చేస్తారు. బడ్జెట్ 2020 ఏర్పాటు చేయడానికి ముందు, వారి డివిడెండ్లను షేర్ హోల్డర్లకు ప్రకటించే కార్పొరేషన్లపై డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ పన్ను విధించబడింది. ఈ నియమం ప్రకారం, మార్చి 31, 2020 వరకు, కంపెనీ సంపాదించే ఏదైనా డిస్ట్రిబ్యూటబుల్ లాభాలను కంపెనీలు ప్రకటించాలి. ఈ ప్రకటనను ప్రభుత్వానికి చెల్లించబడుతున్న 20.56% పన్ను రేటు తప్పనిసరిగా అనుసరించాలి. మునుపటి చట్టం ప్రకారం (ఇప్పుడు బడ్జెట్ 2020 లో పేర్కొన్న చట్టంలో మార్పు నుండి రెడండెంట్ ప్రకటించబడుతుంది), ఒక వ్యక్తి రూ. 10 లక్షల కంటే ఎక్కువ డివిడెండ్ సంపాదించినట్లయితే ఒక 10% డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ పన్ను రేటు చెల్లించవలసి ఉంటుంది. ఇప్పుడు, మీరు చెల్లించాల్సిన పన్ను రేట్లు మీరు కింద వస్తున్న పన్ను బ్రాకెట్ పై ఆధారపడి ఉంటాయి. మీ నష్టాలను సర్దుబాటు చేసిన తర్వాత, మీరు ఎంత డివిడెండ్ సంపాదించారో ఆధారంగా ఈ పన్ను బ్రాకెట్ నిర్ణయించబడుతుంది. సంపాదించిన ఏదైనా డివిడెండ్ మీ ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది.

సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను

సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను 2004 లో ఆదాయ పన్ను చట్టం పుస్తకాలలో చేర్చబడింది. దాని సంస్థ వెనుక ఉన్న కారణం ఏంటంటే భారతదేశంలో వ్యాపారులు లేదా పెట్టుబడిదారుల ద్వారా పన్ను రద్దు సంభవించే సంఘటనను నివారించడం. ఈ పన్ను అర్థం చేసుకోవడానికి మరియు లెక్కించడానికి చాలా సులభం. ఇది స్టాక్ మార్కెట్లో కొనుగోలు చేసిన లేదా అమ్ముడయ్యే ప్రతి భద్రతకు వ్యతిరేకంగా ఛార్జ్ చేయబడుతుంది. ప్రతి సెక్యూరిటీ ట్రాన్సాక్షన్ చేసిన తర్వాత అది చెల్లించబడాలి. ఈ సెక్యూరిటీలలో డెరివేటివ్లు, షేర్లు మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఉంటాయి. డిసెంబర్ 2017 నుండి, కొనుగోలు చేసిన మరియు అమ్ముడయ్యే ఈక్విటీ ట్రాన్సాక్షన్లు ఒక 0.1% సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను రేటు చెల్లింపు ద్వారా సహాయపడవలసి ఉంటుంది. సెక్యూరిటీల కొనుగోలును ప్రోత్సహించడానికి, ఈ పన్ను మద్దతులో మరొక చట్టం పాస్ చేయబడింది. ఒక ఇంట్రాడే వ్యవధిలో ఒక సెక్యూరిటీని విక్రయించేటప్పుడు ఒక 0.25% సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను రేటు చెల్లించవలసి ఉంటుంది. అయితే, ఇంట్రాడే వ్యవధిలో సెక్యూరిటీలు కొనుగోలు చేసేటప్పుడు సెక్యూరిటీలు ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను చెల్లించవలసిన అవసరం లేదు.

ముగింపు

ముగించడానికి, ఆదాయపు పన్ను చట్టాలతో అనుసరించడం అనేది కొన్నిసార్లు కష్టమైనప్పటికీ, మీరు చేసే ప్రతి ట్రాన్సాక్షన్ మరియు మీరు సంపాదించే ప్రతి రకం ఆదాయానికి మద్దతు ఇచ్చే పన్ను చట్టాలను అర్థం చేసుకోవడం తప్పనిసరి. ఈ ఆర్టికల్ వివిధ పన్ను రేట్లను వివరిస్తుంది, ఒక వినియోగదారు వారు సంపాదించే ఆదాయం మరియు అది ఎలా చికిత్స చేయబడుతుందో ఆధారంగా చెల్లించవలసి ఉంటుంది. దాఖలు చేయవలసిన సంబంధిత ఫారంలు కూడా పైన పేర్కొనబడ్డాయి. ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్- 2 మరియు ఆదాయ పన్ను రిటర్న్- 3 అనేవి మీరు కింద వస్తున్న పెట్టుబడి కేటగిరీ రకం ఆధారంగా నింపవలసిన ఫారంలు. ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్- 2 ఫారం స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఒక వ్యక్తి అవసరం.

సెక్యూరిటీలు ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను మరియు డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ పన్ను తరచుగా విస్మరించబడతాయి. పెట్టుబడిదారులు మరియు వ్యాపారుల ద్వారా పన్ను రద్దు సంభవించడాన్ని నివారించడానికి ఈ చట్టాలలో ప్రతి ఒక్కటి స్థాపించబడ్డాయి. వాటిలో ప్రతి ఒక్కరూ వివిధ పన్ను రేట్లను అనుసరించి వివిధ పెట్టుబడి నిర్ణయాలను తీర్చుకుంటారు. ఇంట్రాడే ట్రాన్సాక్షన్ల కోసం సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను రేట్లు భిన్నంగా ఉంటాయి. సెక్యూరిటీల కొనుగోలును ప్రోత్సహించడానికి ఇది చేయబడుతుంది.