अपने माता-पिता या अन्य रिश्तेदारों को किराया देना और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) का दावा करना सरल लगता है लेकिन यह आयकर विभाग के लिए एक गर्म विषय बन गया है। हाल ही में कई करदाताओं को नोटिस मिलने के साथ, यह स्पष्ट है कि आई-टी विभाग किराए के दावों पर जांच कड़ी कर रहा है, खासकर जब करीबी रिश्तेदार शामिल हों।
तो आप अनुपालन जाल में फंसे बिना इस साल अपने वैध एचआरए दावों की रक्षा कैसे कर सकते हैं? यहां एक पूर्ण स्पष्टीकरण दिया गया है, जिसमें नकद किराया भुगतान पर एक प्रमुख अपडेट और 1 अप्रैल, 2025 से क्या बदला है।
आपको टैक्स नोटिस क्यों मिल रहे हैं?
हाल के महीनों में, कर अधिकारियों ने एचआरए दावों को चिह्नित किया है जहां:
- कोई किराया समझौता मौजूद नहीं है
- बिना रसीद के नकद में किराया दिया गया
- आवश्यक होने पर कोई टीडीएस नहीं काटा गया (किराया > ₹50,000/महीना)
यहां तक कि अगर आपका दावा वैध है, तो दस्तावेजी प्रमाण प्रदान करने में विफल रहने से अस्वीकृति या स्पष्टीकरण की मांग हो सकती है।
अपने एचआरए दावे को बुलेटप्रूफ कैसे बनाएं
1. हमेशा किराया समझौता प्राप्त करें (यदि संभव हो)
यहां तक कि अगर मकान मालिक आपके माता-पिता या रिश्तेदार हैं, तो किराए की राशि और शर्तों के साथ एक सरल, हस्ताक्षरित किराया समझौता प्राप्त करें।
2. डिजिटल हस्तांतरण पसंद करें
बैंक या यूपीआई हस्तांतरण एक स्पष्ट ऑडिट ट्रेल छोड़ते हैं। यदि आप नकद में भुगतान कर रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपके पास हस्ताक्षरित रसीदें हैं।
3. 2% टीडीएस काटें
यदि आप प्रति माह ₹50,000 से अधिक किराया दे रहे हैं, तो आपको फॉर्म 26QC का उपयोग करके 2% पर टीडीएस काटना और सरकार के पास जमा करना होगा।
क्या मैं नकद में किराया चुकाने पर एचआरए का दावा कर सकता हूं?
हां, आप अभी भी नकद में चुकाए गए किराए पर एचआरए का दावा कर सकते हैं, लेकिन केवल कुछ शर्तों के तहत:
- आपके पास हस्ताक्षरित किराया रसीदें हैं, और
- आपका मकान मालिक अपनी आईटीआर में किराए को आय के रूप में घोषित करता है।
वित्तीय वर्ष 2025-26 में क्या बदला? आपको जो प्रमुख कर अपडेट जानने चाहिए
1. नई कर व्यवस्था अब डिफ़ॉल्ट है
करदाताओं को नई व्यवस्था में स्वतः नामांकित किया जाएगा जब तक कि वे बाहर नहीं निकलते। लेकिन याद रखें-एचआरए छूट केवल पुरानी व्यवस्था के तहत ही अनुमत हैं।
2. नई आयकर स्लैब (वित्तीय वर्ष 2025-26)
अद्यतन नई आयकर व्यवस्था महत्वपूर्ण बदलाव लाती है, जिसमें 24 लाख से अधिक आय के लिए उच्च कर दर शामिल है, जिस पर अब 30% कर लगेगा, जो 15 लाख की पिछली सीमा की तुलना में है। नीचे नई आयकर स्लैब की जांच करें।
आय सीमा (₹) | कर दर |
0-4,00,000 | शून्य (0%) |
4,00,001-8,00,000 | 5% |
8,00,001-12,00,000 | 10% |
12,00,001-₹16,00,000 | 15% |
16,00,001-20,00,000 | 20% |
20,00,001-24,00,000 | 25% |
24,00,000 से ऊपर | 30% |
3. ₹12.75 लाख तक कमाने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कोई कर नहीं
वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण अपडेट में, ₹12 लाख (कुछ व्यक्तियों के लिए ₹12.75 लाख) तक की कर योग्य आय अर्जित करने वालों को नई व्यवस्था के तहत कोई कर नहीं देना होगा, बशर्ते वे वित्तीय वर्ष 2025-26 में इस कर संरचना का विकल्प चुनें। ₹12.75 लाख तक कमाने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, ₹75,000 की मानक कटौती के साथ कोई कर नहीं होगा।
निष्कर्ष
परिवार के सदस्यों को किराया देना और एचआरए का दावा करना एक सीधा-सादा प्रक्रिया हो सकती है, लेकिन आयकर विभाग द्वारा बढ़ती जांच के लिए करदाताओं को अतिरिक्त सतर्क रहने की आवश्यकता है।
अनावश्यक कर नोटिस से बचने और यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपका एचआरए दावा वैध है, हमेशा उचित दस्तावेज बनाए रखें, जैसे कि हस्ताक्षरित किराया समझौते, रसीदें, और, जहां लागू हो, टीडीएस कटौती। डिजिटल भुगतान विधियों को प्राथमिकता दी जाती है, क्योंकि वे एक आसान-से-पता लगाने वाला ऑडिट ट्रेल प्रदान करते हैं।
अस्वीकरण: यह ब्लॉग विशेष रूप से शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है। उल्लिखित प्रतिभूतियां केवल उदाहरण हैं और सिफारिशें नहीं हैं। यह व्यक्तिगत सिफारिश/निवेश सलाह नहीं है। इसका उद्देश्य किसी व्यक्ति या संस्था को निवेश निर्णय लेने के लिए प्रभावित करना नहीं है। प्राप्तकर्ताओं को निवेश निर्णयों के बारे में एक स्वतंत्र राय बनाने के लिए अपना शोध और मूल्यांकन करना चाहिए।