ఒక కంపెనీ త్రైమాసిక ఫలితాలను ఎలా చదవాలి?

త్రైమాసిక నివేదికల కోసం పరిగణించవలసిన విషయాలు (H2)

ఆపరేటింగ్ లాభం

ఆపరేటింగ్ లాభం = నికర అమ్మకాలు – ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు

ఆపరేటింగ్ ఖర్చులలో వ్యాపారాన్ని నడపడానికి ఖర్చులు ఉంటాయి, ఉదా: జీతాలు, యుటిలిటీ బిల్లులు (ఉదా: అద్దె మరియు విద్యుత్), కార్యాలయ ఖర్చులు (ఉదా: స్టేషనరీ) మరియు లైసెన్స్ ఖర్చులు. ఇది పరిశోధన మరియు అభివృద్ధి, చట్టపరమైన మరియు బ్యాంకింగ్ ఛార్జీలు మరియు ఇతరుల ఖర్చులను కూడా కలిగి ఉంటుంది.

ఆపరేటింగ్ ఖర్చులలో భాగమైన ఇతర స్థిర మరియు మార్పిడి ఖర్చులను వ్యాపార ఆపరేటింగ్ లాభానికి చేరుకోవడానికి నికర అమ్మకాల నుండి తీసివేయాలి. అధిక ఆపరేటింగ్ లాభం ఆరోగ్యకరమైన వ్యాపారాన్ని సూచిస్తుంది. ఆపరేటింగ్ లాభం కొనసాగుతున్న వ్యాపార పరిస్థితులు మరియు నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.

మార్జిన్లు

మార్జిన్లు సంస్థ యొక్క 'భద్రతా నిక్షేపం' ను సూచిస్తాయి. లాభం మార్జిన్ ఖర్చుతో రావద్దు. సంస్థ యొక్క EBIT (ఎర్నింగ్స్ బిఫోర్ ఇంటరెస్ట్ అండ్ టాక్సెస్) మార్జిన్ తగ్గడం దాని లాభదాయకతకు దెబ్బతిన్నట్లు సూచిస్తుంది.

వడ్డీ ఖర్చు

వడ్డీ ఖర్చు అనేది వ్యాపారాన్ని నడపడానికి రుణ మొత్తానికి చెల్లించిన డబ్బు. కాబట్టి, వడ్డీ ఖర్చు పెరగడం కంపెనీ అప్పు పెరిగిందని సూచిస్తుంది.

కొన్ని ఇతర పాయింటర్లు

నికర లాభం

ఒక సంస్థ యొక్క నికర లాభాన్ని దాని దిగువ లైన్ అని కూడా అంటారు. ఇది సూచిస్తుంది:

నికర లాభం = ఆపరేటింగ్ లాభం – వడ్డీ – పన్నులు + నాన్-ఆపరేటింగ్ ఆదాయం.

ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి కీలక సూచికలలో ఒకటి. కాబట్టి, ఇది త్రైమాసిక ఆదాయ నివేదికలో అత్యంత ప్రాధాన్యత కలిగిన సూచిక. సంస్థ యొక్క నికర లాభం ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, సంస్థ యొక్క లాభదాయకత అంత ఎక్కువ.

EPS (షేర్‌కు లాభం)

నికర లాభాన్ని మొత్తం పెండింగ్ షేర్ల సంఖ్యతో భాగిస్తే, మనకు EPS వస్తుంది. ఇది కంపెనీ లాభదాయకతను సూచిస్తుంది. EPS అనేది ఒక సంస్థ యొక్క లాభంలో ప్రతి వ్యక్తిగత స్టాక్ షేర్‌కు కేటాయించబడిన భాగం. ఇది పెట్టుబడిదారులు మరియు స్టాక్ మార్కెట్‌లో వ్యాపారం చేసే వ్యక్తులకు అత్యంత అవసరం. ఒక సంస్థ యొక్క EPS ఎంత మంచిదైతే, లాభదాయకత అంత ఎక్కువ. ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి మరో ముఖ్యమైన సూచిక. ఇది పరిశ్రమలో విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతుంది.

ఒక పెట్టుబడిదారుడికి, EPS అనేది ఒక సంస్థ యొక్క పనితీరుకు బలమైన సూచిక. ఇది, మార్గంలో, షేర్‌హోల్డర్లకు మరింత ఆదాయాన్ని అందిస్తుంది. స్థిరమైన ఆదాయ వనరులో ఆసక్తి ఉన్న పెట్టుబడిదారుడికి, EPS నిష్పత్తి సంస్థ తన ప్రస్తుత డివిడెండ్‌ను పెంచడానికి ఎంత స్థలం ఉందో అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. ఒక సంస్థ యొక్క EPS ఎల్లప్పుడూ ఇతర సంస్థలతో పోల్చాలి.

త్రైమాసిక ఫలితాలను ఎలా చదవాలి?

స్థూల అమ్మకాలు

స్థూల అమ్మకాలు అనేది ఒక సంస్థ యొక్క నిర్దిష్ట కాలంలో మొత్తం అమ్మకాలు. స్థూల అమ్మకాలు స్థిరంగా పెరగడం పెరుగుతున్న డిమాండ్ మరియు మంచి వ్యాపార ఆరోగ్యానికి సూచిక.

నికర అమ్మకాలు

నికర అమ్మకాలు అనేది ఒక సంస్థ యొక్క స్థూల అమ్మకాల మొత్తం, దాని డిస్కౌంట్‌లు, రిటర్న్‌లు మరియు అలవెన్సులు మైనస్. నికర అమ్మకాలు తరచుగా ఆదాయ ప్రకటనలో టాప్-లైన్ ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి. ఇది స్థూల అమ్మకాల కంటే వ్యాపార ఆరోగ్యానికి మంచి సూచిక.

ఆపరేటింగ్ ఆదాయం

ఆపరేటింగ్ ఆదాయం వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు వంటి వేతనాలు, ముడతలు మరియు అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు తగ్గించిన తర్వాత పొందిన లాభం మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది. ఇది సంస్థ యొక్క లాభదాయకత యొక్క కొలత.

మరోవైపు, నాన్-ఆపరేటింగ్ ఆదాయం వ్యాపారేతర ఆదాయం. ఇందులో డివిడెండ్‌లు, అద్దె ఆదాయం మరియు ఇతరుల నుండి పొందిన ఆదాయం ఉంటుంది.

ఆపరేటింగ్ ఆదాయం స్థిరంగా తగ్గడం అంటే మార్కెట్ వాటా తగ్గడం లేదా సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తులు లేదా సేవల కోసం డిమాండ్ తగ్గడం కావచ్చు.

త్రైమాసిక ఆదాయ నివేదిక కోసం ఇంకా ఏం చూడాలి?

బ్యాంకుల విషయానికి వస్తే, పెట్టుబడిదారులు నికర వడ్డీ మార్జిన్లు మరియు నాన్-పర్ఫార్మింగ్ ఆస్తులను కూడా చూడాలి. నిపుణులు పెట్టుబడిదారులు సంస్థ యొక్క చేతిలోని నగదు మరియు ప్రతిజ్ఞ చేయబడిన షేర్లను కూడా చూడాలని చెబుతున్నారు. అన్ని కంపెనీలు తమ ప్రతిజ్ఞ చేయబడిన షేర్లను త్రైమాసికంగా ప్రకటించకపోవచ్చు. పెట్టుబడిదారులు సెప్టెంబర్ త్రైమాసిక ఫలితంతో ఆస్తి-బాధ్యతా ప్రకటనను కూడా తనిఖీ చేయాలి, ఇది ఆర్థిక సంవత్సరానికి సగం సూచిస్తుంది.

త్రైమాసిక ఫలితాల భాగాలు

ఒక సంస్థ యొక్క త్రైమాసిక ఆదాయ నివేదిక సాధారణంగా ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహం ప్రకటన.ఇక్కడ వివరాలు ఉన్నాయి:

ఆదాయ ప్రకటన: ఈ పత్రం నిర్దిష్ట కాలంలో సంస్థ యొక్క ఆదాయ పనితీరును కలిగి ఉంటుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్: ఇది సంస్థ యొక్క ఆస్తులు, షేర్‌హోల్డర్ ఈక్విటీ మరియు బాధ్యతలు ఉంటే. సంస్థకు ఏమి ఉంది మరియు అది ఎలాంటి పెండింగ్ అంశాలను కలిగి ఉందో అనే దాని గురించి ఒక ఆలోచన ఇస్తుంది.

నగదు ప్రవాహం ప్రకటన: ఈ పత్రం సంస్థ అందుకునే నగదు ప్రవాహం గురించి సమాచారం అందిస్తుంది. ఇది దాని ప్రస్తుత వ్యాపార కార్యకలాపాలు మరియు పెట్టుబడిదారుల వనరుల నుండి రావచ్చు. ఇది కాలంలో వ్యాపార సంబంధిత పెట్టుబడులు మరియు కార్యకలాపాలకు చెల్లించడానికి ఉపయోగించే అవుట్‌గోయింగ్ నగదుపై వివరాలను కూడా కలిగి ఉంటుంది.

ఈ ప్రకటనలు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితి గురించి మీకు ఒక చూపు ఇస్తాయి. ఇది సమాచారాన్ని సులభమైన ఫార్మాట్‌లో సవరించి సంక్షిప్తం చేస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులు ఆదాయ ప్రకటనలను ఎందుకు చూడాలి?

ఆదాయ నివేదికలు తరచుగా స్టాక్ కదలికకు అతిపెద్ద ప్రేరక శక్తులలో ఒకటి. పెద్ద స్టాక్స్ విషయంలో, ఆదాయ నివేదికలు మార్కెట్‌ను కదిలించగలవు. ఆదాయ నివేదికలు విడుదలైన రోజున, స్టాక్ మార్కెట్ రికార్డు స్థాయిలో లేదా తక్కువగా ట్రేడవుతుండవచ్చు.

ఒక సంస్థ తన అమ్మకాలను మెరుగుపరుస్తున్నప్పుడు విశ్లేషకుల అంచనాలను తీర్చలేకపోతే, ప్రజలు తమ షేర్లను అమ్మడానికి పరుగులు తీస్తారు. కాబట్టి, నివేదిక అంచనాలు కూడా నివేదికలాగే ముఖ్యమైనవి.

పెట్టుబడిదారుల కోసం ఇతర ముఖ్యమైన సమాచారం

ప్రమాద కారకం

ఒక పెట్టుబడిదారు లేదా ట్రేడర్ సంస్థ తన ఆదాయ నివేదికలో పేర్కొన్న సంభావ్య ప్రమాదాలను జాగ్రత్తగా పరిశీలించాలి. ప్రమాదం వ్యాపారంలోని కొత్త విభాగానికి సంబంధించి, సంస్థ నిర్వహణలో మార్పు వంటి వాటికి సంబంధించినది కావచ్చు.

చట్టపరమైన నడిపింపులు

కంపెనీ నివేదిక యొక్క ఈ విభాగం ఏదైనా ప్రస్తుత చట్టపరమైన నడిపింపులు లేదా పెండింగ్ కేసులను పేర్కొంటుంది. ఇది తప్పనిసరిగా ఒక పెట్టుబడిదారు ఈ సంస్థను నివారించాల్సిన అవసరం ఉందని అర్థం కాదు. చట్టపరమైన కేసు యొక్క వివరాలను తనిఖీ చేయడం ముఖ్యం. చిన్న కేసులు సాధారణం. అయితే, పెద్ద కేసులు ఉన్నప్పుడు జాగ్రత్తగా నడవాలి.

నమోదు చేయని ఈక్విటీ సెక్యూరిటీల అమ్మకాలు

ఇది నివేదిక కవర్ చేసిన కాలంలో సంస్థ రిజిస్ట్రేషన్ చేయని అన్ని ఈక్విటీ సెక్యూరిటీల గురించి సంస్థ సమాచారం అందించాల్సిన నివేదిక యొక్క భాగం.

సారాంశం 

త్రైమాసిక ఆదాయ నివేదికలు ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని చాలా వరకు వెల్లడిస్తాయి. ఆదాయ నివేదికలను చదవడం మరియు అంచనా వేయడం గురించి మీరు మరింతగా నేర్చుకోవడం ద్వారా, మీరు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత పనితీరు మరియు దాని గతం గురించి చాలా అవగాహన పొందవచ్చు. ఆదాయ నివేదికలు సంభావ్య వ్యాపారాలను విశ్లేషించడంలో సహాయపడవచ్చు. ఏదైనా పెట్టుబడి చేయడానికి ముందు ఆదాయ నివేదికను సంప్రదించడం ముఖ్యం. ఒక సంస్థ యొక్క త్రైమాసిక ఫలితాల గురించి మరింత తెలుసుకోవాలనుకుంటే, మీరు ఏంజెల్ వన్‌తో ట్రేడింగ్ ప్రారంభించవచ్చు!