భారతదేశంలో US స్టాక్స్ పన్ను విధానం: విదేశీ ఆస్తుల నివేదిక, మూలధన లాభాలు మరియు FTC వివరణ

భారతీయ పెట్టుబడిదారులు తమ పోర్ట్‌ఫోలియోలను విభజించడానికి యుఎస్ (US) స్టాక్స్ మరియు ఇతర విదేశీ ఈక్విటీలలో పెరుగుతున్న పెట్టుబడులు చేస్తున్నారు. అయితే, నివాసిత పన్ను చెల్లింపుదారులు విదేశీ ఆస్తులను నివేదించడం, విదేశీ ఆదాయాన్ని వెల్లడించడం మరియు అర్హత ఉన్నచోట, డబుల్ పన్ను తప్పించడానికి విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ (FTC) క్లెయిమ్ చేయడం ద్వారా భారతీయ పన్ను చట్టాలను పాటించాలి. 

ఆదాయ పన్ను చట్టం, 2025 ప్రకారం, భారతీయ నివాసిత పన్ను చెల్లింపుదారుల గ్లోబల్ ఆదాయం భారతదేశంలో పన్ను విధించబడుతుంది. దీని అర్థం విదేశీ షేర్ల నుండి సంపాదించిన ఆదాయం; విదేశీ బ్రోకరేజ్ ఖాతాలు మరియు కొన్ని విదేశీ ట్రేడింగ్ కార్యకలాపాలను ఆదాయ పన్ను రిటర్న్ (ITR) దాఖలు చేస్తూ నివేదించవలసి ఉంటుంది. 

US స్టాక్స్ మరియు విదేశీ షేర్లకు పన్ను ఎలా విధించబడుతుంది? 

యుఎస్‌లో ఉన్నవాటిని కలుపుకొని కేవలం విదేశీ ఎక్స్చేంజ్‌లలో లిస్ట్ చేయబడిన షేర్లు భారతీయ పన్ను చట్టం ప్రకారం లిస్ట్ చేయని సెక్యూరిటీలుగా పరిగణించబడతాయి. 

మనీకంట్రోల్ పేర్కొన్న పన్ను నిపుణుల ప్రకారం, 24 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు నిర్వహించిన విదేశీ షేర్లపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) సూచికీకరణ లేకుండా 12.5% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. హోల్డింగ్ కాలం 24 నెలల లేదా అంతకంటే తక్కువగా ఉంటే, లాభాలను స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలుగా (STCG) పరిగణించి పెట్టుబడిదారుడి వర్తించే ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. 

పన్ను చెల్లింపుదారులు మూలధన లాభాలను లెక్కించేటప్పుడు కొనుగోలు ఖర్చు మరియు అమ్మకపు ఆదాయాన్ని నిర్ణీత మార్పిడి రేట్లను ఉపయోగించి భారతీయ రూపాయిలుగా మార్చాలి. ఫలితంగా, కరెన్సీ మార్పిడి చలనం పన్ను విధించదగిన లాభాలను ప్రభావితం చేయవచ్చు. 

విదేశీ ఇంట్రాడే ట్రేడింగ్‌కు పన్ను ఎలా విధించబడుతుంది? 

విదేశీ ఇంట్రాడే ట్రేడింగ్ యొక్క పన్ను చికిత్స డెలివరీ ఆధారిత పెట్టుబడుల కంటే భిన్నంగా ఉంటుంది. 

ఇంట్రాడే ట్రేడ్లు సాధారణంగా షేర్ల డెలివరీని కలిగి ఉండవు కాబట్టి, ఫలితంగా వచ్చే లాభాన్ని మూలధన లాభాలుగా కాకుండా వ్యాపార ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు. ఇటువంటి ఆదాయానికి పన్ను చెల్లింపుదారుడి వర్తించే ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. 

అదేవిధంగా, విదేశీ ఇంట్రాడే ట్రేడింగ్ నుండి వ్యాపార నష్టాలను ఆదాయ పన్ను చట్టం, 2025 యొక్క నిబంధనల ప్రకారం సెట్ ఆఫ్ చేయవచ్చు లేదా ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. 

ఏ విదేశీ ఆస్తులను నివేదించాలి? 

నివాసితులు మరియు సాధారణంగా నివాసితులు (ROR) పన్ను చెల్లింపుదారులు సంబంధిత ఆర్థిక సంవత్సరంలో నిర్వహించిన అన్ని విదేశీ ఆస్తులను ఆదాయ పన్ను రిటర్న్ యొక్క షెడ్యూల్ FA లో వెల్లడించాలి. 

ఇది కలుపుకుంటుంది: 

అదనంగా, ఈ ఆస్తుల నుండి సంపాదించిన ఏదైనా ఆదాయాన్ని సంపాదించిన మొత్తం ఎంతైనా సంబంధం లేకుండా షెడ్యూల్ FSI (విదేశీ మూల ఆదాయం) లో వెల్లడించాలి. 

విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ (FTC) క్లెయిమ్ చేయడం ఎలా 

విదేశీ దేశంలో పన్ను ఇప్పటికే మినహాయించబడిన లేదా చెల్లించబడినట్లయితే, అర్హత కలిగిన పన్ను చెల్లింపుదారులు డబుల్ పన్ను తప్పించడానికి భారతదేశంలో విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ (FTC) క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. 

FTC క్లెయిమ్ చేయడానికి, పన్ను చెల్లింపుదారులు: 

అందుబాటులో ఉన్న FTC పరిమితం చేయబడింది: 

సారాంశం  

యుఎస్ స్టాక్స్ లేదా ఇతర విదేశీ సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడి పెట్టే భారతీయ నివాసితులు తమ ITR దాఖలు చేస్తూ విదేశీ ఆస్తులు మరియు ఆదాయాన్ని ఖచ్చితంగా నివేదించాలి. అర్హత కలిగిన పన్ను చెల్లింపుదారులు ఫారమ్ 67 ను దాఖలు చేసి అవసరమైన పత్రాలను నిర్వహించడం ద్వారా విదేశీ ఆదాయంపై డబుల్ పన్ను తప్పించుకోవడానికి విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. 

హిందీలో స్టాక్ మార్కెట్ వార్తలను చదవండి. ఏంజెల్ వన్ యొక్క హిందీలో షేర్ మార్కెట్ వార్తలు కోసం సమగ్ర కవరేజ్ కోసం వెళ్లండి.  

డిస్క్లైమర్: ఈ బ్లాగ్ ప్రత్యేకంగా విద్యా ప్రయోజనాల కోసం రాయబడింది. పేర్కొన్న సెక్యూరిటీస్ కేవలం ఉదాహరణలు మాత్రమే, సిఫార్సులు కాదు. ఇది వ్యక్తిగత సిఫార్సు/పెట్టుబడి సలహా కాదు. పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఏ వ్యక్తి లేదా సంస్థను ప్రభావితం చేయడం లక్ష్యం కాదు. గ్రహీతలు పెట్టుబడి నిర్ణయాల గురించి స్వతంత్ర అభిప్రాయం ఏర్పరచుకోవడానికి తమ స్వంత పరిశోధనలు మరియు అంచనాలు నిర్వహించాలి. 

సెక్యూరిటీస్ మార్కెట్‌లో పెట్టుబడులు మార్కెట్ ప్రమాదాలకు లోనవుతాయి, పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు సంబంధిత పత్రాలను జాగ్రత్తగా చదవండి.