GSTIN क्या है?

•6 min read•by Angel One

वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या (GSTIN) एक 15-अंकीय पहचानकर्ता है जो GST प्रणाली के तहत पंजीकृत प्रत्येक व्यक्ति या इकाई के लिए अद्वितीय है। GSTIN संख्या के लिए आवेदन करना सरल है और इसे कुछ ही मिनटों में ऑनलाइन किया जा सकता है।

वस्तु एवं सेवा कर (GST) की शुरुआत भारतीय कराधान परिदृश्य में एक महत्वपूर्ण क्षण था। GST ने अप्रत्यक्ष कर संग्रह को आसान, सहज और अधिक कुशल बना दिया है। इसने कर चोरी की घटनाओं को भी काफी हद तक कम कर दिया है। इस अप्रत्यक्ष कराधान प्रणाली के सबसे महत्वपूर्ण पहलुओं में से एक GSTIN (जीएसटीआईएन) है। चाहे आप एक व्यवसाय के मालिक हों या केवल एक व्यक्ति जो उत्पाद और सेवाएं खरीदता है, आपको यह जानना चाहिए कि GSTIN क्या है और इसकी प्रामाणिकता को कैसे सत्यापित किया जाए। इस लेख में, हम न केवल इस अवधारणा को विशेष रूप से कवर करेंगे बल्कि GSTIN नंबर को भी विघटित करेंगे ताकि यह समझ सकें कि यह क्या दर्शाता है।

GSTIN क्या है?

GSTIN वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या का संक्षिप्त रूप है। यह एक अद्वितीय 15-अंकीय अल्फ़ान्यूमेरिक पहचानकर्ता है जो वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत पंजीकृत व्यवसायों और व्यक्तियों को जारी किया जाता है। GSTIN नंबर नियामक प्राधिकरणों, जैसे कि केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर और सीमा शुल्क बोर्ड (CBIC), को बिक्री, खरीद और रिफंड डेटा सहित कर अनुपालन को ट्रैक करने में सक्षम बनाता है।

GSTIN की संरचना का विघटन

अब जब आप जानते हैं कि वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या क्या है, तो आइए इसकी संरचना का विघटन करें ताकि इसके विभिन्न घटकों को समझ सकें। एक सामान्य GSTIN इस प्रकार दिखेगा: 27AAAAA1234B1Z5।

GSTIN के पहले दो अंक उस राज्य का प्रतिनिधित्व करते हैं जिसमें पंजीकृत इकाई या व्यक्ति स्थित है। उपरोक्त संख्या में अंक 27 महाराष्ट्र का राज्य कोड है।
GSTIN नंबर के अगले 10 अंक पंजीकृत इकाई या व्यक्ति का स्थायी खाता संख्या (पैन) हैं।
पैन के बाद का अंक उस राज्य के भीतर व्यक्ति या इकाई द्वारा की गई पंजीकरणों की संख्या का प्रतिनिधित्व करता है।
चौदहवां अंक अक्षर Z है। यह एकमात्र अंक है जो सभी GSTIN के लिए स्थिर रहता है।
वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या का अंतिम अंक एक चेकसम अंक है। चेकसम अंक एक संख्या या एक अक्षर हो सकता है और एक विशेष एल्गोरिदम का उपयोग करके उत्पन्न होता है। यह त्रुटियों का पता लगाने और GSTIN की अखंडता सुनिश्चित करने में मदद करता है।

GSTIN के लिए किसे आवेदन करना चाहिए?

GSTIN के लिए आवेदन करना उन व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए अनिवार्य है जो निम्नलिखित पात्रता मानदंडों को पूरा करते हैं।

व्यक्ति या इकाई को वस्तुओं, सेवाओं या दोनों को खरीदना और बेचना चाहिए।
वार्षिक कुल कारोबार निर्धारित सीमा से अधिक होना चाहिए। वस्तुओं की आपूर्ति करने वाले व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए वार्षिक कुल कारोबार सीमा ₹40 लाख (विशेष श्रेणी के राज्यों के मामले में ₹20 लाख) है। इस बीच, सेवाएं प्रदान करने वाले व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए कारोबार सीमा ₹20 लाख (विशेष श्रेणी के राज्यों के मामले में ₹10 लाख) है।
वह व्यक्ति या इकाई जो विभिन्न राज्यों में वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करता है (अंतर-राज्यीय बिक्री) उसे GSTIN के लिए आवेदन करना चाहिए, भले ही वे वार्षिक कुल कारोबार सीमा से अधिक न हों।
व्यक्ति या इकाई को गैर-निवासी कर योग्य व्यक्ति या आकस्मिक कर योग्य व्यक्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है।
व्यक्ति या इकाई आपूर्तिकर्ता के एजेंट या इनपुट सेवा वितरक के रूप में कार्य करता है।
व्यक्ति या इकाई को रिवर्स चार्ज तंत्र के तहत GST का भुगतान करने का अधिकार है।
व्यक्ति या इकाई एक ई-कॉमर्स एग्रीगेटर है या एक ई-कॉमर्स एग्रीगेटर के माध्यम से वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करता है।

नोट: कोई व्यक्ति या इकाई स्वेच्छा से खुद को पंजीकृत कर सकता है और GSTIN प्राप्त कर सकता है, भले ही वे उपरोक्त उल्लिखित मानदंडों में से किसी को पूरा न करें।

GSTIN के लिए ऑनलाइन आवेदन कैसे करें?

GSTIN प्राप्त करने के लिए, आपको वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत खुद को पंजीकृत करना होगा। यहां GSTIN के लिए ऑनलाइन आवेदन करने के लिए एक विस्तृत चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका है।

चरण 1: आधिकारिक वस्तु एवं सेवा कर वेबसाइट पर जाएं।
चरण 2: होमपेज के शीर्ष दाएं कोने पर 'रजिस्टर' बटन पर क्लिक करें।
चरण 3: नई वेबपेज पर 'नया पंजीकरण' विकल्प पर क्लिक करें और आवेदन पत्र भरने के लिए आगे बढ़ें।
चरण 4: एक बार जब आप सभी विवरणों को संबंधित क्षेत्रों में दर्ज कर लेते हैं, तो बॉक्स में प्रदर्शित कैप्चा कोड दर्ज करें और 'प्रोसीड' पर क्लिक करें।
चरण 5: मोबाइल और ईमेल वन-टाइम पासवर्ड (OTP) दर्ज करें और 'प्रोसीड' पर क्लिक करें।
चरण 6: एक अस्थायी संदर्भ संख्या (TRN) उत्पन्न होगी। GSTIN पंजीकरण प्रक्रिया को पूरा करने के लिए TRN को सुरक्षित रखें।
चरण 7: 'प्रोसीड' बटन पर क्लिक करें।
चरण 8: एक ऑनलाइन पंजीकरण आवेदन पत्र प्रदर्शित होगा जिसमें 10 टैब होंगे, प्रत्येक विभिन्न पहलुओं का प्रतिनिधित्व करता है। इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
व्यापार विवरण
प्रवर्तक/साझेदार
अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता
अधिकृत प्रतिनिधि
मुख्य व्यापार स्थान
व्यापार के अतिरिक्त स्थान
वस्तुएं और सेवाएं
राज्य विशिष्ट जानकारी
आधार प्रमाणीकरण
सत्यापन
चरण 9: प्रत्येक टैब पर क्लिक करें और सभी क्षेत्रों को भरें।
चरण 10: आवेदन के 'आधार प्रमाणीकरण' अनुभाग में, आप अपने आधार को प्रमाणित करने का विकल्प चुन सकते हैं। यदि आप आधार प्रमाणीकरण का विकल्प नहीं चुनते हैं, तो आपको अपने ई-केवाईसी दस्तावेज़ों को मैन्युअल रूप से अपलोड करना होगा।
चरण 11: आवेदन के 'सत्यापन' अनुभाग में, चेक बॉक्स का चयन करें और ड्रॉप-डाउन सूची से अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता चुनें।
चरण 12: हस्ताक्षर करने का स्थान दर्ज करें और आवेदन पर हस्ताक्षर करने की विधि चुनें। आप डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (DSC), ई-सिग्नेचर (आधार प्रमाणीकरण) या EVC (ईवीसी) का उपयोग करके हस्ताक्षर करने का विकल्प चुन सकते हैं।

जैसे ही आप आवेदन पर हस्ताक्षर करते हैं, इसे सत्यापन के लिए GST प्राधिकरणों को प्रस्तुत और अग्रेषित किया जाएगा। आपको अपने मोबाइल नंबर और ईमेल ID (आईडी) पर इसके लिए एक आवेदन संदर्भ संख्या (ARN) भी प्राप्त होगी। आप अपने GSTIN आवेदन की स्थिति को ट्रैक करने के लिए ARN का उपयोग कर सकते हैं। एक बार सत्यापन प्रक्रिया पूरी हो जाने के बाद, आपको वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत पंजीकृत किया जाएगा और एक GSTIN नंबर आवंटित किया जाएगा। नोट: यदि आपने GSTIN के लिए आवेदन करते समय आधार प्रमाणीकरण का विकल्प चुना है, तो आपको एक ई-केवाईसी सत्यापन लिंक के रूप में एक ईमेल प्राप्त होगा। आपको लिंक पर क्लिक करना होगा और प्रमाणीकरण प्रक्रिया को पूरा करना होगा। यदि आप प्रक्रिया को पूरा नहीं करते हैं, तो आपका आवेदन अस्वीकार कर दिया जाएगा।

GSTIN नंबर को कैसे सत्यापित करें?

अब जब आप जानते हैं कि GSTIN नंबर कैसे प्राप्त करें, तो यहां वे चरण दिए गए हैं जिन्हें आपको वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या की वैधता की जांच करने के लिए पालन करने की आवश्यकता है।

चरण 1: आधिकारिक वस्तु एवं सेवा कर वेबसाइट पर जाएं।
चरण 2: होमपेज पर 'करदाता खोजें' टैब पर क्लिक करें।
चरण 3: 'GSTIN/UIN (यूआईएन) द्वारा खोजें' पर क्लिक करें।
चरण 4: GSTIN और प्रदर्शित कैप्चा कोड को संबंधित क्षेत्रों में दर्ज करें।
चरण 5: 'खोजें' पर क्लिक करें।

यदि GSTIN मान्य है, तो आपको वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत पंजीकृत इकाई या व्यक्ति का विवरण दिखाई देगा। दूसरी ओर, यदि GSTIN मान्य नहीं है, तो आपको एक संदेश प्राप्त होगा जिसमें कहा जाएगा कि संख्या अमान्य है।

निष्कर्ष

वस्तु एवं सेवा कर पहचान संख्या GST प्रणाली का एक महत्वपूर्ण पहलू है। चूंकि यह एक अद्वितीय पहचानकर्ता है, यह कर प्राधिकरणों को लेनदेन और कर अनुपालन को प्रभावी ढंग से सत्यापित करने की अनुमति देता है। यह किसी व्यवसाय की प्रामाणिकता और अखंडता को सत्यापित करने के लिए भी अत्यधिक उपयोगी है जो वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करता है, लेनदेन में प्रवेश करने से पहले।

FAQs

क्या जीएसटीआईएन पैन के समान है?

No. पैन (PAN) स्थायी खाता संख्या का संक्षिप्त रूप है और यह व्यक्तियों और संस्थाओं को जारी किया गया 10-अंकीय अद्वितीय अल्फ़ान्यूमेरिक पहचानकर्ता है। जीएसटीआईएन (GSTIN), इस बीच, वस्तु और सेवा कर पहचान संख्या का संक्षिप्त रूप है और यह जीएसटी के तहत पंजीकृत संस्थाओं और व्यक्तियों को जारी किया गया एक अद्वितीय 15-अंकीय अल्फ़ान्यूमेरिक पहचानकर्ता है। 15-अंकीय जीएसटीआईएन संख्या में जीएसटी के तहत पंजीकृत व्यक्ति या संस्था का 10-अंकीय पैन संख्या शामिल होती है।

जीएसटीआईएन प्राप्त करने में कितना समय लगता है?

It may take anywhere from 7 to 10 working days to get a Goods & Services Tax Identification Number allotted to you. सुझावित अनुवाद: {'स्टॉक्स': 'शेयरों', 'रेग्युलेटेड': 'विनियमित', 'आउटस्टैंडिंग शेयर्स': 'बकाया शेयर', 'एसेट वैल्यू': 'परिसंपत्ति मूल्य', 'सप्लाई': 'आपूर्ति', 'लेटर ऑफ इंटेंट': 'आशय का पत्र', 'डिफेन्स इनोवेशन': 'रक्षा नवाचार', 'टॉप': 'शीर्ष', 'डिविडेंड': 'लाभांश'} सामग्री पर लागू करें: 1. सामग्री में html एम्बेडिंग भी शामिल है; लेकिन केवल सामग्री का अनुवाद अंग्रेजी से हिंदी में किया गया था। 2. यदि कोई वाक्य अंग्रेजी संक्षिप्त नाम का हिंदी लिप्यंतरण शामिल करता है, तो पहले बार में अंग्रेजी शब्द को कोष्ठक में जोड़ें (जैसे, English(hindi))। 3. अंग्रेजी में कोई भी संक्षिप्त नाम, हिंदी में ध्वन्यात्मक रूप से परिवर्तित किया जाना चाहिए। यदि संक्षिप्त नाम पहले से ही हिंदी में है, तो इसे परिवर्तित न करें। 4. अनुवाद में कोई भी सादा अंग्रेजी सामग्री नहीं होनी चाहिए। यदि है, तो इसे हिंदी समकक्ष से बदलें। संक्षिप्त नामों के लिए, ध्वन्यात्मक रूप से समान का उपयोग करें। 5. यदि अनुवाद में ऐसे शब्द हैं जो सुझाए गए अनुवाद में मौजूद हैं; उन्हें संदर्भानुसार प्रदान किए गए शब्दों से बदलें। 6. यदि कोई आंशिक रूप से अनुवादित सामग्री है, तो इसे सही अनुवाद से बदलें। 7. किसी भी लिपि विशिष्ट विराम चिह्न को केवल अंग्रेजी समकक्ष से बदलें। 8. अनुवाद में केवल हिंदी लिपि होनी चाहिए। किसी अन्य लिपि को हिंदी लिपि से बदलें। 9. सभी संख्याओं को अंग्रेजी में रखें। 10. यदि कोई वाक्य पूरी तरह से या बड़े पैमाने पर अंग्रेजी में है (विशेष रूप से सारांश/लीड लाइनों में), तो इसे अर्थ और स्वर को बनाए रखते हुए पूरी तरह से हिंदी में अनुवाद करें। 11. वर्ग कोष्ठक [] को हर जगह गोल कोष्ठक () से बदलें। केवल कोष्ठक प्रकार को सामान्यीकृत करें; अंदर के पाठ को न बदलें। 12. महीने के नाम और संक्षेप (जैसे, Nov, November) को हिंदी में पूर्ण रूप से अनुवादित किया जाना चाहिए और मिश्रित या आंशिक रूपों में नहीं आना चाहिए। 13. तिमाही/वर्ष अभिव्यक्तियों को मानक कैनोनिकल प्रारूप में सामान्यीकृत करें और अनुवादित आवरण हटा दें। सुनिश्चित करें कि कोई अतिरिक्त स्पष्टीकरण या डुप्लिकेट कोष्ठक रूप नहीं बचा है। 14. जब वाक्यांश "as a Service" प्रकट होता है, तो इसे सही हिंदी अर्थ समकक्ष में अनुवाद करें बिना आसन्न उत्पाद/प्लेटफ़ॉर्म नामों को बदले (जैसे, GCC, 1Wrk)। 15. यदि कोई संक्षिप्त नाम कई बार नेस्टेड या डुप्लिकेट विस्तार के साथ प्रकट होता है, तो इसे एकल साफ़ प्रतिनिधित्व में फिर से लिखें। केवल एक विस्तार का उपयोग करें और नेस्टिंग/पुनरावृत्ति को हटा दें।

क्या सभी व्यवसायों के लिए जीएसटीआईएन प्राप्त करना अनिवार्य है

केवल वे व्यवसाय जो माल, सेवाएं, या दोनों प्रदान करते हैं और जिनका कारोबार निर्धारित सीमा से अधिक है, उन्हें अनिवार्य रूप से जीएसटीआईएन (GSTIN) नंबर के लिए आवेदन करना होगा। जिन व्यवसायों का कारोबार सीमा से अधिक नहीं है, वे स्वैच्छिक पंजीकरण के माध्यम से जीएसटीआईएन प्राप्त करने का विकल्प चुन सकते हैं। हालांकि, कुछ श्रेणियों के व्यवसायों के लिए वस्तु और सेवा कर के तहत पंजीकरण अनिवार्य है।

अगर मुझे जीएसटीआईएन नहीं मिलता है तो क्या होता है?

यदि कोई व्यवसाय बिना जीएसटीआईएन (GSTIN) नंबर के संचालित होता है, तो उसे भारी दंड का सामना करना पड़ेगा क्योंकि इसे वस्तु और सेवा कर के तहत एक अपराध माना जाता है।

मैं अपनी जीएसटीआईएन आवेदन की स्थिति कैसे जांचूं?

आप अपने जीएसटीआईएन (GSTIN) आवेदन की स्थिति की जांच करने के लिए आधिकारिक जीएसटी (GST) वेबसाइट पर जाकर 'सेवाएं' टैब के अंतर्गत 'ट्रैक एप्लीकेशन स्टेटस' विकल्प पर क्लिक कर सकते हैं। फिर, ड्रॉप-डाउन सूची से 'पंजीकरण' विकल्प चुनें और अपनी आवेदन संदर्भ संख्या (ARN) को फील्ड में दर्ज करें ताकि आपको विस्तृत स्थिति मिल सके।