ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி வரி

2017-ல் ஜிஎஸ்டி அமல்படுத்தப்பட்டபோது, ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் 18% ஜிஎஸ்டி வரம்பின் கீழ் கொண்டுவரப்பட்டன. இது பாலிசிதாரர்களுக்கு பெரும் நிதிச் சுமையை அதிகரித்தது. ஏனெனில் ஜூன் 2017 வரை காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கு 15% சேவை வரி வசூலிக்கப்பட்டு வந்தது. ஜிஎஸ்டி அமல்படுத்தப்பட்டதையடுத்து வரி விகிதம் 15%-லிருந்து 18% ஆக உயர்ந்ததால், பாலிசிதாரர்களுக்கு 3% கூடுதல் வரிச் சுமையை அதிகரித்தது.

இருப்பினும், செப்டம்பர் 3, 2025 அன்று, 56-வது ஜிஎஸ்டி கவுன்சில் கூட்டத்தில் ஒரு புரட்சிகரமான மாற்றம் நிறைவேற்றப்பட்டது. அதன்படி, செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் அனைத்து தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் திட்டங்களுக்கும் ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டது. இன்சூரன்ஸ் ஒழுங்குமுறை மற்றும் மேம்பாட்டு ஆணையத்தின் "2047-க்குள் அனைவருக்கும் காப்பீடு" என்ற இலக்கின்படி, ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பல மில்லியன் இந்தியர்களுக்கு கிடைக்கக்கூடியதாகவும் அணுகக்கூடியதாகவும் இருப்பதை உறுதி செய்வதற்கான இந்த 18% ஜிஎஸ்டி வரி விலக்கு ஒரு மிகப்பெரிய திருப்புமுனையாக அமைந்தது.

முக்கியக் குறிப்புகள்:

• தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளன.
• கார்ப்பரேட் மற்றும் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் 18% ஜிஎஸ்டி-க்கு உட்பட்டவை.
• பாலிசிதாரர்கள் 18% வரை சேமிக்கலாம். (பிரீமியம் ரூ.23,600-ல் இருந்து ரூ.20,000-ஆக குறைக்கப்பட்டது).
• பிரீமியம் தொகைகள் குறைக்கப்பட்டாலும், நீங்கள் செலுத்தும் அந்த குறிப்பிட்ட தொகைக்குரிய Section 80D வரி விலக்கு இப்போதும் பொருந்தும்.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி என்றால் என்ன?

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி என்பது, மருத்துவச் செலவுகளை ஈடுகட்ட தனிநபர்கள் வாங்கும் காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கு விதிக்கப்படும் ஜிஎஸ்டி-யைக் குறிக்கிறது. 2017-ல் ஜிஎஸ்டி அறிமுகப்படுத்தப்பட்டதிலிருந்து ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் ஜிஎஸ்டி விகிதம் 18% ஆக இருந்தது, இது முந்தைய 15% சேவை வரி விதிப்பை விட 3% அதிகமாகும். இந்த 18% ஜிஎஸ்டி தொகையானது பாலிசியின் மொத்த பிரீமியம் தொகையின் மீதும் கணக்கிடப்பட்டு, அதை வாங்கும் பாலிசிதாரர்களிடமிருந்தே வசூலிக்கப்படுகிறது. இது பாலிசிதாரர்களுக்கு கூடுதல் செலவை ஏற்படுத்தியது.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியம் மீதான தற்போதைய ஜிஎஸ்டி விகிதம்

செப்டம்பர் 22, 2025 முதல், இந்தியாவில் உள்ள அனைத்து தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கும் மீதான ஜிஎஸ்டி வரி 0% ஆகக் குறைக்கப்பட்டுள்ளது. இது அனைத்து பாலிசி வகைகள் மற்றும் பிரீமியம் தொகைகளுக்கும் சீராகப் பொருந்தும். அரசாங்கத்தின் இந்த முக்கிய முடிவின் மூலம், பாலிசிதாரர்கள் முன்பு செலுத்திய 18% ஜிஎஸ்டி வரியிலிருந்து விலக்கு பெற்றுள்ளனர்.

பிரீமியம் கணக்கீட்டு ஒப்பீடு:

காப்பீட்டு வகை	முந்தைய விகிதம்	தற்போதைய விகிதம்	உதாரணம் (ரூ.20,000 பிரீமியம்)
தனிநபர் ஆரோக்கியம்	18% ஜிஎஸ்டி	0% ஜிஎஸ்டி	சேமிப்பு ரூ.3,600
குடும்பக் காப்பீடு	18% ஜிஎஸ்டி	0% ஜிஎஸ்டி	சேமிப்பு ரூ.3,600
மூத்த குடிமகன்களுக்கான திட்டங்கள்	18% ஜிஎஸ்டி	0% ஜிஎஸ்டி	சேமிப்பு ரூ.3,600
கூடுதல் சேவைகள் / இணைப்புகள்	18% ஜிஎஸ்டி	0% ஜிஎஸ்டி	சேமிப்பு ரூ.3,600
குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்	18% ஜிஎஸ்டி	18% ஜிஎஸ்டி	சேமிப்பு இல்லை

இந்தியாவில் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியம் மீதான ஜிஎஸ்டி எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசி மீதான ஜிஎஸ்டி ஆனது பாலிசிதாரர்களின் அடிப்படை பிரீமியத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்படுகிறது, இது உங்கள் வயது, உடல்நலம், கோரப்படும் காப்பீட்டுத் தொகை மற்றும் பாலிசியின் வகை ஆகியவற்றைக் கணக்கில் கொண்டே அடிப்படை பிரீமியத்தை நிர்ணயிக்கின்றன. முன்பு இந்த அடிப்படை பிரீமியம் தொகை மீது 18% ஜிஎஸ்டி சேர்க்கப்பட்டு, பாலிசிதாரர்களிடமிருந்து வசூலிக்கப்பட்டு வந்தது குறிப்பிடத்தக்கது.

பிரீமியம் ஸ்லாப்கள் மற்றும் கணக்கீடு:

அடிப்படை காப்பீட்டுக் கட்டணம்	முந்தைய மொத்தத் தொகை (18% ஜிஎஸ்டி)	தற்போதைய மொத்தத் தொகை (0% ஜிஎஸ்டி)	சேமிப்பு
ரூ.10,000	ரூ.11,800	ரூ.10,000	ரூ.1,800
ரூ.20,000	ரூ.23,600	ரூ.20000	ரூ.3,600
ரூ.30,000	ரூ.35,400	ரூ.30000	ரூ.5,400

செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் அமல்படுத்தப்பட்ட புதிய விதிமுறைகளின்படி, தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கான ஜிஎஸ்டி 0% ஆக மாற்றப்பட்டுள்ளது. இதன்படி, நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய முழு பிரீமியமும் அடிப்படை பிரீமியத்திற்குச் சமமாக இருக்கும், கூடுதல் வரிகள் எதுவும் விதிக்கப்படாது.

முன்பு இன்சூரன்ஸ் நிறுவனங்கள் வழங்கும் இன்வாய்ஸ்களில், அடிப்படை பிரீமியம் தொகையுடன் 18% ஜிஎஸ்டி வரித் தொகையும் தனியாகக் கணக்கிடப்பட்டுச் சேர்க்கப்பட்டது. இதனால் பாலிசியின் மொத்தக் கட்டணம் அதிகரித்து, பாலிசிதாரர்களுக்கு கூடுதல் நிதி சுமையை ஏற்படுத்தியிருந்தது. இந்நிலையில் 2025 முதல் ஜிஎஸ்டி முழுமையாக விலக்கப்பட்டதால், தற்போது பெறப்படும் இன்வாய்ஸ்களில் வரித் தொகை ஜிஎஸ்டி 0% என்று தெளிவாகவும் எளிமையாகவும் காட்டப்படுகிறது. இந்த இன்வாய்ஸ்களை வாடிக்கையாளர்கள் மிக எளிதாகப் புரிந்துகொள்ள முடிகிறது. எனவே பாலிசிதாரர்கள் எந்தவிதக் கூடுதல் வரிகளுமின்றி, பாலிசியின் உண்மையான செலவை மட்டுமே செலுத்துகின்றனர்.

பல்வேறு வகையான ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் மீதான ஜிஎஸ்டி:

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸில் ஜிஎஸ்டி எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதைக் குறித்து தெரிந்து கொள்ளுவது, சரியான காப்பீட்டை புத்திசாலித்தனமாகத் தேர்வுசெய்ய உங்களுக்கு உதவுகிறது. மேலும், 0% ஜிஎஸ்டி பின்வரும் வகையான ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் திட்டங்களை உள்ளடக்கியது:

1. ரீடெய்ல் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் திட்டங்கள்: மருத்துவமனையில் அனுமதித்தல், சிகிச்சைகள் மற்றும் மருத்துவ நடைமுறைகளை ஈடுகட்ட நுகர்வோரால் நேரடியாகக் காப்பீட்டு நிறுவனங்களிடமிருந்து வாங்கும் பாலிசிகளே 'ரீடெய்ல் இன்சூரன்ஸ்' என அழைக்கப்படுகின்றன. 2025 முதல் அமலுக்கு வந்த புதிய விதிகள் படி, இந்தத் தனிநபர் மற்றும் குடும்பக் காப்பீட்டுத் திட்டங்களுக்கு ஜிஎஸ்டி வரியிலிருந்து முழுமையாக விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளது. இந்த வரி விலக்கானது குறைந்த காப்பீட்டுத் தொகை கொண்ட பாலிசிகள் முதல் அதிக காப்பீட்டுத் தொகை கொண்ட உயர்நிலை பாலிசிகள் வரை அனைத்து விதமான நிலையான ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் திட்டங்களுக்கும் பொருந்தும்.
2. கார்ப்பரேட்/குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்: குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் என்பது நிறுவனங்கள் தங்களது ஊழியர்களுக்காக வாங்கும் காப்பீடாகும். செப்டம்பர் 2025-ல் கொண்டுவரப்பட்ட ஜிஎஸ்டி விலக்கு தனிநபர்களின் நலனுக்காக மட்டுமே அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. நிறுவனங்கள் வாங்கும் குரூப் பாலிசிகளுக்கு தொடர்ந்து 18% ஜிஎஸ்டி வசூலிக்கப்படுகிறது. இந்தக் குரூப் பாலிசிகள் தனிநபர் நுகர்வோர் தயாரிப்புகளாகக் கருதப்படாமல், காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கும் கார்ப்பரேட் நிறுவனத்திற்கும் இடையிலான வணிக ரீதியான ஒப்பந்தமாகவே கருதப்படுகின்றன.
3. மூத்த குடிமக்கள் திட்டங்கள்: 60 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடையவர்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட 'சீனியர் சிட்டிசன் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்' திட்டங்களும் தனிநபர் காப்பீட்டு வகைப்பாட்டின் கீழேயே வருகின்றன. எனவே, இளைஞர்கள் மற்றும் பிற குடும்பங்களுக்கு வழங்கப்படும் அதே 0% ஜிஎஸ்டி சலுகை மூத்த குடிமக்களின் பாலிசிகளுக்கும் பொருந்தும்.
4. கிரிட்டிக்கல் இல்னஸ் திட்டங்கள்: தனிநபர்களால் நேரடியாக தனியாக வாங்கப்படும் கிரிட்டிக்கல் இல்னஸ் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. புற்றுநோய், மாரடைப்பு, பக்கவாதம், சிறுநீரக செயலிழப்பு போன்ற தீவிர நோய்கள் கண்டறியப்பட்டால், சிகிச்சை செலவுகளுக்காக ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை மொத்தமாக வழங்க இந்தத் திட்டங்கள் உதவுகின்றன. இந்த திட்டங்கள், ரீடெய்ல காப்பீட்டு வகைப்பாட்டின் கீழேயே வருகின்றன. எனவே, இவற்றுக்கு 18% ஜிஎஸ்டி வரி நீக்கப்பட்டு 0% ஜிஎஸ்டி-யைப் பெறுகின்றன.
5. மகப்பேறு காப்பீடுகள்: தனிநபர் பாலிசிகள் மற்றும் தனிப்பட்ட ஹெல்த் திட்டங்களில் சேர்க்கப்படும் மகப்பேறு ரைடர்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி 18% இல் இருந்து 0% ஆக குறைக்கப்பட்டுள்ளது. இது கூடுதல் வரிச் சுமை இன்றி மகப்பேறு காப்பீட்டை வாங்கலாம் அல்லது புதுப்பிக்கலாம்.
6. OPD திட்டங்கள்: மருத்துவமனையில் தங்கி உள்நோயாளியாக சிகிச்சை பெற வேண்டிய அவசியமின்றி, மருத்துவரின் ஆலோசனைகள், ரத்தப் பரிசோதனை/ஸ்கேன் போன்ற நோய் கண்டறியும் சோதனைகள் மற்றும் மருந்துக் கடைகளில் வாங்கும் மருந்துகளின் செலவுகளை ஈடுசெய்ய இந்த தனிநபர் OPD திட்டங்கள் பயன்படுகின்றன. இந்த திட்டங்களுக்கு செப்டம்பர் 2025 முதல் 18% ஜிஎஸ்டி வரி நீக்கப்பட்டு 0% ஜிஎஸ்டி-யைப் பெறுகின்றன.

ஜிஎஸ்டி-யின் கீழ் விலக்கு அளிக்கப்பட்ட சுகாதாரப் பாதுகாப்பு சேவைகள்:

காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி-க்கும், உண்மையான சுகாதாரப் பாதுகாப்பு சேவைகள் மீதான ஜிஎஸ்டி-க்கும் இடையே ஒரு மிக முக்கியமான வேறுபாடு உள்ளது. அதாவது தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களுக்கு தற்போது ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டாலும், மருத்துவமனைகள் மற்றும் மருத்துவ வசதிகளால் வழங்கப்படும் சில சுகாதாரப் பாதுகாப்பு சேவைகளுக்கு அவற்றின் சொந்த ஜிஎஸ்டி நடைமுறை விதிகள் உள்ளன.

ஜிஎஸ்டி-யின் கீழ் முழுமையாக விலக்கு அளிக்கப்பட்ட சுகாதாரப் பாதுகாப்பு சேவைகள்:

• தீவிர சிகிச்சைப் பிரிவு அறை வாடகை: அனைத்து தீவிர சிகிச்சைப் பிரிவுகளுக்கான, கிரிட்டிக்கல் கேர் பிரிவுகளுக்கான, தீவிர இதயப் பராமரிப்புப் பிரிவுகளுக்கான மற்றும் பச்சிளம் குழந்தைப் பிரிவுகளுக்கான அறை வாடகைகள் ஆகியவை தினசரி கட்டணங்களைப் பொருட்படுத்தாமல், முழுமையாக ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.
• தீவிர சிகிச்சைப் பிரிவு அல்லாத அறை வாடகை (ஒரு நாளைக்கு ரூ.5,000 வரை): தீவிர சிகிச்சைப் பிரிவுகள் அல்லாத அறைகளுக்கான மருத்துவமனை அறை வாடகை ஒரு நாளைக்கு ரூ.5,000 அல்லது அதற்கும் குறைவாக வசூலிக்கப்பட்டால் ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படும்.
• OPD சேவைகள்: வெளிநோயாளர் துறை ஆலோசனைகள், சிக treatments மற்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய சேவைகளுக்கு முழுமையாக ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.
• ஆம்புலன்ஸ் சேவைகள்: கிளினிக்கல் நிறுவனத்தாலோ அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட மருத்துவப் பயிற்சியாளராலோ வழங்கப்படும் ஆம்புலன்ஸ் சேவைகள் மற்றும் நோயாளிகளை மருத்துவமனைக்கு ஏற்றிச் செல்லும் போக்குவரத்து ஆகியவற்றிற்கு ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து முழுமையாக விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளன.
• நோய் கண்டறியும் சேவைகள்: ஆய்வகச் சோதனைகள், இமேஜிங் ஸ்கேன்கள், நோயியல் சேவைகள் மற்றும் நோய் கண்டறியும் நடைமுறைகள் ஆகியவற்றிற்கு ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.
• உள்நோயாளிப் பராமரிப்பு: மருத்துவ ஆலோசனைகள், செவிலியர் பராமரிப்பு, மருந்துகள், அறுவை சிகிச்சை நடைமுறைகள் மற்றும் உள்நோயாளி சிகிச்சை ஆகியவற்றின் ஒரு பகுதியாக வழங்கப்படும் மாற்றுப்பொருட்கள் ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியம் செலவில் ஜிஎஸ்டி தாக்கம்:

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியம் மீதான 0% ஜிஎஸ்டி, ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் வாங்குபவர்களின் நிதிச் சுமையைக் கணிசமாகக் குறைக்கிறது:

• செலவுச் சுமை: ஜிஎஸ்டி நீக்கமானது தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் மீதான கூடுதல் 18% வரிச் சுமையைக் குறைக்கிறது, மேலும் பாலிசிதாரர்கள் செலுத்தும் தொகையைக் குறைக்கிறது.
• ரெனீவல் (Renewal): ஜிஎஸ்டி வரி நீக்கப்பட்டாலும், மருத்துவச் சிக treatments மற்றும் மருந்துகளின் செலவுகள் அதிகரிப்பு, வயது அல்லது க்ளைம்கள் ஆகியவற்றின் காரணமாக ரெனீவல் பிரீமியங்கள் கணிசமாக அதிகரிக்கக்கூடும். இருப்பினும், ஜிஎஸ்டி வரி முழுமையாக நீக்கப்பட்டதால், அடிப்படை பிரீமியம் எந்த அளவுக்கு உயர்ந்தாலும் அதன் மீது விதிக்கப்பட்டு வந்த கூடுதல் 18% வரிச் சுமை முழுமையாகத் தவிர்க்கப்படுகிறது.
• பிரீமியம் உயர்வு: ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி வரி நீக்கப்பட்டாலும், ஆண்டுக்கு ஆண்டு அதிகரிக்கும் மருத்துவப் பணவீக்கம் காரணமாக காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் அடிப்படை பிரீமியத்தை உயர்த்தக்கூடும். எனவே, எதிர்காலத்தில் பிரீமியம் தொகைகள் உயர்வது தவிர்க்க முடியாத ஒன்றாகும்.

கார்ப்பரேட் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸை ஜிஎஸ்டி எவ்வாறு பாதிக்கிறது?

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கான கார்ப்பரேட் மற்றும் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்களுக்கு ஜிஎஸ்டி தொடர்ந்து 18% வரி விதிக்கப்படுகிறது. இந்த வேறுபாட்டை அறிந்து வைத்திருப்பது ஊழியர் பலன்கள், செலவுகள் மற்றும் வரி இணக்கம் ஆகியவற்றைக் கையாளும் வணிகங்களுக்கு அவசியமாகும்.

• ஜிஎஸ்டி நடைமுறை: முதலாளியால் ஸ்பான்சர் செய்யப்பட்ட குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் தொடர்ந்து 18% ஜிஎஸ்டி வரி விதிக்கப்படுகிறது. இத்தகைய பாலிசிகள் தனிநபர் ரீடெய்ல காப்பீடாக இல்லாமல், காப்பீட்டாளர்கள் மற்றும் நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான வணிக ஒப்பந்தங்களாகக் கருதப்படுகின்றன. எனவே, முதலாளியால் வாங்கப்படும் திட்டங்கள் தனிநபர் ரீடெய்லாக கருதப்படுவதில்லை.
• உள்ளீட்டு வரி வரவு தகுதி: பெரும்பாலான சூழ்நிலைகளில், நிறுவனங்கள் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீது செலுத்தப்பட்ட ஜிஎஸ்டி-க்கு ITC-ஐ கோர முடியாது. அதாவது ஜிஎஸ்டிசட்டத்தின் (Cஜிஎஸ்டி Act) பிரிவு 17(5)(b)-ன் படி, நிறுவனங்கள் தங்களது ஊழியர்களுக்காகச் செய்யும் உணவு, பானங்கள் மற்றும் சுகாதாரக் காப்பீடு போன்ற தனிப்பட்ட பலன் செலவினங்களுக்குச் செலுத்தும் ஜிஎஸ்டி தொகையை ITC ஆகக் கோர முடியாது. ஒரு குறிப்பிட்ட சட்டத்தின் கீழ் நிறுவனம் தனது ஊழியர்களுக்கு ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் வழங்குவது சட்டப்பூர்வமாக கட்டாயமாக்கப்பட்டிருந்தால், அந்தச் சூழ்நிலையில் செலுத்திய ஜிஎஸ்டி-க்கு ITC கோர முடியும்.

ITC பின்வரும் சூழ்நிலைகளில் கிடைக்கலாம்:

• தொழிலாளர் சட்டங்கள் அல்லது விதிமுறைகள் சில நிபந்தனைகளின் கீழ் முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் வழங்குவதை கட்டாயமாக்குகின்றன.
• விபத்துக் காப்பீட்டிற்கு ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் கட்டாயம்.
• தொழிற்சாலைகள் சட்டம் அல்லது பிற தொழிலாளர் நலச் சட்டங்களின்படி, குறிப்பிட்ட அபாயகரமான பணிகளில் உள்ள தொழிலாளர்களுக்குக் காப்பீடு வழங்குவது சட்டப்படி கட்டாயம் என அரசு நிர்ணயித்திருந்தால் மட்டுமே, அதற்கு நிறுவனம் செலுத்தும் ஜிஎஸ்டி-க்கு ITC கோர முடியும்.

நிறுவனங்கள் தங்களது பணியாளர்களுக்கான நிறுவனங்கள் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீது தொடர்ந்து 18% ஜிஎஸ்டி செலுத்த வேண்டும், துல்லியமான ஜிஎஸ்டி இன்வாய்ஸ்களை பராமரிக்க வேண்டும், வரி தொடர்பான கணக்குகள் மற்றும் பதிவுகளை முறையான காலத்திற்குப் பாதுகாப்பாகப் பராமரிப்பது ஆகியவை இந்த நடைமுறையின் முக்கிய அம்சங்களாகும். காப்பீட்டு பிரீமியம் செலுத்தப்படும் தேதி அல்லது இன்வாய்ஸ் உருவாக்கப்படும் தேதி ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் வரிப் பொறுப்பு (Tax Liability) தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீது ஜிஎஸ்டி பலன்கள் அல்லது ITC-ஐ நீங்கள் கோர முடியுமா?

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பலன்கள் மற்றும் ITC மீது ஜிஎஸ்டி-க்கான உங்கள் தகுதியைப் புரிந்துகொள்வது உங்கள் நிலையைப் பொறுத்தது:

தனிநபர்களுக்கு:

தனிநபர் பாலிசிகளுக்கான ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களுக்கு ITC பெற முடியாது. இருப்பினும், வருமான வரிச் சட்டத்தின் Section 80D மூலம் பின்வரும் வரம்புகளின்படி கணிசமான வரிச் சலுகைகளை உங்களால் கோர முடியும்:

• சுயம் மற்றும் சார்ந்திருப்பவர்கள்: ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களுக்கு ஆண்டுதோறும் ரூ.25,000 வரை விலக்கு கோரலாம்.
• மூத்த குடிமக்கள் (60+ ஆண்டுகள்): தங்கள் சொந்த ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களுக்கு ஆண்டுதோறும் ரூ.50,000 வரை விலக்கு கோரலாம்.
• பெற்றோரின் காப்பீடு: உங்கள் பெற்றோரின் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸுக்காக நீங்கள் செலுத்தினால் ஆண்டுதோறும் ரூ.25,000 (60 வயதுக்கு குறைவாக இருந்தால்) அல்லது ரூ.50,000 (60 வயதுக்கு அதிகமாக இருந்தால்) வரை விலக்கு கோரலாம்.
• தடுப்பு சுகாதாரப் பரிசோதனைகள்: தடுப்பு சுகாதார பரிசோதனைகளுக்கு ஆண்டுக்கு ரூ.5,000 வரை வரி விலக்கு பெறலாம்.

உதாரணமாக:

பிரியா என்ற 35 வயதுத் தனிநபர் ஒரு ஃபேமிலி ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் (Family Floater) பாலிசி வாங்குகிறார்: இதுகுறித்து கணக்கீடுகள் பற்றி விரிவாக தெரிந்து கொள்வோம்:

• அடிப்படை பிரீமியம்: ரூ.20,000
• முந்தைய ஜிஎஸ்டி (18%): ரூ.3,600
• புதிய ஜிஎஸ்டி (0%): ரூ.0
• மொத்த சேமிப்பு: ஆண்டுக்கு ரூ.3,600
• பிரிவு 80D பலன்: முழு ரூ.20,000 பிரீமியமும் விலக்கு அளிக்கப்படும் (அதிகபட்சம் ரூ.25,000 வரம்பு)

வணிகங்களுக்கு:

ஜிஎஸ்டி-யில் பதிவு செய்யப்பட்ட வணிகங்கள் பொதுவாக ஊழியர்களுக்காகச் செலுத்தப்படும் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களுக்கு ITC-ஐ கோர முடியாது. பின்வரும் இந்த இரு சூழல்களைத் தவிர, பிற பொதுவான கார்ப்பரேட் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்களுக்கு ITC கோர முடியாது.

• கட்டாய காப்பீடு: தொழிற்சாலைச் சட்டம் அல்லது ஏதேனும் ஒரு அரசாங்கத் தொழிலாளர் சட்டத்தின் மூலம், ஊழியர்களுக்கு ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் வழங்குவது சட்டப்பூர்வமாகக் கட்டாயமாக்கப்பட்டிருந்தால் மட்டுமே நிறுவனம் அந்த ஜிஎஸ்டி-க்கு ITC கோர முடியும்.
• வரி விதிக்கக்கூடிய விநியோகமாக காப்பீடு: ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனம், தான் பெற்ற காப்பீட்டுச் சேவையை அப்படியே மற்றொரு வாடிக்கையாளருக்கு வரி விதிக்கக்கூடிய சேவையாக அளிக்கும் பட்சத்தில், அதற்கு ITC கோர முடியும்.

உதாரணமாக:

J.K. மேனுஃபேக்ச்சரிங் லிமிடெட் 200 ஊழியர்களுக்காக குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் வாங்குகிறது என்று வைத்துக் கொள்வோம்:

• மொத்த பிரீமியம்: ரூ10,00,000
• ஜிஎஸ்டி 18%: ரூ1,80,000

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் தொடர்பான சமீபத்திய ஜிஎஸ்டி செய்திகள் மற்றும் அப்டேட்கள்:

செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் ஜிஎஸ்டி விலக்கு தான் சமீபத்திய ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் ஜிஎஸ்டி செய்திகள் மிக முக்கியமானது. இதுகுறித்த முக்கிய அப்டேட்கள் பற்றி தெரிந்து கொள்வோம்:

56வது ஜிஎஸ்டி கவுன்சில் கூட்டத்தின் முடிவு (செப்டம்பர் 3, 2025): ஜிஎஸ்டி கவுன்சிலானது செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் அனைத்து தனிநபர் ஆயுள் மற்றும் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளின் மீதான 18% ஜிஎஸ்டி-ஐ நீக்கியது.
தொழில்துறை அமலாக்கம் (செப்டம்பர்-அக்டோபர் 2025): தனிநபர் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் மீது ஜிஎஸ்டி (0%) நீக்கப்பட்டதால், காப்பீட்டு நிறுவனங்களால் ஏஜென்ட்டுகள் மற்றும் புரோக்கர்களுக்கு வழங்கப்படும் கமிஷன்களுக்குச் செலுத்தப்படும் ஜிஎஸ்டி -க்கான உள்ளீட்டு வரி வரவை (Input Tax Credit - ITC) கோர முடியாத சூழல் ஏற்பட்டது. இந்த நிதி இழப்பை ஈடுகட்ட அக்டோபர் 1, 2025 முதல் விநியோகஸ்தர்களுக்கான சேவை மற்றும் கமிஷன் கட்டணங்களில் 18% ஜிஎஸ்டி-ஐ சேர்த்து வசூலிக்கத் தொடங்கின.

பாலிசி நடைமுறை விளக்கங்கள் (அக்டோபர் 2025):

• குடும்பக் காப்பீடு, மூத்த குடிமக்கள் மற்றும் டாப்-அப் திட்டங்கள் ஆகியவற்றிற்கு 0% ஜிஎஸ்டி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.
• குரூப் மற்றும் முதலாளியால் ஸ்பான்சர் செய்யப்பட்ட காப்பீடுகளுக்கு தொடர்ந்து 18% ஜிஎஸ்டி-க்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது.
• தவணைகளின் மீதான ஜிஎஸ்டி செலுத்தும் தேதியைப் பொறுத்தது.
• ஒரு தொகுப்பாக வழங்கப்படும் ஒருங்கிணைந்த காப்பீடுகளைக் கொண்ட பாலிசிகளுக்கும் விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.

பிரீமியம் அதிகரிப்பைத் தடுத்தல்: ஏற்கனவே மருத்துவப் பணவீக்கத்தால் (Medical Inflation) ஆண்டுதோறும் பிரீமியம் தொகைகள் உயர்ந்து வந்த நிலையில், அதன் மேல் விதிக்கப்பட்ட 18% ஜிஎஸ்டி என்பது பாலிசிதாரர்களுக்கு ஒரு மிகப்பெரிய கூடுதல் சுமையாக இருந்தது. இந்த 18% வரியை நீக்கியதன் மூலம், பிரீமியம் கட்டணங்கள் கணிசமாகக் குறைந்து பாலிசிதாரர்களுக்கு செலவுகளைக் குறைக்கிறது. மேலும் இது இந்தியாவில் அதிக மக்கள் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸை பெற ஊக்குவிக்கிறது.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி தாக்கத்தைக் குறைப்பதற்கான உதவிக்குறிப்புகள்:

• நீண்ட கால பாலிசிகளைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்: நீண்ட கால பாலிசிகளைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்: நீண்ட கால பாலிசிகளானது, தள்ளுபடிகள் மற்றும் குறைந்த லாக்-இன் விகிதங்களை வழங்குகின்றன. மேலும் இதில் ஜிஎஸ்டி இல்லாததும் அவற்றை மலிவு விலையில் கிடைக்கச் செய்கின்றன.
• குடும்பக் காப்பீடு திட்டங்களை ஒப்பிடுக: ஜிஎஸ்டி நீக்கப்பட்ட பிறகு, தனிநபர் திட்டங்களை வாங்குவதை விட, ஒரு குடும்பத்திற்கான காப்பீட்டுத் திட்டம் வாங்குவது மிகவும் மலிவானதாகவும், அதிகப் பலன் தரக்கூடியதாகவும் உள்ளது.
• பிரிவு 80D பலன்களைப் பயன்படுத்தவும்: பிரீமியங்களில் வரி விலக்குகளைக் கோரவும் (ரூ.25,000/ரூ.50,000 வரை), செலவுகளைக் குறைக்கவும் பிரிவு 80D பலன்களைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.
• முன்கூட்டியே வாங்கவும்: இளைஞர்கள் குறைந்த பிரீமியங்களைச் செலுத்துகிறார்கள் மற்றும் காத்திருப்பு காலங்களைத் தவிர்த்து, முன்கூட்டியே முழுமையான மருத்துவப் பலன்களைப் பெறுகிறார்கள்.
• டிஜிட்டல் காப்பீட்டாளர்களைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்: ஆன்லைனில் வாங்குவது விலைகளில் 5-15% வரை சேமிக்கக்கூடும்.
• சூப்பர் டாப்-அப் திட்டங்களைப் பயன்படுத்தவும்: பணியிடத்தில் வழங்கப்படும் மருத்துவக் காப்பீட்டுத் திட்டத்திற்கு கூடுதல் பாதுகாப்பாக 'சூப்பர் டாப்-அப்' காப்பீட்டுத் திட்டங்களை வழங்குகின்றன.
• நோ-க்ளைம் போனஸைப் பயன்படுத்தவும்: க்ளைம் இல்லாத ஆண்டுகள், நீங்கள் செலுத்தும் அதே பிரீமியத்தில் கூடுதல் காப்பீட்டுத் தொகையைப் பெறவோ அல்லது ரெனீவல் கட்டணத்தில் தள்ளுபடியைப் பெறவோ உதவுகின்றன.

முடிவுரை:

தனிநபர் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி விலக்கானது இந்தியாவில் ஹெல்த் காப்பீட்டை விரிவுபடுத்தும் இலக்கை ஆதரித்துள்ளது. குடும்பக் காப்பீடு, மூத்த குடிமக்கள் பாலிசிகள் மற்றும் டாப்-அப்கள் உட்பட அனைத்து தனிநபர் திட்டங்களும் தற்போது ஜிஎஸ்டி-யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளன, ஆனால் குரூப் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்க்கு தொடர்ந்து 18% வரி விதிக்கப்படுகிறது.

ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் மீதான ஜிஎஸ்டி-ஐப் புரிந்துகொள்வது பாலிசிதாரர்கள் சிறந்த முடிவுகளை எடுக்கவும், சேமிப்புகளை அதிகரிக்கவும் உதவுகிறது. 0% ஜிஎஸ்டி உடன், பிரிவு 80D வரி குறைப்புகள் ஆகியவை பிரீமியங்களின் ஒட்டுமொத்த செலவைக் குறைக்கின்றன. செலவுகள் குறைந்து வருவதால், நீண்ட கால நிதி மற்றும் மருத்துவப் பாதுகாப்பை வழங்க விரிவான ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பெற இது ஒரு சிறந்த வாய்ப்பாகும்.