PFRDA ने NPS और APY मध्यस्थों के लिए ऑडिट मानदंडों को संशोधित किया

पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण (PFRDA) ने राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) और अटल पेंशन योजना (APY) के तहत मध्यस्थों के लिए एक संशोधित ऑडिट ढांचा पेश किया है। अद्यतन मानदंड अनुपालन आवश्यकताओं को मजबूत करने और परिचालन निगरानी में सुधार करने का लक्ष्य रखते हैं।

उपस्थिति के बिंदुओं (POP) पर लागू परिवर्तनों को रेखांकित करते हुए अलग-अलग परिपत्र जारी किए गए हैं। ढांचा ऑडिट आवृत्ति, ऑडिटर पात्रता, और विस्तारित रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को कवर करता है।

NPS और API के लिए PFRDA ऑडिट ढांचा समझाया गया

संशोधित ढांचा स्वतंत्र बाहरी चार्टर्ड एकाउंटेंट्स या ऑडिट फर्मों के माध्यम से NPS, NPS वात्सल्य, और API संचालन का प्रबंधन करने वाले मध्यस्थों के लिए आवधिक ऑडिट अनिवार्य करता है। ऑडिट आवश्यकता प्रत्येक मध्यस्थ द्वारा संभाले गए ग्राहक आधार के आधार पर संरचित की गई है।

NPS और APY के लिए अलग-अलग अनुपालन दिशानिर्देश जारी किए गए हैं ताकि योजना-विशिष्ट निगरानी सुनिश्चित की जा सके। ढांचा विभिन्न पैमानों पर काम कर रहे मध्यस्थों के बीच मानकीकृत ऑडिट प्रथाओं की स्थापना करता है।

ग्राहक आधार मानदंड के आधार पर ऑडिट आवृत्ति

NPS संचालन के लिए, 10,000 या अधिक ग्राहकों वाले POP को वार्षिक ऑडिट करने की आवश्यकता होती है, जबकि 10,000 से कम ग्राहकों वाली संस्थाओं को हर 3 वित्तीय वर्षों में एक बार ऑडिट से गुजरना होगा। 100 से कम NPS खातों वाले POP को संशोधित मानदंडों के तहत ऑडिट रिपोर्ट प्रस्तुत करने से छूट दी गई है।

APY के लिए, 1,00,000 या अधिक ग्राहकों वाले मध्यस्थों को वार्षिक ऑडिट करना होगा, जबकि छोटी संस्थाओं का हर 3 वर्षों में एक बार ऑडिट किया जाएगा। 1,000 से कम APY खातों का प्रबंधन करने वाले POP को ऑडिट रिपोर्ट दाखिल करने से छूट दी गई है।

नए ऑडिटर पात्रता नियम और कार्यकाल दिशानिर्देश

संशोधित मानदंड निर्दिष्ट करते हैं कि ऑडिट फर्मों को PFRDA सहित वित्तीय क्षेत्र के नियामकों के साथ सूचीबद्ध होना चाहिए ताकि ऑडिट करने के लिए पात्र हो सकें। ऑडिटर को ऑडिट प्रक्रियाओं में निरंतरता सुनिश्चित करने के लिए 3 वर्षों के निश्चित कार्यकाल के लिए नियुक्त किया जाएगा।

कार्यकाल की समाप्ति के बाद, पुनर्नियुक्ति से पहले 2 वर्षों की अनिवार्य ठंडा अवधि लागू होगी। ये प्रावधान ढांचे के तहत ऑडिटर चयन और सगाई के लिए एक संरचित दृष्टिकोण को परिभाषित करते हैं।

संशोधित ढांचे के तहत ऑडिट का विस्तारित दायरा

ऑडिट दायरे को ग्राहक ऑनबोर्डिंग, KYC अनुपालन, धन शोधन का मामला उपाय, योगदान प्रसंस्करण, और साइबर सुरक्षा नियंत्रण शामिल करने के लिए विस्तारित किया गया है। अतिरिक्त क्षेत्रों में शिकायत निपटान, निकास और निकासी प्रसंस्करण, ऑडिट ट्रेल्स का रखरखाव, और धोखाधड़ी रोकथाम प्रणाली शामिल हैं।

NPS के लिए, ऑडिट में असमाधित योगदान शेष, पेंशन एजेंट गतिविधियाँ, विलंबित लेनदेन के लिए मुआवजा, और परिचालन समयसीमा का पालन भी शामिल होगा। APY में, ऑडिट में सरकारी सह-योगदान क्रेडिट, पेंशन राशि में परिवर्तन, मृत्यु दावे, और पेंशन एजेंटों और व्यापार संवाददाताओं की निगरानी भी शामिल होगी।

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निष्कर्ष

संशोधित PFRDA ढांचा NPS और APY के बीच मध्यस्थों के लिए संरचित ऑडिट आवश्यकताओं को पेश करता है। ऑडिट आवृत्ति को ग्राहक आधार सीमा के साथ संरेखित किया गया है, छोटे संस्थाओं के लिए परिभाषित छूट के साथ।

ढांचा परिचालन क्षेत्रों में ऑडिटर पात्रता, कार्यकाल, और दायरे को भी मानकीकृत करता है। अद्यतन मानदंड रिपोर्टिंग दायित्वों को रेखांकित करते हैं और ऑडिट कार्यान्वयन और अनुपालन निगरानी से संबंधित प्रावधानों को निर्दिष्ट करते हैं।

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