கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷன் இடையே உள்ள வேறுபாடுகள்

ஒரு நிறுவனத்தில் பல வருடங்களாக பணிபுரிவது என்பது குறிப்பிடத்தக்க நேரம், ஆற்றல் மற்றும் விசுவாசத்தைக் கோருகிறது. இந்த அர்ப்பணிப்பைப் பாராட்டுவதற்கும், முதிர்ந்த வயதில் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்வதற்கும், இந்திய சட்ட மற்றும் கார்ப்பரேட் அமைப்புகள் சில குறிப்பிட்ட ஓய்வூதியப் பலன்களை கட்டாயமாக்கியுள்ளன.

மாதந்தோறும் வழக்கமான சம்பளம் பெற்று வந்த நிலையில் இருந்து, ஒரு குறிப்பிட்ட பணத்தை மட்டுமே வைத்து வாழும் ஒரு மிகப்பெரிய மாற்றத்தை நோக்கிச் செல்லுவது சம்பளம் பெறும் ஊழியர்களுக்கு சவாலான ஒன்றாக இருக்கலாம்.

இந்த இடத்தில் தான் கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷன் ஆகியவை முக்கியப் பங்கு வகிக்கின்றன. நீங்கள் உங்கள் பணியில் இருந்து ஓய்வு பெறும்போது உங்களுக்கு நிதி ரீதியாகப் பாதுகாப்பு அளிக்கும் வகையில் இந்த இரண்டு நிதி அமைப்புகளும் தனித்துவமாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. இருப்பினும், பல ஊழியர்கள் இந்த இரண்டையும் குழப்பிக் கொள்கிறார்கள் அல்லது இவை இரண்டும் ஒரே வகையான பலனைத் தான் தருகின்றன என்று நினைத்துக் கொள்கிறார்கள். ஆனால் இவை இரண்டிற்கும் பெரிய வித்தியாசங்கள் உள்ளன. அவை என்னென்ன என்பது குறித்து இங்கு விரிவாக காண்போம்.

முக்கிய அம்சங்கள்:

• கிராஜுவிட்டி என்பது ஒரே தவணையாக வழங்கப்படும் ஒரு குறிப்பிட்ட மொத்தத் தொகையாகும், ஆனால் பென்ஷன் என்பது மாதந்தோறும் தொடர்ச்சியாக வரும் வருமானமாகும்.
• இந்தியாவில் கிராஜுவிட்டி பெறத் தகுதி பெற, ஒரு ஊழியர் ஒரே முதலாளியிடம் குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகள் தொடர்ந்து பணிபுரிந்திருக்க வேண்டும்.
• ஊழியரின் அர்ப்பணிப்பைப் பாராட்டும் விதமாக, கிராஜுவிட்டித் தொகையை முழுமையாக முதலாளியே வழங்குகிறார். ஆனால் நவீன பென்ஷன் திட்டங்களில், ஊழியர்கள் வேலை செய்யும் காலத்திலேயே முதலாளி மற்றும் ஊழியர் இருவருமே தங்களின் நிதிப் பங்களிப்பைச் செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.
• வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் இந்த இரண்டு பலன்களுக்கும் சில குறிப்பிட்ட வரி விலக்குகள் உள்ளன, ஆனால் நீங்கள் அரசு ஊழியரா அல்லது தனியார் துறை ஊழியரா என்பதைக் பொறுத்து இதற்கான வரம்புகளும் நிபந்தனைகளும் மாறுபடும்.

கிராஜுவிட்டி என்றால் என்ன?

உங்கள் ஓய்வூதியத் திட்டத்தை உருவாக்க, முதலில் உங்கள் சொத்துக்களைப் பற்றி நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டும். ஒரு நிறுவனத்திற்குத் தொடர்ச்சியான மற்றும் விசுவாசமான சேவையை வழங்கியதற்காக முதலாளியால் ஊழியருக்கு வழங்கப்படும் பண ரீதியான வெகுமதி தான் கிராஜுவிட்டி ஆகும். இது உங்கள் நீண்ட கால அர்ப்பணிப்புக்காக வழங்கப்படும் ஒரு நிதி நன்றிக்கடனாகும்.

இந்தியாவில், இந்த பலன் '1972 ஆம் ஆண்டின் கிராஜுவிட்டி வழங்குதல் சட்டத்தின் கீழ் கண்டிப்பாக நிர்வகிக்கப்படுகிறது. இது தொழிற்சாலைகள், சுரங்கங்கள், எண்ணெய் நிறுவனங்கள், துறைமுகங்கள், இரயில்வே நிறுவனங்கள், கடைகள் அல்லது பத்து அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நபர்களை வேலைக்கு அமர்த்தியுள்ள பிற வணிக நிறுவனங்களுக்குப் பொருந்தும்.

ஒவ்வொரு மாதமும் நீங்கள் ஈட்டும் வழக்கமான சம்பளத்தைப் போலன்றி, இது ஒரு ஒத்திவைக்கப்பட்ட பலனாகும். நீங்கள் பணியில் இருக்கும்போது இதைச் பெற முடியாது. அதற்குப் பதிலாக, இது சேமிக்கப்பட்டு, நீங்கள் நிறுவனத்தை விட்டு நிரந்தரமாக வெளியேறும்போது ஒரே மொத்தத் தொகையாக வழங்கப்படும். ஆனால், இதற்கு நீங்கள் தொடர்ச்சியான சேவைக்கான தகுதிகளைப் பூர்த்தி செய்திருக்க வேண்டும்.

பென்ஷன் என்றால் என்ன?

பென்ஷன் என்பது ஒரு ஊழியர் உத்தியோகபூர்வமாகப் பணியில் இருந்து ஓய்வு பெற்ற பிறகு, நிலையான, வழக்கமான வருமானத்தை வழங்கும் ஒரு ஓய்வூதிய நிதியாகும். இதன் முதன்மைக் நோக்கம், உங்கள் மாதாந்திர சம்பளத்திற்கு மாற்றாகச் செயல்பட்டு, உங்கள் முதிர்ந்த வயதில் அன்றாட வாழ்க்கைச் செலவுகள், மருத்துவச் செலவுகள் மற்றும் வாழ்க்கை முறைக்கான செலவுகளைச் சமாளிக்கத் தேவையான பணப்புழக்கத்தை உறுதி செய்வதாகும்.

முன்பெல்லாம், அரசு வேலைகளில் 'வரையறுக்கப்பட்ட பலன்' பென்ஷன் வழங்கப்பட்டது, அங்கு ஊழியரின் கடைசியாகப் பெற்ற சம்பளத்தின் அடிப்படையில் ஒரு குறிப்பிட்ட மாதாந்திரத் தொகையை அரசு உத்தரவாதமாக அளித்தது. இன்று, பெரும்பாலான தனியார் மற்றும் பொதுத்துறை பென்ஷன்கள் 'வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு' மாதிரியில் செயல்படுகின்றன.

நீங்கள் பணியில் இருக்கும் ஆண்டுகளில், உங்கள் சம்பளத்தின் ஒரு சிறிய பகுதி கழிக்கப்பட்டு பென்ஷன் நிதியில் செலுத்தப்படுகிறது. உங்கள் முதலாளியும் இதற்கு இணையான தொகையைப் பங்களிக்கலாம். இந்தத் தொகை முதலீடு செய்யப்பட்டு, ஓய்வு பெறும்போது இது மாதாந்திர அன்னுவிட்டி தொகையாக மாற்றப்படுகிறது.

கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷன் இடையே உள்ள வேறுபாடு

கீழே உள்ள ஒப்பீட்டு அட்டவணை இந்த இரண்டு பலன்களுக்கும் இடையே உள்ள வேறுபாடுகளைத் தெளிவாக விளக்குகிறது:

அம்சம்	கிராஜுவிட்டி	பென்ஷன்
பணம் செலுத்தும் முறை	ஒரே முறையாக, மொத்தத் தொகையாக வழங்கப்படும்.	வழக்கமான இடைவெளியில் (பொதுவாக மாதாந்திர) வருமானமாக வழங்கப்படும்.
முதன்மை நோக்கம்	நீண்ட, தொடர்ச்சியான சேவையைப் பாராட்டி வழங்கப்படும் வெகுமதி.	ஓய்வுக்குப் பின் மாதாந்திர சம்பளத்திற்கு மாற்றான ஒரு நிதி ஆதாரமாகும்.
நிதி ஆதாரம்	முழுமையாக முதலாளியால் நிதியளிக்கப்படுகிறது.	ஊழியர் மற்றும் முதலாளியின் கூட்டுப் பங்களிப்பால் நிதியளிக்கப்படுகிறது.
தகுதி வரம்பு	ஒரே முதலாளியிடம் சரியாக 5 ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியாக வேலை செய்திருக்க வேண்டும்.	பெரும்பாலும் 10 ஆண்டுகள் சேவை (ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி-ன் கீழ்) அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட ஓய்வூதிய வயதை எட்டியிருக்க வேண்டும்.
வரி விதிகள்	தனியார் துறை ஊழியர்களுக்கு ₹20 லட்சம் வரை வரி விலக்கு உண்டு.	கம்யூட்டட் (மொத்தத் தொகையாகப் பெறப்படும்) பென்ஷனுக்கு ஓரளவு வரி விலக்கு உண்டு; அன்-கம்யூட்டட் (மாதாந்திர) பென்ஷனுக்கு முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும்.
ஓய்வூகாலப் பங்கு	முக்கியச் செலவுகள் அல்லது கடன்களை அடைக்க உடனடி மூலதனத்தை வழங்குகிறது.	அன்றாடத் தேவைகள் மற்றும் வழக்கமான கட்டணங்களைச் செலுத்தத் தொடர்ச்சியான பணப்புழக்கத்தை அளிக்கிறது.

இந்தியாவில் கிராஜுவிட்டி எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

இந்தியாவில் கிராஜுவிட்டி என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட சூத்திரத்தை பின்பற்றி தான் கணக்கிடப்படுகிறது.

இதற்குத் தகுதி பெற, நீங்கள் குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகள் ஒரே நிறுவனத்தில் தொடர்ந்து பணிபுரிந்திருக்க வேண்டும். நீங்கள் நான்கு ஆண்டுகள் மற்றும் பதினொரு மாதங்களில் ராஜினாமா செய்தால், சட்டப்படி இந்த பலனின் ஒரு ரூபாயைக் கூட பெற உங்களுக்குத் தகுதி இல்லை.

நீங்கள் இந்தத் தகுதியைப் பூர்த்தி செய்தால், உங்கள் கடைசியாகப் பெற்ற சம்பளத்தை (அடிப்படைச் சம்பளம் மற்றும் அல்லோவன்ஸ் - அடிப்படை ஊதியம் மற்றும் அகவிலைப்படி உட்பட) கொண்டு முதலாளி உங்களுக்கான தொகையைக் கணக்கிடுவார். இந்தச் சட்டத்தின் கீழ் வரும் ஊழியர்களுக்கான நிலையான சூத்திரம்:

(15 / 26) * {கடைசியாகப் பெற்ற சம்பளம்} * {பூர்த்தி செய்யப்பட்ட சேவை ஆண்டுகளின் எண்ணிக்கை}

இந்த சூத்திரம் அடிப்படையில் நீங்கள் நிறுவனத்திற்கு அர்ப்பணித்த ஒவ்வொரு ஆண்டிற்கும் 15 நாட்கள் சம்பளத்தை உங்களுக்கு வழங்குகிறது. இந்த தொகையின் அதிகப்பட்ச வரி இல்லாத வரம்பை அரசு தற்போது ₹20 லட்சம் என நிர்ணயித்துள்ளது. இந்த வரம்பிற்கு மேல் பெறப்படும் எந்தவொரு தொகையும் உங்கள் நிலையான வருமான வரி வரம்பின்படி வரிக்கு உட்பட்டதாகும்.

இந்தியாவில் பென்ஷன் எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

இந்தியாவில் வழக்கமான ஓய்வூதிய வருமானத்திற்கான வழிமுறைகள் பல தனித்துவமான திட்டங்களாகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளன. பெரும்பாலான தனியார் துறை ஊழியர்களுக்கு, முதன்மையான வழிமுறை ஊழியர்களின் பென்ஷன் திட்டம் ஆகும், இது ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதியுடன் சேர்த்து நிர்வகிக்கப்படுகிறது.

உங்கள் முதலாளி உங்கள் அடிப்படைச் சம்பளத்தில் 12%-ஐ உங்கள் ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி கணக்கில் பங்களிக்கிறார், இதில் 8.33% ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டத்திற்குத் திருப்பப்படுகிறது. ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி-ல் இருந்து மாதாந்திர பென்ஷன் பெறத் தகுதி பெற, நீங்கள் குறைந்தப்பட்சம் 10 ஆண்டுகள் தகுதியான சேவையை நிறைவு செய்திருக்க வேண்டும்.

மாற்றாக, அரசு தேசிய பென்ஷன் திட்டத்தை (பெரிதும் ஊக்குவிக்கிறது. இது ஒரு தன்னார்வ, சந்தை சார்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். உங்கள் தொழில் வாழ்க்கையின் போது நீங்கள் தவறாமல் பணம் முதலீடு செய்கிறீர்கள், மேலும் ஈக்விட்டி மற்றும் கடன் சந்தையின் செயல்பாட்டின் அடிப்படையில் இந்த மூலதனம் வளர்கிறது.

உங்களுக்கு 60 வயதாகும் போது, திரட்டப்பட்ட தொகையின் ஒரு பகுதியை வரி இல்லாத மொத்தத் தொகையாகத் திரும்பப் பெறலாம், ஆனால் மீதமுள்ள தொகையில் குறைந்தது 40%-ஐ வழக்கமான மாதாந்திர பென்ஷன் தரும் அன்னுவிட்டி திட்டத்தை வாங்கப் பயன்படுத்துவது சட்டப்பூர்வமாகக் கட்டாயமாகும்.

ஊழியர்கள் எப்போது கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷனைப் பெறுகிறார்கள்?

இத்தொகைகள் வழங்கப்படும் காலம் சில குறிப்பிட்ட வாழ்க்கைப் நிகழ்வுகள் மற்றும் தொழில்முறை மைல்கற்களைப் பொறுத்தது.

கிராஜுவிட்டியைப் பெறுதல்:

இந்த மொத்தத் தொகையைப் பெற நீங்கள் உத்தியோகபூர்வ ஓய்வூதிய வயது வரை காத்திருக்க வேண்டியதில்லை. பின்வரும் சூழ்நிலைகளில் அதைப் பெற நீங்கள் தகுதியுடையவர் ஆவீர்கள்:

• ராஜினாமா அல்லது பணிநீக்கம் (5 ஆண்டு வரம்பைக் கடந்திருந்தால்).
• உத்தியோகப்பூர்வ ஓய்வு பெறும்போது
• நோய் அல்லது விபத்து காரணமாக மரணம் அல்லது ஊனம் ஏற்படும் போது. மரணம் அல்லது கடுமையான ஊனம் ஏற்படும் துரதிர்ஷ்டவசமான சூழ்நிலையில், 5 ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியான சேவை என்ற விதி முற்றிலும் தளர்த்தப்பட்டு, அந்தத் தொகை ஊழியருக்கோ அல்லது அவரது சட்டப்பூர்வ வாரிசுக்கோ உடனடியாக வழங்கப்படும்.

பென்ஷன் பெறுதல்:

இந்த பலன் முற்றிலும் உங்கள் வயதோடு தொடர்புடையது. ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டத்தின் கீழ், ஒரு ஊழியர் 58 வயதை எட்டும்போது வழக்கமான மாதாந்திர பென்ஷனைப் பெறத் தகுதி பெறுகிறார். நீங்கள் 50 வயதிலேயே முன்கூட்டியே பென்ஷன் பெற விரும்பினால் விண்ணப்பிக்கலாம், ஆனால் அவ்வாறு பெறப்படும் மாதாந்திரத் தொகை கணிசமாகக் குறைக்கப்படும். NPS திட்டத்தின் கீழ், சந்தாதாரர் 60 வயதை எட்டிய பிறகே மாதாந்திர அன்னுவிட்டி பேமண்ட் தொடங்கும்.

ஓய்வூதிய முதலீடுகளை எவ்வாறு திட்டமிடுவது?

உங்கள் முதலாளியின் சட்டப்பூர்வ பலன்களை மட்டுமே முழுமையாக நம்பியிருப்பது ஒரு பெரிய நிதித் தவறாகும். பணவீக்கம் (Inflation) உங்கள் கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷனின் வாங்கும் திறனை விரைவாகக் குறைத்துவிடும். உண்மையிலேயே வசதியான ஓய்வூதிய வாழ்க்கையைப் பெற, நீங்கள் ஒரு பன்முகப்படுத்தப்பட்ட முதலீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவை தீவிரமாக உருவாக்க வேண்டும்.

• மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மற்றும் SIP: பன்முகப்படுத்தப்பட்ட ஈக்விட்டி மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முறையான முதலீட்டுத் திட்டத்தை தொடங்குங்கள். நீண்ட கால பணவீக்கத்தை முறியடிக்கும் ஒரே சொத்து ஈக்விட்டி மட்டுமே, எனவே 20 ஆண்டுகால நோக்கில் ஒரு பெரிய ஓய்வூதிய நிதியை உருவாக்க இது அவசியமாகும்.
• பொது வருங்கால வைப்பு நிதி: உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவில் பாதுகாப்பான கடன் முதலீட்டுப் பகுதியுக்கு, பொதுவருங்கால வைப்பு நிதி திட்டம் பிரிவு 80C-ன் கீழ் விதிவிலக்கான வரிச் சலுகைகளுடன் உத்தரவாதமான, அபாயமில்லாத வருமானத்தை வழங்குகிறது.
• தன்னார்வ NPS பங்களிப்புகள்: கட்டாய கார்ப்பரேட் பிடித்தம் தவிர, உங்கள் NPS கணக்கில் நீங்கள் தானாகவே முன்வந்து கூடுதல் பங்களிப்புகளைச் செய்வது கூடுதல் வரி விலக்குகளை வழங்குவதோடு, உங்கள் இறுதி அன்னுவிட்டி நிதியையும் அதிகரிக்கும்.

உங்களுடைய சட்டப்பூர்வ கார்ப்பரேட் பலன்களுடன் தனிப்பட்ட முதலீடுகளையும் இணைப்பதன் மூலம், உங்கள் வாழ்க்கை முறையை எப்போதும் தடையின்றி பராமரிக்கத் தேவையான செல்வத்தை உங்களால் உருவாக்க முடியும்.

முடிவுரை:

நிதி சுதந்திரத்திற்கான பயணம் நீங்கள் வேலை செய்வதை நிறுத்தும்போது முடிவடைவதில்லை; அது ஒரு புதிய கட்டத்தில் நுழைகிறது. கிராஜுவிட்டி மற்றும் பென்ஷன் இடையே உள்ள வேறுபாட்டை முழுமையாகப் புரிந்துகொள்வதன் மூலம், உங்கள் எதிர்கால பணப்புழக்கத்தைத் துல்லியமாகத் திட்டமிடலாம். இந்த இரண்டு வழிமுறைகளும் இணைந்து ஒரு கண்ணியமான, மன அழுத்தம் இல்லாத ஓய்வூதிய வாழ்க்கைக்கு வலுவான அடித்தளமாக அமைகின்றன.