తెలుగు
బేసిక్ EPS (ఎర్నింగ్స్ పర్ షేర్) అనేది విశ్లేషకులు కంపెనీ ఆర్థిక పనితీరును ఎలా అంచనా వేస్తారో అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించే ఒక ముఖ్యమైన ప్రమాణం. బేసిక్ EPS మీకు కంపెనీ తన పెండింగ్ స్టాక్ యొక్క ప్రతి షేర్కు ఎంత లాభం పొందుతుందో చెబుతుంది, ఇది మీకు, ఒక పెట్టుబడిదారుగా, అదే పరిశ్రమలోని అన్ని కంపెనీల బేసిక్ EPS గణాంకాలను పోల్చడం ద్వారా వాటాదారులకు విలువ సృష్టించే ప్రతి కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని రేట్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
ముఖ్యమైన అంశాలు
- EPS ప్రస్తుతం పెండింగ్లో ఉన్న మొత్తం షేర్లతో ఆదాయాల మధ్య సంబంధాన్ని అంచనా వేయడానికి ఒక మార్గం.
- ఇది పెట్టుబడిదారులకు EPS ఆధారంగా వివిధ పరిమాణాల కంపెనీలను సులభంగా పోల్చడంలో సహాయపడుతుంది.
- ఇది షేర్కు గణన చేయబడిన మొత్తం లెక్కించేటప్పుడు ప్రస్తుతం పెండింగ్లో ఉన్న షేర్లను మాత్రమే కలిగి ఉంటుంది; భవిష్యత్తు డైల్యూటివ్ ప్రభావాలను కలిగి ఉండదు.
- EPS సాధారణంగా కంపెనీ యొక్క మొత్తం ఆర్థిక పనితీరును అంచనా వేయడంలో మొదటి దశగా పరిగణించబడుతుంది.
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ను అర్థం చేసుకోవడం
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ (EPS) పెట్టుబడిదారులకు కంపెనీ యొక్క నికర లాభం యొక్క ఏ భాగం నిర్దిష్ట కాలం ముగింపులో పెండింగ్లో ఉన్న ప్రతి షేర్కు చెందుతుందో అంచనా వేయడంలో సహాయపడుతుంది. EPS అనేది కంపెనీ యొక్క నికర ఆదాయాన్ని మొత్తం పెండింగ్లో ఉన్న షేర్ల సంఖ్యతో భాగించటం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది.
లెక్కింపు యొక్క సరళత వల్ల పెట్టుబడిదారులకు సంవత్సరానికి పైగా లాభ గణాంకాల యొక్క పెద్ద మొత్తాలను చదవడం కంటే కంపెనీ యొక్క ఆదాయాలను మరింత సూటిగా అర్థం చేసుకోవడం సులభం అవుతుంది మరియు ఇది పెట్టుబడిదారులకు వివిధ కాలాల్లో సమానమైన కంపెనీల మధ్య యాపిల్స్-టు-యాపిల్స్ పోలికలను చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్లో సానుకూల ధోరణి కంపెనీ సమర్థవంతంగా పనిచేస్తుందని మరియు ఎక్కువ వాటాదారుల విలువను సృష్టిస్తుందని సూచిస్తుంది.
EPS ఎలా లెక్కించబడుతుంది - EPS ఫార్ములా మరియు ఉదాహరణ
బేసిక్ EPS ఫార్ములా పెట్టుబడిదారులకు కంపెనీల లాభదాయకతను చూడటానికి సూటిగా మార్గాన్ని అందిస్తుంది. ఈ సందర్భంలో, EPS అనేది నిర్దిష్ట కాలంలో సంపాదించిన మొత్తం నికర లాభాన్ని మొత్తం పెండింగ్ లేదా జారీ చేసిన షేర్లతో భాగించటం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ఈ బేసిక్ EPS లెక్కింపు వివిధ కంపెనీల మధ్య కంపెనీ పనితీరును మెరుగ్గా పోల్చడానికి అనుమతిస్తుంది.
ఉదాహరణకు, ABC Ltd ₹5 కోట్లు లాభం సంపాదించి, 50 లక్షల షేర్లు పెండింగ్లో ఉంటే, ₹5 కోట్లు 50 లక్షలతో భాగించటం ద్వారా ABC Ltd కు ₹10 EPS లభిస్తుంది. కాబట్టి, ₹10 EPS అంటే ప్రతి సాధారణ షేర్ ABC Ltd ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన ₹10 లాభాన్ని సూచిస్తుంది మరియు ఇది పెట్టుబడిదారులకు మార్కెట్లోని ఇతర కంపెనీలతో పోలిస్తే కంపెనీ పనితీరును అంచనా వేయడం సులభం చేస్తుంది.
ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ (EPS) రకాలు
ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ (EPS) ఐదు రకాలు ఉన్నాయి. వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి క్రింద వివరించబడింది. వీటిలో, బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ షేర్కు లాభదాయకతను అంచనా వేయడానికి అత్యంత విస్తృతంగా ఉపయోగించే కొలత.
1.రిపోర్టెడ్ EPS లేదా GAAP EPS
రిపోర్టెడ్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ (EPS), GAAP EPS అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది కంపెనీ యొక్క సాధారణంగా అంగీకరించబడిన అకౌంటింగ్ ప్రిన్సిపుల్స్ (GAAP) యొక్క అన్వయంతో ఉత్పన్నమవుతుంది. రిపోర్టెడ్ EPS అన్ని ఖర్చులు, పన్నులు మరియు ఒకసారి మొత్తాలను కలిగి ఉంటుంది. ఈ గణాంకం ప్రచురిత ఆర్థిక నివేదికలలో కనిపిస్తుంది మరియు సాధారణంగా బేసిక్ EPS నిష్పత్తిని లెక్కించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
2.ఒన్గోయింగ్ లేదా ప్రో ఫార్మా EPS
ఒన్గోయింగ్ EPS లేదా ప్రో ఫార్మా EPS కంపెనీ యొక్క ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల సాధారణ పనితీరును ప్రతిబింబిస్తుంది, పునరావృతం కాని మరియు అసాధారణ ఖర్చు అంశాలను తొలగించడం ద్వారా. ఇది పునరావృతం కాని సంఘటనల తాత్కాలిక ప్రభావాల సమస్యలు లేకుండా, కాలక్రమేణా కంపెనీ తన ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల ఆధారంగా ఎలా పనిచేసిందో మెరుగ్గా అర్థం చేసుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది.
3.రిటెయిన్డ్ EPS
రిటెయిన్డ్ EPS కంపెనీ యొక్క ఆదాయాల యొక్క భాగాన్ని డివిడెండ్ల చెల్లింపు తర్వాత భవిష్యత్తులో ఉపయోగం కోసం నిల్వ చేయబడిన భాగాన్ని సూచిస్తుంది. రిటెయిన్డ్ ఆర్నింగ్స్ సాధారణంగా భవిష్యత్తు వృద్ధి కోసం కంపెనీలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
4.క్యాష్ EPS
క్యాష్ EPS కంపెనీ యొక్క ఆదాయాలను స్వచ్ఛమైన నగదు దృక్కోణం నుండి ప్రతిబింబిస్తుంది మరియు పెట్టుబడిదారులకు లిక్విడిటీ మరియు వ్యాపార కార్యకలాపాల బలాన్ని సమగ్ర దృక్కోణాన్ని అందిస్తుంది.
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ యొక్క ప్రాముఖ్యత
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ను అర్థం చేసుకోవడం కంపెనీ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని నిర్ణయించడంలో పెట్టుబడిదారులకు సహాయపడుతుంది. బేసిక్ EPSను చూడటం ద్వారా, పెట్టుబడిదారుడు సాధారణ షేర్కు ఎంత లాభం ఉందో చూడవచ్చు, ఇది వారికి నిర్దిష్ట వ్యాపారం నుండి ఎంత వాస్తవ లాభం పొందబడిందో చూడటానికి సామర్థ్యాన్ని ఇస్తుంది, అలాగే వారి లాభాలను అంచనా వేయేటప్పుడు వివిధ పరిమాణాల కంపెనీలను గందరగోళం లేకుండా పోల్చగలుగుతారు.
బేసిక్ EPS కంపెనీ పనితీరును కాలక్రమేణా అంచనా వేయడంలో కూడా సహాయపడుతుంది, తద్వారా వారు తమ ఆదాయాలను నిరంతరం పెంచే కంపెనీలను గుర్తించగలుగుతారు.
బేసిక్ EPS లాభాన్ని వాటాదారులకు నేరుగా అనుసంధానిస్తుంది మరియు అందువల్ల స్టాక్ను అంచనా వేయడంలో మరియు పెట్టుబడి పెట్టాలా లేదా అనే విషయంపై మరింత సమాచారం ఉన్న నిర్ణయాలను తీసుకోవడంలో కీలక పాత్ర పోషిస్తుంది.
బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ యొక్క పరిమితులు
- స్టాక్ డైల్యూషన్: బేసిక్ EPS ప్రస్తుత ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ను డైల్యూట్ చేయగల ఎంపిక, వారెంట్ లేదా కన్వర్టిబుల్ సెక్యూరిటీస్ ప్రభావాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోదు.
- అసాధారణ అంశాలు: ఇవి లాభం లేదా నష్టాన్ని కలిగి ఉండే ఒకసారి సంఘటనలు, అవి కొనసాగుతున్న వ్యాపార పనితీరును ఖచ్చితంగా ప్రతిబింబించవు.
- కన్వర్టిబుల్ సెక్యూరిటీస్: ఇవి ఎంపికలు, వారెంట్లు మరియు కన్వర్టిబుల్ డెట్ వంటి కన్వర్షన్ ఇన్స్ట్రుమెంట్ల నుండి సంభావ్య షేర్లను కలిగి ఉంటాయి. ఈ సంభావ్య షేర్లు కంపెనీ యొక్క ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ను నిర్ణయించేటప్పుడు పరిగణనలోకి తీసుకోబడవు, తద్వారా లాభదాయకతను అధికంగా చూపించే అవకాశం ఉంది.
- పరిమిత దృక్కోణం: బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ కంపెనీ యొక్క ప్రస్తుత ఆదాయాల యొక్క ఒక స్నాప్షాట్ను మాత్రమే అందిస్తుంది మరియు పెట్టుబడి నిర్ణయం తీసుకోవడానికి ఏకైక ఆధారంగా ఉండకూడదు.
బేసిక్ EPS మరియు డైల్యూటెడ్ EPS మధ్య తేడా
బేసిక్ EPS మరియు డైల్యూటెడ్ EPS మధ్య తేడా అనేది వారు ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ను లెక్కించడానికి షేర్ల సంఖ్యను లెక్కించే విభిన్న మార్గాలను కలిగి ఉన్నందున ఉంది. బేసిక్ EPS ప్రస్తుతం పెండింగ్లో ఉన్న షేర్ల సంఖ్యకు సూచిస్తుంది మరియు అందువల్ల కంపెనీ యొక్క వాస్తవ లాభాలను సూచిస్తుంది.
డైల్యూటెడ్ EPS తన ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ లెక్కింపులో అన్ని సంభావ్య షేర్లను (స్టాక్ ఆప్షన్ ప్లాన్ లేదా కన్వర్టిబుల్ బాండ్ కింద జారీ చేసిన వాటిని కలిగి ఉంటుంది) కలిగి ఉంటుంది. లాభాల ప్రకటనకు ఈ సవరణ కారణంగా, డైల్యూటెడ్ EPS భవిష్యత్తు కాలాల కోసం లాభ స్థాయిల యొక్క మరింత జాగ్రత్తగా అంచనాను అందిస్తుంది.
సారాంశం
బేసిక్ EPS కంపెనీ యొక్క పనితీరును సులభంగా అర్థం చేసుకునే విధంగా అవగాహన కల్పిస్తుంది. బేసిక్ EPS అర్థం మరియు బేసిక్ ఆర్నింగ్స్ పర్ షేర్ మీకు కంపెనీ యొక్క లాభాలు మరియు ప్రస్తుతం పెండింగ్లో ఉన్న షేర్ల మధ్య సంబంధాన్ని అర్థం చేసుకోవడంలో ఎలా సహాయపడుతుందో మరియు ఇది మీకు పెట్టుబడిదారుగా ఎందుకు అర్థం కలిగిస్తుందో అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. కాలక్రమేణా ఫలితాలను ట్రాక్ చేయడం స్పష్టమైన ధోరణులను ఉత్పత్తి చేస్తుంది, కంపెనీల మధ్య మెరుగైన పోలికలను సాధించడానికి అనుమతిస్తుంది.
ఇతర పనితీరు కొలతలతో కలిసి బేసిక్ EPS ఉపయోగం వ్యక్తిగత కంపెనీల గురించి నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో మరింత సమతుల్య దృక్కోణాన్ని సృష్టిస్తుంది. ఇది పరిమితులు కలిగి ఉన్నందున, బేసిక్ EPS నిష్పత్తి వాటాదారులకు కంపెనీలు అందించే లాభదాయకత మరియు విలువను అంచనా వేయడంలో నమ్మదగిన పునాది గా పనిచేస్తుంది.
