ભારતમાં સોના પર જીએસટી

સોનું ભારતમાં દાગીના તેમજ રોકાણના હેતુઓ માટે સૌથી વધુ પસંદ કરવામાં આવતી ખરીદીઓમાંનું એક છે. સોનું ખરીદતી વખતે ખરીદદારોએ અંતિમ કિંમતમાં ઉમેરવામાં આવતા લાગુ જીએસટી શુલ્કને પણ ધ્યાનમાં લેવો જોઈએ.

સોનાના મૂલ્ય પર 3% જીએસટી લેવામાં આવે છે, જ્યારે સોનાના દાગીના પર ઘડામણ પર 5% જીએસટી લાગે છે. આ કર સોનાના વિવિધ સ્વરૂપો પર લાગુ થાય છે, જેમાં દાગીના, સિક્કા, લગડી અને ડિજિટલ ગોલ્ડનો સમાવેશ થાય છે, જે ખરીદી કરતા પહેલા એકંદર કિંમતના માળખાને સમજવું મહત્વપૂર્ણ બનાવે છે.

મુખ્ય બાબતો

• ભારતમાં સોનાના ખરીદ મૂલ્ય પર 3% જીએસટી લેવામાં આવે છે.
• સોનાના દાગીનામાં ઘડામણ પર વધારાનો 5% જીએસટી શામેલ છે.
• ગોલ્ડ ઈટીએફ અને સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ પર જીએસટી લાગતો નથી.
• રજીસ્ટર્ડ ગોલ્ડ બીઝનેસ જીએસટી નિયમો હેઠળ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરી શકે છે.

ભારતમાં સોના પર જીએસટી અંગે નવીનતમ અપડેટ

મે 2026 માં સરકારની સૂચના પછી સોના પરની આયાત ડ્યુટીમાં તીવ્ર વધારો કરવામાં આવ્યો હતો. સુધારેલા માળખામાં 10%ની બેઝિક કસ્ટમ્સ ડ્યુટી અને 5%નો એગ્રીકલ્ચર ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર એન્ડ ડેવલપમેન્ટ સેસ શામેલ છે, જે સોનાની આયાત પર અસરકારક કસ્ટમ્સ ડ્યુટીને 15% પર પાછી લાવે છે.

કેન્દ્રીય બજેટ 2024-25માં, ભારત સરકારે સોનાની આયાતને સસ્તી બનાવવા અને સ્થાનિક બજારને ટેકો આપવા માટે સોના પરની આયાત ડ્યુટી ઘટાડી હતી. સોના પરનું સુધારેલું આયાત ડ્યુટી માળખું નીચે મુજબ છે:

• બેઝિક કસ્ટમ્સ ડ્યુટી: 5%
• એગ્રીકલ્ચર ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર એન્ડ ડેવલપમેન્ટ સેસ: 1%
• સોશિયલ વેલફેર સરચાર્જ: રકમ પર 10% લેવામાં આવે છે

લાગુ સરચાર્જ ઉમેર્યા પછી સોનાની આયાત પરની અસરકારક કસ્ટમ્સ ડ્યુટી આશરે 6.5% થાય છે. આયાત ડ્યુટીમાં થયેલા ઘટાડાથી ભારતીય બજારમાં આયાતી સોનાના એકંદર ખર્ચને ઘટાડવામાં મદદ મળી. જોકે, સોના પર નીચેના જીએસટી દરો લાગુ રહે છે:

• દાગીના, સિક્કા, લગડી અને ડિજિટલ ગોલ્ડ સહિત સોનાના મૂલ્ય પર 3% જીએસટી લાગુ પડે છે.
• દાગીનાની ઘડામણ પર 5% જીએસટી.

વધુમાં, ગોલ્ડ ઈટીએફ અને સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (એસજીબી) જીએસટી-મુક્ત રહે છે. નોંધ: એસજીબી ની મૂડી લાભ ટેક્સની સારવાર આવકવેરાના નિયમો દ્વારા સંચાલિત થાય છે, જીએસટી દ્વારા નહીં, અને રોકાણ કરતા પહેલાં તેને નવીનતમ ફાયનાન્સ એક્ટ સાથે ચકાસવી જોઈએ.

ભારતમાં સોના પર જીએસટી શું છે?

સોના પર જીએસટી એ ભારતમાં સોનાના ઉત્પાદનોની ખરીદી પર લાગુ પડતો ટેક્સ છે, જેમાં સોનાના દાગીના, સિક્કા, લગડી અને ડિજિટલ ગોલ્ડનો સમાવેશ થાય છે. હાલમાં સોનાના મૂલ્ય પર 3% જીએસટી લેવામાં આવે છે, જે સમાન રીતે 1.5% સીજીએસટી અને 1.5% એસજીએસટીમાં વિભાજિત છે.

સોનાના દાગીનાના કિસ્સામાં ખરીદદારોએ જ્વેલર દ્વારા લેવામાં આવતી ઘડામણ પર વધારાનો 5% જીએસટી પણ ચૂકવવો જરૂરી છે. આ કર સીધી રીતે અંતિમ ખરીદ કિંમતને અસર કરે છે અને વ્યક્તિગત ઉપયોગ અથવા રોકાણના હેતુઓ માટે સોનું ખરીદતા પહેલા ધ્યાનમાં લેવું મહત્વપૂર્ણ છે.

આના વિશે પણ વાંચો: What is Goods and Services Tax (જીએસટી)?

સોના પર જીએસટીની અસર

સોનાનો ઉપયોગ પરંપરાગત રીતે તેના આભૂષણ મૂલ્ય ઉપરાંત રોકાણ ઉત્પાદન તરીકે પણ કરવામાં આવે છે. સોનું સિક્કા, દાગીના, ડિજિટલ ગોલ્ડ, સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ અને ગોલ્ડ ઈટીએફ જેવા વિવિધ સ્વરૂપોમાં ખરીદી શકાય છે. જીએસટીની વિવિધ સોનાની વસ્તુઓ અને સંલગ્ન ઉત્પાદનો પર કેવી અસર પડે છે તે અહીં છે.

સોનાના સિક્કા પર જીએસટી

સોનાના સિક્કા સામાન્ય રીતે ભેટ અને રોકાણના હેતુઓ માટે તેમના સરળ પુનર્વેચાણ મૂલ્યને કારણે ખરીદવામાં આવે છે. સોનાના સિક્કા પર જીએસટી 3% છે, અને કોઈ વધારાના કર કે ઘડામણ લાદવામાં આવતી નથી.

સોનાની લગડી પર જીએસટી

સોનાની લગડીને ઇન્ગોટ્સ પણ કહેવાય છે, જે વિવિધ કદમાં ઉપલબ્ધ છે અને મુખ્યત્વે રોકાણના હેતુઓ માટે ખરીદવામાં આવે છે. સોનાની લગડી વિવિધ કદ અને વજનમાં ઉપલબ્ધ હોય છે અને સામાન્ય રીતે લાંબાગાળાના રોકાણ તરીકે ખરીદવામાં આવે છે. સોનાની લગડી પર જીએસટી 3% છે અને કોઈ વધારાના કર કે ઘડામણ નથી.

સોનાના દાગીના પર જીએસટી

સોનાના દાગીના એટલે સોનામાંથી બનાવેલા આભૂષણો જે પ્રશિક્ષિત કારીગરો દ્વારા તૈયાર અને ડિઝાઇન કરવામાં આવે છે. તે સોનાની વીંટી, હાર, બંગડી અથવા સાંકળ હોઈ શકે છે. સોનાના દાગીના પર જીએસટી સોનાના આંતરિક મૂલ્યના 3% અને દાગીનાની ઘડામણ પર વધારાના 5% છે. ડિઝાઇનની જટિલતા, જ્વેલરની બ્રાન્ડ અને દાગીનાના પ્રકારના આધારે ઘડામણ બદલાય છે.

ડિજિટલ ગોલ્ડ પર જીએસટી

ડિજિટલ ગોલ્ડ ખરીદદારોને ભૌતિક રીતે સંગ્રહિત કર્યા વિના ઓનલાઇન સોનામાં રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે, જ્યારે સોનાનો સમકક્ષ જથ્થો સુરક્ષિત રીતે તેમના વતી સંગ્રહિત કરવામાં આવે છે. ડિજિટલ ગોલ્ડની ખરીદી સોનાના મૂલ્ય પર 3% જીએસટી છે. વધુમાં, ડિજિટલ ગોલ્ડ સાથે સંકળાયેલ કોઈપણ સ્ટોરેજ, વીમો અને ટ્રસ્ટી ફી 3% જીએસટીને પાત્ર છે.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ પર જીએસટી

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ એ ભારત સરકાર વતી રિઝર્વ બેંક ઓફ ઈન્ડિયા દ્વારા જારી કરાયેલ ગ્રામ સોનામાં દર્શાવેલ સરકારી સિક્યોરિટીઝ છે. તે એક રોકાણ ઉત્પાદન છે જેના માટે રોકાણકારે રોકડમાં ખરીદવું અને રોકડમાં રિડીમ કરવું પડે છે. સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ્સની ખરીદી પર કોઈ જીએસટી નથી.

ગોલ્ડ ઈટીએફ પર જીએસટી

ગોલ્ડ ઈટીએફ એ એક રોકાણ ઉત્પાદન છે, જે સોનાના બુલિયનમાં રોકાણ કરે છે, જે સોનાના ભાવને ટ્રેક કરતા સ્ટોક્સમાં રોકાણ કરવાની તક પૂરી પાડે છે. ગોલ્ડ ઈટીએફની ખરીદી કે વેચાણ પર કોઈ જીએસટી નથી. જોકે, ફંડ મેનેજમેન્ટ ફી (ખર્ચ રેશિયો) પર 18% જીએસટી લાગુ પડે છે, જે પરોક્ષ રીતે રોકાણકારો દ્વારા વહન કરવામાં આવે છે.

સોનાની આયાત

ભારતમાં આયાતી સોનું લાગુ જીએસટી શુલ્ક સાથે કસ્ટમ્સ ડ્યુટીને પાત્ર છે. આ કર સોનાના આયાત મૂલ્યમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને દેશમાં તેની બજાર કિંમત પર સીધી અસર કરે છે. આયાત ડ્યુટીમાં ફેરફાર સ્થાનિક સોનાના દરોને પણ પ્રભાવિત કરી શકે છે, જેનાથી આયાતી સોનું ખરીદદારો અને જ્વેલર્સ માટે વધુ કે ઓછું મોંઘું બને છે.

ગોલ્ડ એચએસએન કોડ

ભારતમાં સોનાના ઉત્પાદનો જીએસટી હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી એચએસએન સિસ્ટમના પ્રકરણ 71 હેઠળ વર્ગીકૃત થયેલ છે. દાગીના, સિક્કા અને લગડી સહિતની વિવિધ સોનાની વસ્તુઓમાં તેમની શ્રેણી અને વપરાશના આધારે અલગ એચએસએન કોડ હોઈ શકે છે. આ કોડ યોગ્ય ટેક્સ વર્ગીકરણ, બિલિંગ અને સોના સંબંધિત વ્યવહારો માટે જીએસટી પાલનમાં મદદ કરે છે.

સોના પર જીએસટી ગણતરી

સોનાની ખરીદી પર ભારતમાં ગોલ્ડ જીએસટી કેવી રીતે ગણવામાં આવે છે તે અહીં છે:

વ્યવહારનો પ્રકાર	ગોલ્ડ જીએસટી દર
સોનાની આયાત	15% કસ્ટમ્સ ડ્યુટી (10% બીસીડી + 5% એઆઈડીસી), વત્તા 3% આઈજીએસટી
સોનાના દાગીનાની ઘડામણ	ઘડામણ પર 5% જીએસટી
સોનાની ખરીદી પર જીએસટી	ખરીદેલ સોનાના મૂલ્ય પર 3%

સોનાના વ્યવસાય માટે જીએસટી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટની ઉપલબ્ધતા

રજીસ્ટર્ડ ગોલ્ડ જ્વેલર્સ અને વેપારીઓ શરતોને આધીન, વ્યવસાય સંબંધિત ખરીદી માટે ચૂકવેલ જીએસટી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરી શકે છે. જોકે, સીજીએસટી એક્ટની કલમ 17(5) મુજબ, વ્યક્તિગત ઉપયોગ માટે અથવા ભેટ તરીકે આપવામાં આવેલી વસ્તુઓ માટે ખરીદેલ સોના માટે આઈટીસી ઉપલબ્ધ નથી. આમાં કાચા સોના, દાગીના બનાવવા અને જોબ વર્ક સેવાઓ પર ચૂકવેલ જીએસટી શામેલ છે. આઈટીસી વ્યવસાયોને તેમની અંતિમ જીએસટી જવાબદારી સામે પહેલેથી ચૂકવેલ ટેક્સને સમાયોજિત કરવાની મંજૂરી આપીને એકંદર ટેક્સનો બોજ ઘટાડવામાં મદદ કરે છે.

જીએસટી હેઠળ સોના પર જીએસટી અંગે લોકપ્રિય એડવાન્સ રૂલિંગ

Attica Gold Pvt. Ltd. ના કિસ્સામાં કર્ણાટક એએઆર.

બાબત/મુદ્દો:

કેસમાં અન-રજીસ્ટર્ડ વ્યક્તિઓ પાસેથી ખરીદેલ અને પાછળથી કોઈ મોટા ફેરફાર વિના વેચવામાં આવેલ સેકન્ડ-હેન્ડ સોનાના દાગીના પર જીએસટી લાગુ પડવા અંગે ચર્ચા કરવામાં આવી હતી.

• મૂલ્યાંકન: શું જીએસટી માત્ર ખરીદ કિંમત અને વેચાણ કિંમત વચ્ચેની માર્જિન રકમ પર જ લાગુ થવો જોઈએ.
• આઈટીસી દાવો: શું આવી ખરીદી પર ઈનપુટ ટેક્સ ક્રેડીટનો દાવો કરી શકાય છે.

ચુકાદો:

• મૂલ્યાંકન: જો પુનર્વેચાણ મૂલ્ય ખરીદ કિંમત કરતા વધારે હોય તો જીએસટી માત્ર માર્જિન મૂલ્ય પર લાગુ થાય છે.
• આઈટીસી દાવો: જ્યારે સેકન્ડ-હેન્ડ સોનાના દાગીના માર્જિન સ્કીમ હેઠળ (એટલે કે, બિન-નોંધાયેલ વ્યક્તિઓ પાસેથી) ખરીદવામાં આવે ત્યારે આઈટીસી ઉપલબ્ધ નથી. જો માર્જિન સ્કીમ લાગુ ન હોય તો નોંધાયેલ ડીલરો પાસેથી ખરીદી પર આઈટીસીનો દાવો કરી શકાય છે.

વધુ વાંચો: How to Invest in Gold?

જીએસટી પાલન ન કરવા બદલ દંડ

વેપારી અથવા જ્વેલર તરીકે તમે જીએસટી એકત્રિત કરવા અને તેને નિર્ધારિત સમયમાં સંબંધિત જીએસટી સત્તાવાળાઓ પાસે જમા કરાવવા માટે જવાબદાર છો. જીએસટી સિસ્ટમમાં જીએસટી નિયમો અને નિયમનોનું પાલન ન કરવા બદલ વિવિધ દંડનો સમાવેશ થાય છે.

વેપારી અથવા જ્વેલર ઇનવોઇસ વિના અથવા ખોટા અથવા ખોટા ઇનવોઇસ સામે સોનું વેચવા અને નિર્ધારિત સમયમાં એકત્રિત જીએસટી સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળતા જેવા ગુનાઓ માટે દંડનો સામનો કરી શકે છે. સોના પર જીએસટી ના પાલન ન કરવાના કિસ્સામાં કેટલાક ગુનાઓ અને દંડ નીચે મુજબ છે:

ગુનો	દંડ
મોડું/વિલંબિત ફાઇલિંગ	₹20 પ્રતિ દિવસ (શૂન્ય રિટર્ન) અને ₹50 પ્રતિ દિવસ (અન્ય), મહત્તમ મર્યાદાને આધીન.
નોંધણી કરવામાં નિષ્ફળતા	₹10,000 અથવા બાકી ટેક્સના 100%, જે પણ વધુ હોય.
ખોટો આઈટીસી દાવો	ખોટી રીતે દાવો કરેલ ક્રેડિટના 100% અથવા ₹10,000, જે પણ વધુ હોય.
જીએસટી હેઠળ નોંધણી ન કરાવવી	₹10,000 અથવા બાકી ટેક્સના 100%, જે પણ વધુ હોય.
ઇનવોઇસ વિના પુરવઠો	કર ચોરીની રકમ જેટલો દંડ અથવા ₹10,000, જે પણ વધુ હોય.
જીએસટી ફાઇલ ન કરવું	બાકી ટેક્સના 10% દંડ અથવા ₹10,000, જે પણ વધુ હોય
ખોટું ઇનવોઇસ અથવા ઇનવોઇસ ન આપવું	₹10,000 અથવા સામેલ ટેક્સની રકમ, જે પણ વધુ હોય.

સોનું ખરીદવા માટેની ટિપ્સ

તમારે સોનાની શુદ્ધતા તપાસવી જોઈએ, જે કેરેટ (K)માં માપવામાં આવે છે. 24K (99.9% શુદ્ધતા) એ સૌથી વધુ શુદ્ધતાનું સોનું છે, જ્યારે સોનું 22K (91.67% શુદ્ધતા), 18K (75% શુદ્ધતા), 14K (58.33% શુદ્ધતા) અને 10K (41.67% શુદ્ધતા)માં પણ ઉપલબ્ધ છે.

દાગીના ખરીદતી વખતે તમારે ઘડામણ ચૂકવવી પડશે, જે ડિઝાઇનની જટિલતા અને વિક્રેતાની બ્રાન્ડ વેલ્યુના આધારે બદલાય છે.

તમારે હોલમાર્કવાળું સોનું ખરીદવાનું પસંદ કરવું જોઈએ, જે શુદ્ધતા અને અધિકૃતતાનું માન્ય પ્રમાણપત્ર છે.

સોનાના ભાવ દરરોજ બદલાઈ શકે છે અને શહેરોમાં અલગ-અલગ હોઈ શકે છે, તેથી ખરીદતા પહેલા સ્થાનિક ભાવ તપાસવા મહત્વપૂર્ણ છે.

વધુ વાંચો: How to Buy Gold Online?

નિષ્કર્ષ

ભારતમાં સોનાના ભાવ માત્ર સોનાના બજાર દરથી જ નહીં, પરંતુ લાગુ પડતા કર અને વધારાના શુલ્ક દ્વારા પણ પ્રભાવિત થાય છે. ખરીદદારોએ સોનાના મૂલ્ય પર 3% જીએસટી ચૂકવવો જરૂરી છે, જ્યારે સોનાના દાગીના પર ઘડામણ પર 5% જીએસટી પણ લાગે છે. આ શુલ્ક દાગીના, સિક્કા, લગડી અને અન્ય સોનાના ઉત્પાદનો માટે અંતિમ ખરીદીની રકમને સીધી અસર કરે છે.

સોનું ખરીદતાં પહેલાં ખરીદદારોએ બિલ પર દર્શાવેલ શુદ્ધતા, હોલમાર્ક પ્રમાણપત્ર, ઇનવોઇસ વિગતો અને જીએસટી બ્રેકઅપ કાળજીપૂર્વક તપાસવું જોઈએ. આ ઘટકોને સમજવાથી ખરીદદારોને વધુ સારી રીતે ખરીદીના નિર્ણયો લેવામાં અને સોના માટે ચૂકવેલ અંતિમ કિંમત અંગે મૂંઝવણ ટાળવામાં મદદ મળી શકે છે.

રોકાણ કરવા માંગો છો? એન્જલ વન સાથે ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો અને એકીકૃત રીતે ટ્રેડિંગ શરૂ કરો.