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एक सफल व्यवसाय चलाने के लिए, कार्यशील पूंजी का कुशल प्रबंधन महत्वपूर्ण है। डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात एक कंपनी की क्रेडिट बिक्री को नकद में बदलने की क्षमता को निर्धारित करने के लिए एक महत्वपूर्ण वित्तीय मीट्रिक है। इस लेख में, डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात, इसका सूत्र और गणना, साथ ही अनुपात के महत्व के बारे में जानें।
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात क्या है?
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात यह दर्शाता है कि एक व्यवसाय कितनी प्रभावी ढंग से बकाया प्राप्तियों को एकत्र करता है, जिससे इसके नकदी प्रवाह, तरलता और समग्र वित्तीय स्वास्थ्य पर प्रभाव पड़ता है। किसी भी व्यवसाय में, बिक्री नकद लेनदेन या क्रेडिट पर की जा सकती है। जब बिक्री क्रेडिट पर की जाती है, तो जिन ग्राहकों पर पैसा बकाया होता है उन्हें डेब्टर्स कहा जाता है। इन डेब्टर्स द्वारा बकाया राशि को खातों की प्राप्तियों के रूप में माना जाता है। इसलिए, डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात और खातों की प्राप्तियों का टर्नओवर अनुपात मूल रूप से एक ही चीज़ है। डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात यह दर्शाता है कि औसत डेब्टर का बकाया शेष राशि कितनी बार नकद के रूप में एकत्र की जाती है वित्तीय वर्ष के दौरान।
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात सूत्र
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात का सूत्र नीचे दिया गया है। डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात = शुद्ध क्रेडिट बिक्री / औसत खातों की प्राप्तियां
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की गणना
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की गणना शुद्ध क्रेडिट बिक्री को औसत खातों की प्राप्तियों से विभाजित करके की जाती है। इसे गणना करने के लिए आपको निम्नलिखित चरण उठाने होंगे:
चरण 1: शुद्ध क्रेडिट बिक्री निर्धारित करें
शुद्ध क्रेडिट बिक्री की गणना कुल क्रेडिट बिक्री से बिक्री रिटर्न और भत्तों को घटाकर की जाती है। शुद्ध क्रेडिट बिक्री = कुल क्रेडिट बिक्री - बिक्री रिटर्न और भत्ते
चरण 2: औसत खातों की प्राप्तियां निर्धारित करें
अब आपको ग्राहकों द्वारा किसी भी व्यवसाय को बकाया राशि निर्धारित करनी होगी। औसत खातों की प्राप्तियों की गणना प्रारंभिक और अंतिम खातों की प्राप्तियों के शेष को जोड़कर और योग को 2 से विभाजित करके करें। औसत खातों की प्राप्तियां = (प्रारंभिक खातों की प्राप्तियां + अंतिम खातों की प्राप्तियां) / 2
चरण 3: डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की गणना करें
अब डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात का सूत्र लागू करें। डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात = शुद्ध क्रेडिट बिक्री / औसत खातों की प्राप्तियां परिणामी अनुपात यह संकेत देगा कि कंपनी कितनी कुशलता से अपनी खातों की प्राप्तियों को एकत्र कर रही है और क्रेडिट बिक्री को नकद में बदल रही है।
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात गणना का उदाहरण
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की गणना को बेहतर ढंग से समझने के लिए एक उदाहरण पर विचार करें। मान लें कि एक कंपनी ने वित्तीय वर्ष के दौरान 5,00,000 रुपये की शुद्ध क्रेडिट बिक्री की थी। वर्ष की शुरुआत में, खातों की प्राप्तियों का शेष 1,00,000 रुपये था, और अंत में खातों की प्राप्तियों का शेष 80,000 रुपये था। औसत खातों की प्राप्तियां = (प्रारंभिक खातों की प्राप्तियां + अंतिम खातों की प्राप्तियां) / 2 = (1,00,000 + 80,000) / 2 = 90,000 रुपये डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात = शुद्ध क्रेडिट बिक्री / औसत खातों की प्राप्तियां डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात = 5,00,000 रुपये / 90,000 रुपये = ~ 5.56
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात क्यों महत्वपूर्ण है?
- • दक्षता का आकलन: अनुपात यह मूल्यांकन करने में मदद करता है कि कोई कंपनी कितनी कुशलता से अपनी खातों की प्राप्तियों को एकत्र करती है और क्रेडिट बिक्री को नकद में बदलती है। उच्च अनुपात तेजी से प्राप्तियों के संग्रह का सुझाव देता है, जो प्रभावी क्रेडिट नीतियों और संग्रह प्रक्रियाओं को इंगित करता है।
- • नकदी प्रवाह प्रबंधन: अनुपात किसी कंपनी के नकदी प्रवाह प्रबंधन में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। खातों की प्राप्तियों का कुशल संग्रह नकदी का स्वस्थ प्रवाह सुनिश्चित करता है, जो परिचालन खर्चों को पूरा करने, विकास के अवसरों में निवेश करने और वित्तीय दायित्वों का प्रबंधन करने के लिए महत्वपूर्ण है।
- • क्रेडिट जोखिम मूल्यांकन: डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात क्रेडिट जोखिम का आकलन करने में मदद करता है। कम अनुपात बकाया प्राप्तियों को एकत्र करने में संभावित कठिनाइयों का संकेत दे सकता है, जिससे खराब ऋण हो सकते हैं। यह क्रेडिट नीतियों की समीक्षा करने, संग्रह प्रक्रियाओं को कड़ा करने या जोखिमों को कम करने के लिए क्रेडिट शर्तों को समायोजित करने की आवश्यकता को उजागर करता है।
- • तुलना और बेंचमार्किंग: अनुपात समय के साथ और उद्योग बेंचमार्क के खिलाफ तुलना की अनुमति देता है। यह यह निर्धारित करने में भी मदद करता है कि कंपनी अपने साथियों की तुलना में अपनी प्राप्तियों का प्रबंधन कितनी प्रभावी ढंग से करती है।
- • वित्तीय स्वास्थ्य संकेतक: किसी कंपनी की खातों की प्राप्तियों को कुशलता से एकत्र करने की क्षमता उसके वित्तीय स्वास्थ्य का प्रतिबिंब है। एक मजबूत डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात मजबूत वित्तीय प्रबंधन का संकेत देता है, जबकि कम अनुपात तरलता, क्रेडिट योग्यता या संभावित नकदी प्रवाह के मुद्दों के बारे में चिंताएं बढ़ा सकता है।
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की सीमाएं क्या हैं?
जैसे सिक्के के दो पहलू होते हैं, वैसे ही डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात की निम्नलिखित सीमाएं होती हैं:
- • अनुपात केवल खातों की प्राप्तियों की दक्षता पर केंद्रित है और समग्र वित्तीय स्वास्थ्य का व्यापक दृष्टिकोण प्रदान नहीं करता है।
- • खातों की प्राप्तियां पूरे वर्ष बदलती रहती हैं। इसलिए, प्रारंभिक और अंतिम मूल्यों का औसत लिया जाता है।
- • किसी कंपनी के डेब्टर टर्नओवर अनुपात को उस उद्योग के संदर्भ में देखा जाना चाहिए जिसमें वह है। यदि वे ऐसे क्षेत्र में हैं जहां राजस्व निरंतर धारा में नहीं आता है, तो कम डेब्टर टर्नओवर अनुपात होना कोई बड़ी चिंता नहीं हो सकती है।
निष्कर्ष
डेब्टर्स टर्नओवर अनुपात का विश्लेषण करके, व्यवसाय, निवेशक और लेनदार किसी कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन, जोखिम प्रबंधन और खातों की प्राप्तियों के प्रबंधन में दक्षता के बारे में अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकते हैं। यह समग्र वित्तीय स्वास्थ्य और नकदी प्रवाह प्रबंधन का आकलन और सुधार करने के लिए एक मूल्यवान उपकरण के रूप में कार्य करता है। और किसी भी कंपनी में निवेश करते समय, निवेश उद्देश्यों और जोखिम की भूख के अलावा, कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करना महत्वपूर्ण कारक है। कंपनी के वित्तीय को समझें और सूचित निर्णय लें। यदि आप अपनी निवेश यात्रा शुरू करने की योजना बना रहे हैं, एंजेल वन पर मुफ्त में एक डिमैट खाता खोलें । खुश निवेश! एंजेल वन के साथ स्मार्ट मनी पर ऑनलाइन मुफ्तशेयर बाजार पाठ्यक्रम सीखें।
