EPF निकासी: यह कब कर मुक्त है और कब कर लगाया जाता है?

द्वारा लिखित: Team Angel Oneअपडेट किया गया: 12 Nov 2025, 8:32 pm IST

5 वर्षों से पहले EPF निकासी पर कर लग सकता है EPF कब कर-मुक्त है, सेवा वर्षों की गणना कैसे की जाती है, और TDS नियमों की व्याख्या की गई है

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कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक लोकप्रिय सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो कर लाभ प्रदान करती है। हालांकि, EPF खाते से सभी निकासी कर-मुक्त नहीं होती हैं। कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि ईपीएफ खाता कितने समय से रखा गया है और निकासी का कारण क्या है।

EPF कर लाभ

EPF छूट-छूट-छूट (EEE) श्रेणी के अंतर्गत आता है। इसका मतलब है कि योगदान, अर्जित ब्याज, और परिपक्वता राशि सभी कर-मुक्त हैं, बशर्ते निवेश कम से कम पांच वर्षों के लिए रखा गया हो।

पुरानी कर व्यवस्था के तहत, एक वित्तीय वर्ष में ₹1.5 लाख तक की जमा राशि आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती के लिए योग्य होती है।

नई कर व्यवस्था में, केवल नियोक्ता का योगदान (मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% तक) कर लाभ के लिए योग्य होता है।

यदि ईपीएफ पांच वर्षों से अधिक समय तक रखा गया है तो ब्याज और परिपक्वता राशि दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर-मुक्त हैं।

EPF निकासी के लिए पात्रता

एक EPF सदस्य निम्नलिखित मामलों में पूरा शेष राशि निकाल सकता है:

कारण	शर्त
सेवानिवृत्ति	55 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर
अक्षमता	स्थायी या पूर्ण विकलांगता
प्रवासन	स्थायी निवास के लिए विदेश जाना
छंटनी	सामूहिक या व्यक्तिगत छंटनी के कारण समाप्ति
स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति	जल्दी सेवानिवृत्ति का विकल्प चुनना

एक सदस्य दो महीने तक बेरोजगार रहने के बाद भी पूरा शेष राशि निकाल सकता है, बशर्ते उन्होंने EPF अधिनियम के तहत कवर की गई कोई अन्य नौकरी न ली हो।

5 वर्षों से पहले निकासी पर कराधान

यदि ईपीएफ शेष राशि 5 वर्षों की निरंतर सेवा पूरी करने से पहले निकाली जाती है, तो राशि कर योग्य हो जाती है।

कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) एक वैध पैन (PAN) प्रदान करने पर 10% की दर से टीडीएस (TDS) काटता है। यदि नहीं, तो 34.608% की दर से TDS काटा जाता है।

शर्त	TDS लागू
पैन (PAN) प्रदान किया गया	10%
कोई पैन नहीं	34.608%
PF शेष < ₹50,000	कोई TDS नहीं
फॉर्म 15G/15H जमा किया गया	कोई TDS नहीं
PF खाता स्थानांतरण	कोई TDS नहीं

यदि निकासी कर्मचारी के नियंत्रण से बाहर के कारणों जैसे स्वास्थ्य खराबी, व्यवसाय बंद होना, या परियोजना पूरा होना के कारण होती है, तो कोई TDS नहीं काटा जाता है।

5 वर्षों की सेवा की गणना

कुल सेवा अवधि में पिछले नियोक्ताओं के साथ बिताया गया समय शामिल होता है यदि PF शेष राशि नए नियोक्ता के खाते में स्थानांतरित की जाती है। बीमारी, दुर्घटना, या अधिकृत अवकाश के कारण सेवा में रुकावटें भी निरंतर सेवा के रूप में गिनी जाती हैं।

निष्कर्ष

EPF कम से कम पांच वर्षों के लिए रखने पर मजबूत कर लाभ प्रदान करता है। इसे जल्दी निकालने से कर कटौती और लाभों में कमी हो सकती है। टीडीएस से बचने के लिए, अपने मौजूदा PF शेष को अपने नए नियोक्ता के पीएफ खाते में स्थानांतरित करना और पांच वर्षों की निरंतर सेवा पूरी करने के बाद ही निकालना सबसे अच्छा है।

अस्वीकरण: यह ब्लॉग विशेष रूप से शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है। उल्लिखित शेयरों केवल उदाहरण हैं और सिफारिशें नहीं हैं। यह व्यक्तिगत सिफारिश/निवेश सलाह का गठन नहीं करता है। इसका उद्देश्य किसी भी व्यक्ति या इकाई को निवेश निर्णय लेने के लिए प्रभावित करना नहीं है। प्राप्तकर्ताओं को निवेश निर्णयों के बारे में स्वतंत्र राय बनाने के लिए अपना स्वयं का शोध और मूल्यांकन करना चाहिए।

प्रकाशित:: 12 Nov 2025, 8:09 pm IST

Team Angel One

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