अपने बच्चे को म्यूचुअल फंड्स उपहार में दे रहे हैं? यहां नए नियम हैं जो हर माता-पिता को समझने चाहिए

बच्चों को म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना भारतीय माता-पिता के लिए अपने बच्चों के लिए दीर्घकालिक संपत्ति बनाने का एक प्रभावी तरीका बन गया है। हालांकि, नियमों में हाल के बदलावों ने इस प्रक्रिया को और जटिल बना दिया है। डिमैट खातों की आवश्यकता से लेकर नए कर नियमों तक, माता-पिता को म्यूचुअल फंड यूनिट्स उपहार में देने के प्रभावों को समझने की आवश्यकता है ताकि एक सुचारू हस्तांतरण सुनिश्चित किया जा सके और अप्रत्याशित कर देनदारियों से बचा जा सके। 

म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना उतना सरल क्यों नहीं है जितना लगता है 

कई माता-पिता मानते हैं कि म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना गहने या नकद देने जितना सीधा है। हालांकि, म्यूचुअल फंड यूनिट्स को आयकर अधिनियम के तहत पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है, जिसका अर्थ है कि वे विशेष हस्तांतरण नियमों और करों के अधीन हैं। जबकि उपहार देना सामान्य पूंजीगत लाभ कर नियमों का अपवाद है, यह तब पूरी तरह से कर मुक्त नहीं होता जब बच्चा यूनिट्स बेचता है। 

1. म्यूचुअल फंड यूनिट्स उपहार में देने पर अद्यतन सीमाएं

नए दिशानिर्देशों के तहत प्रमुख बदलाव स्टेटमेंट ऑफ अकाउंट (SoA) मोड में म्यूचुअल फंड यूनिट्स उपहार में देने पर प्रतिबंध है। अब, म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना केवल तभी अनुमति है जब यूनिट्स डिमैट मोड में हों। SoA मोड में स्थानांतरण केवल कुछ असाधारण मामलों में ही अनुमति है, जैसे जब कोई नाबालिग 18 वर्ष का हो जाता है और माता-पिता या भाई-बहन को संयुक्त धारक के रूप में जोड़ता है।  

म्यूचुअल फंड यूनिट्स उपहार में देने के लिए, माता-पिता को पहले अपनी यूनिट्स को डिमैट मोड में बदलना होगा। रूपांतरण के बाद, स्थानांतरण को ₹25 या स्थानांतरण मूल्य के 0.03% के नाममात्र शुल्क के साथ एक मानक ऑफ-मार्केट स्थानांतरण के रूप में माना जाता है, जो भी अधिक हो, साथ ही जीएसटी और स्टाम्प शुल्क। 

1. यूनिट्स उपहार में देने पर माता-पिता पर कर प्रभाव

जब माता-पिता अपने बच्चों को म्यूचुअल फंड्स उपहार में देते हैं तो कोई तत्काल पूंजीगत लाभ कर नहीं होता है, क्योंकि उपहारों को आयकर अधिनियम की धारा 47(iii) के तहत कर योग्य स्थानांतरण से विशेष रूप से बाहर रखा गया है। इसलिए, माता-पिता बिना किसी तत्काल कर बोझ की चिंता किए उपहार दे सकते हैं। 

1. म्यूचुअल फंड उपहार प्राप्त करने वाले बच्चों के लिए कर उपचार 

जब कोई बच्चा अपने माता-पिता से म्यूचुअल फंड यूनिट्स प्राप्त करता है, तो उपहार कर मुक्त होता है। चूंकि माता-पिता कर कानून के तहत "रिश्तेदार" माने जाते हैं, प्राप्तकर्ता बच्चे को कोई उपहार कर देने की आवश्यकता नहीं है। 

1. बच्चों द्वारा उपहार में दी गई यूनिट्स बेचने पर पूंजीगत लाभ पर कर कैसे लगाया जाता है

हालांकि म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना कर मुक्त है, लेकिन जब बच्चा यूनिट्स बेचता है तो उसे पूंजीगत लाभ कर के अधीन किया जाएगा। पूंजीगत लाभ कर माता-पिता की मूल खरीद लागत और होल्डिंग अवधि के आधार पर गणना की जाएगी, जिसका अर्थ है कि बच्चा माता-पिता की लागत और निवेश की समयरेखा को विरासत में प्राप्त करता है। 

1. नाबालिग बच्चों को दिए गए उपहारों के लिए आय क्लबिंग नियम

माता-पिता के लिए एक महत्वपूर्ण जाल क्लबिंग नियम है। किसी नाबालिग बच्चे को उपहार में दी गई म्यूचुअल फंड यूनिट्स से उत्पन्न कोई भी आय उस माता-पिता की आय में जोड़ दी जाती है जिसकी आय अधिक होती है। प्रति नाबालिग बच्चे प्रति वर्ष केवल ₹1,500 की एक छोटी छूट की अनुमति है। यह क्लबिंग नियम तब तक जारी रहता है जब तक बच्चा 18 वर्ष का नहीं हो जाता, उस बिंदु पर आय अब माता-पिता की आय के साथ क्लब नहीं की जाती है। 

1. म्यूचुअल फंड यूनिट्स को कानूनी रूप से उपहार में देने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया

म्यूचुअल फंड्स को सही तरीके से उपहार में देने के लिए, इन चरणों का पालन करें: चरण 1: यूनिट्स को डिमैट मोड में बदलें, इसके लिए एक रूपांतरण अनुरोध फॉर्म (CRF) या डिमैट पोर्टल का उपयोग करें। चरण 2: एक साधारण उपहार विलेख निष्पादित करें, जिसमें संबंध और यूनिट्स का विवरण हो। चरण 3: डिलीवरी इंस्ट्रक्शन स्लिप (DIS) या ऑनलाइन ऑफ-मार्केट ट्रांसफर का उपयोग करके यूनिट्स को बच्चे के डिमैट खाते में ट्रांसफर करें। चरण 4: ट्रांसफर शुल्क और स्टाम्प शुल्क का भुगतान करें, जो प्रक्रिया में शामिल एक छोटी लागत है। 

1. निवेशक की मृत्यु के बाद म्यूचुअल फंड यूनिट्स का क्या होता है

धारक की मृत्यु के बाद म्यूचुअल फंड यूनिट्स का ट्रांसमिशन डिमैट खातों की आवश्यकता के बिना अनुमति है। आवश्यक दस्तावेजों में मृत्यु प्रमाण पत्र, KYC विवरण और यदि आवश्यक हो तो एक क्षतिपूर्ति बांड शामिल है। 

1. म्यूचुअल फंड उपहार प्रतिबंधों के पीछे का उद्देश्य

सेबी (SEBI) और एएमएफआई (AMFI) जैसे नियामक प्राधिकरणों ने मनी लॉन्ड्रिंग, कर चोरी और धोखाधड़ी वाले स्थानांतरण को रोकने के लिए इन नियमों को लागू किया है। चूंकि म्यूचुअल फंड यूनिट्स को आसानी से स्थानांतरित किया जा सकता है, SoA मोड में उन्हें स्वतंत्र रूप से स्थानांतरित करना दुरुपयोग का कारण बन सकता है। 

निष्कर्ष 

बच्चों को म्यूचुअल फंड्स उपहार में देना अधिक विनियमित हो गया है, जिसमें डिमैट खातों, कर प्रभावों और क्लबिंग नियमों के आसपास नए नियम हैं। माता-पिता को यह सुनिश्चित करने के लिए इन परिवर्तनों के प्रति जागरूक होना चाहिए कि उनके उपहारों को सही तरीके से संभाला जाए और जब उनके बच्चे भविष्य में यूनिट्स बेचते हैं तो संभावित कर प्रभावों के बारे में वे जागरूक हों। 

अस्वीकरण: यह ब्लॉग विशेष रूप से शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है। उल्लिखित प्रतिभूतियां या कंपनियां केवल उदाहरण हैं और सिफारिशें नहीं हैं। यह व्यक्तिगत सिफारिश या निवेश सलाह का गठन नहीं करता है। इसका उद्देश्य किसी व्यक्ति या संस्था को निवेश निर्णय लेने के लिए प्रभावित करना नहीं है। प्राप्तकर्ताओं को निवेश निर्णयों के बारे में स्वतंत्र राय बनाने के लिए अपना स्वयं का शोध और मूल्यांकन करना चाहिए। 

म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, सभी योजना-संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें।