ശമ്പളത്തിൽ ടിഡിഎസ് എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം ഉദാഹരണത്തോടെ

•6 min read•by Angel One

ശമ്പളത്തിൽ ടിഡിഎസ് എന്നത് നിങ്ങൾ നേടുന്ന മാസാന്ത ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് തൊഴിലുടമ മുൻകൂട്ടി കുറയ്ക്കുന്ന നികുതിയാണ്, ഇത് നിങ്ങളുടെ കൈവശമുള്ള ശമ്പളത്തെ ബാധിക്കുന്നു. ഇത് വരുമാന നിരക്കുകൾ, ഒഴിവാക്കലുകൾ, ജീവനക്കാരുടെ പ്രഖ്യാപനങ്ങൾ എന്നിവയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്.

```html

വേതന പദ്ധതികൾ നികുതികൾ കുറയ്ക്കുന്നതുവരെ എളുപ്പമാണ്. മിക്കവാറും ജീവനക്കാർക്ക്, ബോണസ് ഒഴിവാക്കൽ തുകയെക്കാൾ കൂടുതലായാൽ ശമ്പളത്തിൽ നികുതി കണക്കാക്കാനുള്ള ഫോർമുല പഠിക്കേണ്ടതുണ്ട്. തൊഴിലുടമകൾ പ്രതിമാസം നികുതി കുറയ്ക്കുന്നു നികുതി പ്രതിവർഷ വരുമാനവും സ്ലാബും അടിസ്ഥാനമാക്കി.

ഈ കുറവ് നിങ്ങളുടെ ശമ്പള സ്ലിപ്പുകളിൽ TDS (ടിഡിഎസ്) എന്ന പേരിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു. പല ജീവനക്കാർക്കും മനസ്സിലാകുന്ന കുറവ് എങ്ങനെ കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു എന്നറിയാത്ത കുറവ്. ശമ്പളത്തിൽ TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാമെന്ന് മനസ്സിലാക്കുന്നത് ജീവനക്കാർക്ക് മുൻകൂട്ടി ക്രമീകരണങ്ങൾ നടത്താനും, അനാവശ്യ കുറവുകൾ ഒഴിവാക്കാനും, വായിക്കാനും സഹായിക്കും ശമ്പളസ്ലിപ്പുകൾ സാമ്പത്തിക വർഷം മുഴുവൻ കൂടുതൽ വ്യക്തമായി.

പ്രധാനപ്പെട്ട കാര്യങ്ങൾ

ശമ്പളത്തിൽ TDS പ്രതിമാസം തൊഴിലുടമകൾ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന വാർഷിക നികുതി ബാധ്യതയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി കുറയ്ക്കുന്നു, സ്ഥിരമായ നിരക്കല്ല.

TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കുന്നു എന്ന് അറിയുന്നത് ജീവനക്കാർക്ക് കുറവുകൾ ട്രാക്ക് ചെയ്യാനും അധിക നികുതി പിടിച്ചെടുക്കൽ ഒഴിവാക്കാനും സഹായിക്കുന്നു.

നികുതി വ്യവസ്ഥാ തിരഞ്ഞെടുപ്പ്, ഒഴിവാക്കലുകൾ, കുറവുകൾ എന്നിവ പ്രതിമാസ TDS തുകകളെ നേരിട്ട് ബാധിക്കുന്നു.

ഫോം 16യും ശമ്പളസ്ലിപ്പുകൾ പരിശോധിക്കുന്നത് കൃത്യത ഉറപ്പാക്കാനും റീഫണ്ടുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ക്രമീകരണങ്ങൾ പദ്ധതിയിടാനും സഹായിക്കുന്നു

കൂടുതൽ വായിക്കുക: TDS എന്താണ്?

ശമ്പളത്തിൽ TDS എന്താണ്?

TDS എന്നത് ഉറവിടത്തിൽ കുറച്ച നികുതിയുടെ ചുരുക്കപ്പേരാണ്. ശമ്പളത്തിൽ TDS എന്നതിന്റെ പശ്ചാത്തലത്തിൽ, ഒരു തൊഴിലുടമ ഒരു ജീവനക്കാരന്റെ ശമ്പളം ലഭിക്കാനുമുമ്പ് കുറയ്ക്കുന്ന നികുതി തുകയെ ഈ പദം സൂചിപ്പിക്കുന്നു. തുടർന്ന്, തൊഴിലുടമ കുറച്ച നികുതി വരുമാന നികുതി വകുപ്പിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നു.

വരുമാന നികുതി നിയമത്തിലെ വകുപ്പ് 192 പ്രകാരം ശമ്പളത്തിൽ TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാമെന്ന് കൂടുതൽ മനസ്സിലാക്കാൻ, ഓരോ ജീവനക്കാരന്റെയും TDS നിരക്ക് എങ്ങനെ നിർണ്ണയിക്കുന്നു എന്ന് ആദ്യം മനസ്സിലാക്കേണ്ടതുണ്ട്. പൊതുവായ തെറ്റിദ്ധാരണയ്ക്ക് വിരുദ്ധമായി, TDS നിരക്ക് സ്ഥിരമല്ല. പകരം, ഓരോ ജീവനക്കാരന്റെയും മൊത്തം നികുതി ബാധ്യതയിലും അവരുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലും ഇത് ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു.

കൂടുതൽ വായിക്കുക: TDS തരം

ശമ്പളത്തിൽ TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം?

ശമ്പളത്തിൽ നികുതി കുറയ്ക്കുകയും നിക്ഷേപിക്കുകയും ചെയ്യാനുള്ള ഉത്തരവാദിത്വം തൊഴിലുടമയുടേതാണ്. എന്നിരുന്നാലും, ജീവനക്കാർക്കും ശമ്പളത്തിൽ TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാമെന്ന് അറിയുന്നത് സഹായകരമാണ്. നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കേണ്ട നികുതി തുക നിർണ്ണയിക്കുന്നതിൽ ഉൾപ്പെട്ട പ്രധാന ഘട്ടങ്ങളെ അടുത്തായി നോക്കാം.

പടി 1: ശുദ്ധ ശമ്പള വരുമാനം കണക്കാക്കുക

ആദ്യം നിങ്ങളുടെ ശുദ്ധ ശമ്പളം നിർണ്ണയിക്കുക. ഇതിന്, നിങ്ങളുടെ അടിസ്ഥാന ശമ്പളത്തിൽ നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയുടെ വിവിധ അലവൻസുകൾ ചേർക്കുക. മൊത്തം ശമ്പളത്തിലെത്താൻ മൊത്തം തുകയിൽ നിന്ന് അർഹമായ ഒഴിവാക്കലുകൾ കുറയ്ക്കുക.

നിങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്ന നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ, ഹൗസ് റന്റ് അലവൻസ് (HRA), ലീവ് ട്രാവൽ അലവൻസ് (LTA), വിനോദ അലവൻസ് തുടങ്ങിയവ ഭാഗികമായോ പൂർണ്ണമായോ കുറവുകൾ ആയി അനുവദിക്കുന്നു. പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ, അവ കുറയ്ക്കാൻ കഴിയില്ല.

നിങ്ങൾക്ക് മൊത്തം ശമ്പളമുണ്ടായാൽ, ശുദ്ധ ശമ്പള വരുമാനം കണ്ടെത്താൻ സ്റ്റാൻഡേർഡ് കുറവ് (പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് ₹50,000, പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് ₹75,000) പ്രൊഫഷണൽ നികുതി (പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ മാത്രമേ അനുവദിക്കൂ) കുറയ്ക്കുക.

പടി 2: മറ്റ് തലക്കെട്ടുകൾ പ്രകാരം വരുമാനം കണക്കാക്കുക

നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്നോ സേവിംഗ്സ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ നിന്നോ പലിശ, വാടക വരുമാനം, മൂലധന ലാഭം അല്ലെങ്കിൽ ഇതുപോലെയുള്ള മറ്റ് വരുമാനം ഉണ്ടെങ്കിൽ, ഓരോ തലക്കെട്ടിലോ വിഭാഗത്തിലോ നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം കണക്കാക്കുക.

പടി 3: മൊത്തം വരുമാനം കണ്ടെത്തുക

നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനം കണ്ടെത്താൻ വരുമാനത്തിന്റെ അഞ്ച് തലക്കെട്ടുകളിലെയും നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം ചേർക്കുക.

പടി 4: മൊത്തം നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം കണ്ടെത്തുക

നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനത്തിൽ നിന്ന്, വരുമാന നികുതി നിയമം VI-A അധ്യായത്തിലെ അർഹമായ കുറവുകൾ കുറയ്ക്കുക നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം കണ്ടെത്താൻ.

ഈ കേസിൽ അനുവദനീയമായ കുറവുകൾ നിങ്ങളുടെ നികുതി വ്യവസ്ഥാ തിരഞ്ഞെടുപ്പിലും ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾ പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കുകയാണെങ്കിൽ, എല്ലാ കുറവുകളും വിഭാഗം 80C, 80D, 80 G, ഇത്യാദി, നിങ്ങൾക്ക് ലഭ്യമായിരിക്കും. എന്നാൽ, പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ, തിരഞ്ഞെടുക്കപ്പെട്ട കുറവുകൾ (ഉദാ: u/s 80CCD) മാത്രമേ അനുവദിക്കൂ.

പടി 5: മൊത്തം നികുതി ബാധ്യത കണക്കാക്കുക ബാധ്യത

നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലെ മൊത്തം നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം ലഭിച്ചാൽ, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതി ബാധ്യതയിലെത്താൻ വരുമാനത്തിന് അനുയോജ്യമായ വരുമാന നികുതി സ്ലാബ് നിരക്ക് പ്രയോഗിക്കുന്നു. മൊത്തം നികുതി തുക കണ്ടെത്താൻ 4% സെസ് ചേർക്കാനും നിങ്ങൾക്ക് ആവശ്യമുണ്ട്.

പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ, വിഭാഗം 87A പ്രകാരം ₹12 ലക്ഷം വരെയുള്ള വരുമാനം നികുതിയില്ലാതെ (സ്റ്റാൻഡേർഡ് കുറവുള്ള ശമ്പളക്കാരുടെ കാര്യത്തിൽ ഫലപ്രദമായി ₹12.75 ലക്ഷം) റീബേറ്റ് നൽകുന്നു. കൂടാതെ, റീബേറ്റ് സാധാരണ നിരക്കിൽ മാത്രമേ ബാധകമാകൂ, LTCG പോലുള്ള പ്രത്യേക നിരക്കുകളിൽ അല്ല.

പടി 6: പ്രതിമാസ TDS കണ്ടെത്തുക

നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് പ്രതിമാസം കുറയ്ക്കേണ്ട നികുതി കണ്ടെത്താൻ മൊത്തം നികുതി ബാധ്യത 12-ൽ വിഭജിക്കുക. ശമ്പളത്തിൽ TDS കണക്കാക്കാനുള്ള അടിസ്ഥാന ഗൈഡ് ഇതോടെ അവസാനിക്കുന്നു.

കൂടുതൽ വായിക്കുക: ശമ്പളക്കാരുടെ വരുമാന നികുതി അലവൻസുകളും കുറവുകളും

ശമ്പളത്തിൽ TDS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം: ഒരു ഉദാഹരണം

പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ ഇപ്പോൾ ₹75,000 സ്റ്റാൻഡേർഡ് കുറവും ₹12 ലക്ഷം വരെയുള്ള വരുമാനം (ശമ്പളക്കാരുടെ കാര്യത്തിൽ ഫലപ്രദമായി ₹12.75 ലക്ഷം) നികുതിയില്ലാതെ റീബേറ്റും ഉൾക്കൊള്ളുന്നു.

വിശദാംശങ്ങൾ	പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ	പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥ
അടിസ്ഥാന ശമ്പളം (A)	₹7,00,000	₹7,00,000
ചേർക്കുക: LTA, HRA തുടങ്ങിയ അലവൻസുകൾ (B)	₹2,00,000	₹2,00,000
ഒഴിവാക്കപ്പെട്ട അലവൻസുകൾ (C)	₹80,000	NA
മൊത്തം ശമ്പളം (D = A + B - C)	₹8,20,000	₹9,00,000
സ്റ്റാൻഡേർഡ് കുറവ് (E)	₹50,000	₹75,000
ശുദ്ധ ശമ്പളം (F = D - E)	₹7,70,000	₹8,25,000
മറ്റു ഉറവിടങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം (G)	₹2,00,000	₹2,00,000
മൊത്തം വരുമാനം (H = F + G)	₹9,70,000	₹10,25,000
VI-A അധ്യായത്തിലെ കുറവുകൾ (I)	₹1,00,000	NA
മൊത്തം നികുതിയ്ക്കു വിധേയമായ വരുമാനം (J = H - I)	₹8,70,000	₹10,25,000
പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന നികുതി ബാധ്യത (K)	₹86,500	₹0 (റീബേറ്റ് കാരണം)
സെസ് നികുതി ബാധ്യതയിൽ 4% (L)	₹3,460	₹0

FAQs

ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് TDS കുറയ്ക്കാനുള്ള ഉത്തരവാദിത്തം ആരുടേതാണ്

Content: 1961ലെ വരുമാന നികുതി നിയമം പ്രകാരം ശമ്പളത്തിൽ ടി.ഡി.എസ്(TDS) കുറയ്ക്കാനുള്ള ഉത്തരവാദിത്വം തൊഴിലുടമയുടേതാണ്.

ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് TDS എത്ര നിരക്കിൽ കുറയ്ക്കുന്നു

ശമ്പളത്തിലെ ടി.ഡി.എസ്. (TDS) നിരക്ക് നിശ്ചിതമല്ല. പകരം, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതിയിടാവുന്ന വരുമാനവും നിങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്ന നികുതി വ്യവസ്ഥയും (പഴയത് vs. പുതിയത്) ആശ്രയിച്ച് 5% മുതൽ 30% വരെ വർഷം തോറും വ്യത്യാസപ്പെടാം.

ഉദാഹരണത്തിന്, പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥാ നിരക്കുകൾ (2026-ൽ ഡീഫോൾട്ട്):

₹4 ലക്ഷം വരെ: നിൽ

₹4 ലക്ഷം മുതൽ ₹8 ലക്ഷം വരെ: 5%

₹8 ലക്ഷം മുതൽ ₹12 ലക്ഷം വരെ: 10%

₹12 ലക്ഷം മുതൽ ₹16 ലക്ഷം വരെ: 15%

₹16 ലക്ഷം മുതൽ ₹20 ലക്ഷം വരെ: 20%

₹20 ലക്ഷം മുകളിൽ: 30%

എൻ്റെ തൊഴിലുടമ അധികം ടി.ഡി.എസ് കുറച്ചാൽ എന്ത് ചെയ്യണം

നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമ അധിക ടി.ഡി.എസ് (TDS) കുറച്ചാൽ, നിശ്ചിത സമയപരിധിക്കുള്ളിൽ ഒരു വരുമാന നികുതി റിട്ടേൺ (ഐ.ടി.ആർ) സമർപ്പിച്ച് അധിക തുക റീഫണ്ട് ആയി ആവശ്യപ്പെടാം.

എന്റെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് TDS കുറവുകൾ സംബന്ധിച്ച് എന്റെ തൊഴിലുടമയിൽ നിന്ന് എനിക്ക് ഏതെങ്കിലും തെളിവ് ലഭിക്കുമോ

ക്ഷമിക്കണം, നിങ്ങളുടെ ആവശ്യത്തിന് സഹായം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നില്ല.

എങ്ങനെ ഞാൻ ടിഡിഎസ് സംരക്ഷിക്കാം

നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയ്ക്ക് നിക്ഷേപ തെളിവുകളും ഒഴിവാക്കൽ പ്രസ്താവനകളും നൽകുന്നതിലൂടെ ശമ്പളത്തിൽ ടി.ഡി.എസ് (TDS) കുറയ്ക്കാം. ഏറ്റവും സാധാരണമായവയിൽ ചിലത് സെക്ഷൻ 80സി (80C), മെഡിക്കൽ ഇൻഷുറൻസ്, ഹൗസ് വാടക അലവൻസ് എന്നിവയിൽ ആവശ്യമായ കുറവുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. അനുയോജ്യമായ നികുതി രീതിയുടെ തിരഞ്ഞെടുപ്പും പ്രധാനമാണ്. വർഷം മുഴുവൻ വേണ്ടത്ര പദ്ധതിയിടുന്നത് കുറവുകൾ തുല്യപ്പെടുത്താനും അതിനാൽ ശമ്പളത്തിൽ മാസാന്തം ടി.ഡി.എസ് കുറയ്ക്കാനും സഹായിക്കുന്നു, പിന്നീട് റീഫണ്ടുകൾ ലഭിക്കാൻ കാത്തിരിക്കേണ്ടതില്ല.

ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് TDS ഓരോ മാസവും കുറയ്ക്കുന്നുണ്ടോ

അതെ, ശമ്പളത്തിൽ ടി.ഡി.എസ് (TDS) സാധാരണയായി മാസാന്തം കുറയ്ക്കുന്നു. തൊഴിലുടമകൾ ബാക്കി വരുന്ന മാസങ്ങളിൽ നികുതിയായി അടയ്ക്കേണ്ടതായിട്ടുള്ള കണക്കാക്കിയ തുക വിഭജിക്കുന്നു. ഇത് ഒരു മൊത്തം തുകയ്ക്കുപകരം സ്ഥിരമായ കുറവ് ആക്കുന്നു. വരുമാനത്തിന്റെ പരിഷ്കരണം അല്ലെങ്കിൽ പ്രഖ്യാപനങ്ങൾ അനുസരിച്ച് ഇത് വ്യത്യാസപ്പെടാം. മാസാന്തം ടി.ഡി.എസ് എന്ന നിലയിൽ ശമ്പള കുറവുകൾ നികുതി അനുസരണത്തിന്റെ മാനേജ്മെന്റ് അനുവദിക്കുന്നു.

ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് TDS കുറവ് നിർബന്ധമാണോ

അതെ, ശമ്പളത്തിൽ ടി.ഡി.എസ് (TDS) ആവശ്യമായിരിക്കും വരുമാനം അടിസ്ഥാന ഒഴിവാക്കൽ പരിധി കവിയുമ്പോൾ. തൊഴിലുടമകൾക്ക് നികുതി കുറയ്ക്കുകയും സർക്കാരിന് നികുതി അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യാനുള്ള നിയമ ബാധ്യതയുണ്ട്. കുറയ്ക്കാൻ കഴിയാത്തത് പിഴകൾക്ക് കാരണമാകാം.