22 सितंबर 2025 से, भारत महत्वपूर्ण वस्तु और सेवा कर (जीएसटी) दर में कटौती और छूट का गवाह बनेगा, जो जीएसटी परिषद द्वारा लिए गए प्रमुख निर्णयों के बाद होगा। ये परिवर्तन, सीबीआईसी परिपत्रों और दर अधिसूचनाओं के माध्यम से आधिकारिक रूप से अधिसूचित किए गए हैं, जीएसटी ढांचे को सरल बनाने, विसंगतियों को हल करने और व्यवसायों और उपभोक्ताओं के लिए अनुपालन दक्षता बढ़ाने के उद्देश्य से हैं।
हितधारकों को इस परिवर्तन को सुगमता से नेविगेट करने में मदद करने के लिए, यहां संशोधित जीएसटी दरों, छूटों, आईटीसी (इनपुट टैक्स क्रेडिट) उपचार, चालान और नए ढांचे के तहत अनुपालन मानदंडों को कवर करने वाला एक व्यापक एफएक्यू है।
जीएसटी (वस्तु और सेवा कर) भारत में वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर एक एकीकृत अप्रत्यक्ष कर है। इसने कई करों जैसे उत्पाद शुल्क, वैट और सेवा कर को प्रतिस्थापित किया ताकि एक एकल, एकीकृत बाजार बनाया जा सके।
संशोधित जीएसटी दरें 22 सितंबर 2025 से प्रभावी होती हैं, जो जीएसटी परिषद की सिफारिशों पर आधारित हैं।
सुधार में अनुपालन को सरल बनाने, वर्गीकरण विवादों को समाप्त करने और कर प्रणाली को अधिक व्यवसाय- और उपभोक्ता-अनुकूल बनाने के लिए विभिन्न क्षेत्रों में दर में कटौती और छूट शामिल है।
नहीं। पंजीकरण सीमा अपरिवर्तित रहती है। परिवर्तन केवल जीएसटी दरों पर लागू होते हैं, पंजीकरण मानदंडों पर नहीं।
सभी संशोधन सीबीआईसी अधिसूचनाओं के माध्यम से आधिकारिक रूप से अधिसूचित किए जाते हैं, जो सीबीआईसी वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।
सीजीएसटी (केंद्रीय वस्तु और सेवा कर) अधिनियम की धारा 14 के तहत, "आपूर्ति का समय" लागू कर दर निर्धारित करता है।
22 सितंबर से पहले प्राप्त अग्रिमों पर पुरानी दर से कर लगाया जाएगा। यदि 22 सितंबर को या उसके बाद प्राप्त होता है, तो संशोधित दर लागू होती है।
नहीं। 22 सितंबर तक पारगमन में माल के लिए मौजूदा ई-वे बिल वैध रहते हैं और उन्हें पुनः जारी करने की आवश्यकता नहीं है।
हां। जीएसटी आपूर्ति की तारीख के आधार पर लगाया जाता है, खरीद की तारीख के आधार पर नहीं। 22 सितंबर को या उसके बाद की गई आपूर्ति में संशोधित दरें प्रतिबिंबित होनी चाहिए, भले ही वह पुराना स्टॉक हो।
नहीं। परिवर्तन से पहले खरीदे गए इनपुट पर पूर्ण आईटीसी उपलब्ध रहता है, बशर्ते जीएसटी उस समय सही तरीके से लगाया गया हो। दर परिवर्तन आईटीसी को पूर्वव्यापी रूप से कम नहीं करते हैं।
आप 21 सितंबर तक की गई आपूर्ति के लिए आईटीसी का उपयोग कर सकते हैं। 22 सितंबर से, यदि आउटपुट छूट प्राप्त है, तो ऐसी आपूर्ति के लिए आईटीसी को उलट देना चाहिए।
नहीं। यदि उलटफेर केवल दर संशोधन के कारण होता है तो रिफंड की अनुमति नहीं है। वे केवल तब अनुमति दी जाती हैं जब इनपुट्स को स्थायी रूप से आउटपुट्स से अधिक कर लगाया जाता है।
सभी व्यक्तिगत पॉलिसियां, जिनमें टर्म प्लान, यूएलआईपी (यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान) और एंडोमेंट पॉलिसियां शामिल हैं, जीएसटी-मुक्त हैं। इन पॉलिसियों के लिए पुनर्बीमा भी छूट प्राप्त है।
हां। व्यक्तिगत स्वास्थ्य पॉलिसियां, जिनमें फैमिली फ्लोटर और वरिष्ठ नागरिक योजनाएं शामिल हैं, छूट प्राप्त हैं। ऐसी पॉलिसियों का पुनर्बीमा भी जीएसटी-मुक्त है।
केवल पुनर्बीमा छूट प्राप्त है। अन्य इनपुट सेवाएं (जैसे, कमीशन, दलाली) कर योग्य रहती हैं, और जब आउटपुट आपूर्ति छूट प्राप्त होती है तो आईटीसी को उलट देना चाहिए।
नहीं। सड़क द्वारा यात्री परिवहन 5% पर रहता है बिना आईटीसी के। ऑपरेटर 18% के लिए आईटीसी के साथ विकल्प चुन सकते हैं। इकोनॉमी क्लास में हवाई यात्रा पर 5% कर लगाया जाता है, जबकि अन्य वर्गों पर 18% कर लगाया जाता है।
दवाओं को शून्य-रेटिंग करने से इनपुट्स पर आईटीसी अवरुद्ध हो जाएगा, जिससे उत्पादन लागत और खुदरा कीमतें बढ़ेंगी। एक रियायती 5% दर दोनों सस्तीता और आईटीसी प्रवाह सुनिश्चित करती है।
संशोधित जीएसटी संरचना के प्रभाव, व्यवसायों, पेशेवरों और उपभोक्ताओं को प्रभावी ढंग से परिवर्तनों के अनुकूल बनाने में मदद करते हैं। उपरोक्त उल्लिखित एफएक्यू विभिन्न हितधारकों की तस्वीर को स्पष्ट करता है।
अस्वीकरण: यह ब्लॉग विशेष रूप से शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है। उल्लिखित प्रतिभूतियां केवल उदाहरण हैं और सिफारिशें नहीं हैं। यह व्यक्तिगत सिफारिश/निवेश सलाह का गठन नहीं करता है। इसका उद्देश्य किसी भी व्यक्ति या इकाई को निवेश निर्णय लेने के लिए प्रभावित करना नहीं है। प्राप्तकर्ताओं को निवेश निर्णयों के बारे में स्वतंत्र राय बनाने के लिए अपनी खुद की शोध और मूल्यांकन करना चाहिए।
प्रतिभूति बाजार में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें।
प्रकाशित: 22 Sept 2025, 4:27 pm IST
Team Angel One
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