బాండ్ల పన్ను విధానం: వివిధ రకాల బాండ్లు ఎలా పన్ను విధించబడతాయి?

బాండ్లు అంటే ఏమిటి?

బాండ్ అనేది ఒక రుణ పరికరం, దీని ద్వారా ఒక కంపెనీ లేదా ప్రభుత్వం మీ నుండి, ఒక పెట్టుబడిదారుని నుండి డబ్బు అప్పు తీసుకుంటుంది. ప్రతిగా, వారు ప్రధాన మొత్తంపై వడ్డీని అందిస్తారు. బాండ్ యొక్క పరిపక్వత తేదీ కొనుగోలు సమయంలో బాండ్‌పై అందించబడుతుంది.  మీరు వడ్డీ మరియు మూలధన లాభాల ద్వారా బాండ్లపై ఆదాయాన్ని సంపాదించవచ్చు. వడ్డీ అనేది ప్రధాన మొత్తానికి చర్చించిన శాతంపై ఆధారపడి క్రమం తప్పకుండా అందించబడే మొత్తం. బాండ్లను విక్రయించడం ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే లాభాలు పరిపక్వత తర్వాత మూలధన లాభాలు. 

భారతదేశంలో బాండ్ల రకాలు మరియు వాటి పన్ను విధానం

1. రెగ్యులర్ పన్ను విధించబడిన బాండ్లు 

పేరు సూచించినట్లుగా, ఇవి పన్ను విధించబడిన బాండ్లు. ఈ రెగ్యులర్ పన్ను విధించబడిన బాండ్లపై పొందిన వడ్డీ పెట్టుబడిదారుడి ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది మరియు ఈ బాండ్లపై విధించబడే మూలధన లాభాల పన్ను బాండ్ యొక్క హోల్డింగ్ కాలం మీద ఆధారపడి ఉంటుంది.  ఉదాహరణకు, మీరు ₹5,00,000ను 10% వడ్డీ రేటుతో పన్ను విధించబడిన లిస్ట్ చేయబడిన బాండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టారు మరియు పరిపక్వత 5 సంవత్సరాలు. ఈ సందర్భంలో, మీరు సంవత్సరానికి ₹50,000 వడ్డీగా సంపాదిస్తారు, ఇది మీ మొత్తం ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. మూలధన లాభాల విషయంలో, లిస్ట్ చేయబడిన బాండ్ల పన్ను విధానం హోల్డింగ్ కాలం ప్రకారం మారుతుంది. బాండ్ యొక్క పరిపక్వత విలువ ₹6,00,000 అయితే, మూలధన లాభాలు ₹1,00,000. ఇది ఒక లిస్ట్ చేయబడిన బాండ్ కాబట్టి ఇది ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉంచబడింది, ₹1,00,000 లాభాలకు సూచిక ప్రయోజనం లేకుండా 10% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.  

2. పన్ను రహిత బాండ్లు

పబ్లిక్ సెక్టార్ అండర్‌టేకింగ్‌లు (PSUs) మరియు ప్రభుత్వం పన్ను రహిత బాండ్లను జారీ చేస్తాయి. ఈ బాండ్ల ద్వారా సేకరించిన మొత్తం రైల్వేలు, హైవేలు, గ్రామీణ మరియు పట్టణ అభివృద్ధి వంటి ప్రాజెక్టులను నిధులు సమకూర్చడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. ఈ బాండ్లపై పొందిన వడ్డీ పన్ను విధించబడదు. అయితే, ఈ బాండ్ల నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలు హోల్డింగ్ కాలం ప్రకారం, LTCG (దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు) లేదా STCG (స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు) ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. 

3. పన్ను ఆదా బాండ్లు

పేరు సూచించినట్లుగా, ఈ బాండ్లు పెట్టుబడిదారులకు పన్ను ఆదా చేయడంలో సహాయపడతాయి. పన్ను ఆదా బాండ్లు భారత ప్రభుత్వం ద్వారా జారీ చేయబడతాయి. ఈ బాండ్లపై వడ్డీ రేటును భారత ప్రభుత్వం నిర్ణయిస్తుంది మరియు వీటికి కనీస లాక్-ఇన్ కాలం 5 సంవత్సరాలు ఉంటుంది.  పన్ను ఆదా బాండ్లపై వడ్డీ ఆదాయానికి పెట్టుబడిదారుడి ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. మూలధన లాభాలు హోల్డింగ్ కాలం మీద ఆధారపడి పన్ను విధించబడతాయి, ఇది LTCG (దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు), ఎందుకంటే ఈ బాండ్లపై లాక్-ఇన్ కాలం ఉంది.  పన్ను ఆదా బాండ్లపై చేసిన పెట్టుబడిపై, సెక్షన్ 80CCF కింద ₹20,000 వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఈ పన్ను ఆదా బాండ్లు దీర్ఘకాలిక మూలధన ఆస్తులు కలిగిన వ్యక్తులకు ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి. సెక్షన్ 54EC ప్రకారం, మీకు భవనాలు, భూమి లేదా రెండింటి వంటి దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు ఉంటే, ఈ ఆస్తుల బదిలీ నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలపై పన్నులను ఆదా చేయవచ్చు,

• దీర్ఘకాలిక ఆస్తుల నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలు ఆస్తి బదిలీ తేదీ నుండి 6 నెలలలోపు పన్ను ఆదా బాండ్లలో పెట్టుబడి చేయబడతాయి.
• లాభాలు నేషనల్ హైవే అథారిటీ ఆఫ్ ఇండియా (NHAI), రూరల్ ఎలక్ట్రిఫికేషన్ కార్పొరేషన్ (REC), ఇండియన్ రైల్వే ఫైనాన్స్ కార్పొరేషన్ (IRFC) లేదా పవర్ ఫైనాన్స్ కార్పొరేషన్ లిమిటెడ్ (PFC) జారీ చేసిన బాండ్లలో పెట్టుబడి చేయబడతాయి.
• గరిష్ట పెట్టుబడి మొత్తం ₹50 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉండాలి.  

4. జీరో కూపన్ బాండ్లు

బాండ్‌పై పొందిన వడ్డీని కూపన్ అని అంటారు. జీరో కూపన్ బాండ్లు బాండ్లపై వడ్డీని అందించని బాండ్లు. కానీ ఈ బాండ్లు డిస్కౌంట్ వద్ద జారీ చేయబడతాయి. అయితే, పరిపక్వత సమయంలో, పెట్టుబడిదారు బాండ్ యొక్క మొత్తం ముఖ విలువను పొందుతారు.  ఉదాహరణకు, మీరు ₹25,000 ముఖ విలువతో జీరో కూపన్ బాండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టారు. ఇష్యూ ధర ₹10,000. అంటే మీరు ₹15,000 డిస్కౌంట్ పొందారు. బాండ్ పరిపక్వత సమయంలో, మీరు ₹25,000 మొత్తం మొత్తాన్ని పొందుతారు.  వడ్డీ లేకపోవడంతో పన్నులు విధించబడవు. ఈ బాండ్లపై మీరు పొందే మూలధన లాభాలు హోల్డింగ్ కాలం ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. రూరల్ ఎలక్ట్రిఫికేషన్ కార్పొరేషన్ (REC), NABARD, మొదలైనవి ఈ బాండ్లను జారీ చేస్తాయి.

5. సార్వభౌమ బంగారు బాండ్లు (SGB)

ఈ ప్రభుత్వ మద్దతు ఉన్న బాండ్లు పెట్టుబడిదారులకు భౌతిక బంగారం కొనుగోలు చేయకుండా బంగారంలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తాయి. SGBలను భారతీయ రిజర్వ్ బ్యాంక్ (RBI) జారీ చేస్తుంది మరియు బంగారం గ్రాములలో సూచించబడతాయి. SGBలు మూలధన లాభాలను మాత్రమే కాకుండా ప్రారంభ పెట్టుబడిపై సంవత్సరానికి 2.5% స్థిరమైన వడ్డీని కూడా అందిస్తాయి, ఇది అర్ధ వార్షికంగా చెల్లించబడుతుంది. ఈ బాండ్లు బంగారం రేట్ల ప్రకారం మార్పులకు లోబడి ఉంటాయి. ఈ బాండ్లకు 8 సంవత్సరాల పరిపక్వత కాలం ఉంది. అయితే, మీరు వడ్డీ చెల్లింపు తేదీలపై మాత్రమే 5 సంవత్సరాల తర్వాత బాండ్ నుండి బయటకు రావచ్చు. పన్ను విధానం గురించి, కొన్ని విషయాలను గుర్తుంచుకోవాలి:

• ఈ బంగారు బాండ్లపై పొందిన వడ్డీ మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.
• ఈ బాండ్ల ద్వారా పొందిన మూలధన లాభాలు హోల్డింగ్ కాలం ఆధారంగా పన్ను విధించబడతాయి. పరిపక్వత వరకు ఉంచితే, ఈ బాండ్ల నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలు పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, 5 సంవత్సరాల తర్వాత మరియు కొనుగోలు తేదీ నుండి 8 సంవత్సరాల ముందు విక్రయించినట్లయితే, LTCG (దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు)లకు సూచిక ప్రయోజనంతో 20% పన్ను వర్తిస్తుంది.

భారతదేశంలో బాండ్ల పన్ను విధానాన్ని స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోవడానికి ఇక్కడ ఒక పట్టిక ఉంది.

సారాంశం

బాండ్లు స్థిరమైన రాబడులను అందిస్తాయి మరియు తక్కువ ప్రమాదకరమైన పెట్టుబడులు. అయితే, మీ తుది రాబడులపై ప్రభావం చూపే బాండ్లలో ఉన్న పన్నులను గమనించడం ముఖ్యం. ఏదైనా నిర్ణయం తీసుకునే ముందు మీ ఆర్థిక సలహాదారునితో మాట్లాడండి.  స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి ఇతర పెట్టుబడి ఎంపికలను అన్వేషించడానికి యాంజెల్ వన్ యాప్‌ను ఉపయోగించండి. యాంజెల్ వన్‌లో డీమాట్ ఖాతాను ఈ రోజు ఉచితంగా తెరవండి.