ఎక్స్చేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ETF) పన్ను విధానం

Q: ఒక ఈటీఎఫ్ యొక్క అర్థం ఏమిటి?

ఒక ఈటిఎఫ్ (ETF) అనేది మ్యూచువల్ ఫండ్లు మరియు షేర్ల లక్షణాలను కలిపిన మిళిత పెట్టుబడి సాధనం, ఇది ఇన్వెస్టర్లకు ఎక్స్చేంజ్లలో ట్రేడ్ చేయడానికి అనుమతిస్తూ, సూచీలు, కమోడిటీలు లేదా ఇతర ఆస్తులను ట్రాక్ చేయడానికి డబ్బును కూడగట్టేటట్లు చేస్తుంది. ఇండియాలో, ఈటిఎఫ్లు (ETF) ఈక్విటీ ఈటిఎఫ్లు (ఉదా., ఎస్బిఐ (SBI) నిఫ్టీ 50 ఈటిఎఫ్), డెట్ ఈటిఎఫ్లు (ఉదా., భారత్ బాండ్ ఈటిఎఫ్), గోల్డ్ ఈటిఎఫ్లు (ఉదా., ఎచ్డిఎఫ్సి (HDFC) గోల్డ్ ఈటిఎఫ్), అలాగే విభిన్నీకృత పెట్టుబడి వ్యూహాల కోసం ఇంటర్నేషనల్ లేదా సెక్టోరల్ ఈటిఎఫ్లు వంటి ఎంపికలను అందిస్తాయి.

Q: భారతదేశంలో ఈటీఎఫ్లపై పన్ను ఎలా విధించబడుతుంది?

భారతదేశంలో ఈటీఎఫ్లపై (ETF) పన్ను వాటి రకం మరియు ఆదాయం స్వభావం ఆధారంగా విధించబడుతుంది. డివిడెండ్లపై మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది, కాగా మూలధన లాభాలు తక్కువకాల లేదా దీర్ఘకాలగా వర్గీకరించబడతాయి, మరియు రేట్లు ఈటీఎఫ్ రకానుబట్టి మారుతాయి, ఉదాహరణకు ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్లపై 20% ఎస్టీసీజీ (STCG) మరియు 12.5% ఎల్టీసీజీ (LTCG).

Q: వెండి ఈటీఎఫ్ యొక్క పన్ను విధానం ఏమిటి?

వెండి ఈటీఎఫ్లు ఎస్టీసీజీ కోసం మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. ఎల్టీసీజీ కోసం, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు లేకుండా 12.5% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి.

Q: ఈటీఎఫ్లు భారతదేశంలో 80C కింద వస్తాయా?

ఇండియాలో, ఎక్కువగా ఈటీఎఫ్లు(ETF) సెక్షన్ 80సి(80C) పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత సాధించవు. అయితే, ఈఎల్ఎస్ఎస్(ELSS) మ్యూచువల్ ఫండ్లు (ఈటీఎఫ్లు కాదు) అర్హత పొందుతాయి. ఇటీవలి సెబీ(SEBI) సర్క్యులర్లు ప్యాసివ్ ఈఎల్ఎస్ఎస్ స్కీమ్లను అనుమతిస్తున్నాయి, కానీ అవి సాధారణ ఈటీఎఫ్లుగా కాకుండా ప్రత్యేక స్కీమ్లుగా వర్గీకరించబడ్డాయి.

Q: మ్యూచువల్ ఫండ్లతో పోలిస్తే ఇటిఎఫ్లకు ఏవైనా ప్రతికూలతలు ఉన్నాయా?

ఈటీఎఫ్లకు (ETF) డీమ్యాట్ ఖాతా అవసరం ఉంటుంది మరియు అవి ఎక్స్చేంజ్లలో ట్రేడ్ అవుతాయి, ఇది అన్ని ఇన్వెస్టర్లకు సరిపోకపోవచ్చు. డిమాండ్ మరియు సప్లై కారణంగా మార్కెట్ సమయాల్లో వాటి ధరలు కూడా మారుతూ ఉండవచ్చు.

Q: ఈటీఎఫ్ల నుండి ఆదాయం పన్ను-రహితమా?

కాదు, ఈటీఎఫ్ల(ETF) నుండి వచ్చే ఆదాయం పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. లాభాంశాలు మొత్తం ఆదాయానికి కలిపి, వర్తించే స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను వేస్తారు, అయితే మూలధన లాభాలకు వేరుగా పన్ను వేస్తారు.

•6 min read•by Angel One

ఈటీఎఫ్ పన్నుదానం డివిడెండ్లు మరియు మూలధన లాభాలపై పన్ను ఎలా విధించబడుతుంది మరియు అవి ఐటిఆర్లలో ఎలా నివేదించబడతాయో ఆవరిస్తుంది. ఈ నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులు ఆదాయ పన్ను చట్టాలకు అనుగుణంగా ఉండి రాబడులను సమర్థవంతంగా నిర్వహించుకోవడంలో సహాయపడుతుంది

ఎక్స్చేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ ETF లు మ్యూచువల్ ఫండ్ల వైవిధ్యాన్ని స్టాక్ ట్రేడింగ్ సౌలభ్యంతో కలిపి, వాటిని అనువుగా మరియు ఖర్చు-సమర్థంగా ఉండే ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఆప్షన్‌గా మారుస్తాయి. ఈటీఎఫ్‌లు సింప్లిసిటీకి పేరుగాంచినప్పటికీ, ఈటీఎఫ్ టాక్సేషన్‌ను అర్థం చేసుకోవడం సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయాలకు అవసరం. డివిడెండ్లు మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై ట్యాక్స్ ఎలా పడుతుందో తెలిసి ఉండడం ఇన్వెస్టర్లు మెరుగుగా ప్లాన్ చేసుకోవడంలో, రిటర్న్‌లను మేనేజ్ చేయడంలో, వర్తించే ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ రూల్స్‌కు అనుగుణంగా ఉండడంలో సహాయపడుతుంది.

ముఖ్య అంశాలు

ETF రిటర్న్‌లు ప్రధానంగా డివిడెండ్లు మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ నుండి వస్తాయి; ఇవి రెండూ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ చట్టాల ప్రకారం ట్యాక్సబుల్.

ట్యాక్స్ ట్రీట్‌మెంట్ ఈటీఎఫ్ రకం మరియు హోల్డింగ్ పీరియడ్‌పై ఆధారపడి మారుతుంది, ముఖ్యంగా ఈక్విటీ మరియు నాన్-ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్‌లకు.

డివిడెండ్లు మొత్తం ఆదాయంలో భాగంగా ట్యాక్స్ వేయబడతాయి, అయితే క్యాపిటల్ గెయిన్స్ వేరు‌గా ట్యాక్స్ చేయబడతాయి.

సరైన ITR రిపోర్టింగ్ కంప్లయంట్‌గా ఉండటానికి మరియు ట్యాక్స్ బాధ్యతను సమర్థంగా మేనేజ్ చేయటానికి కీలకం.

ETFల నుండి ఎలా సంపాదించాలి?

ఈటీఎఫ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్స్ నుండి సంపాదించడానికి రెండు మార్గాలు ఉన్నాయి:

డివిడెండ్లు: మీరు ఈటీఎఫ్‌లు నుండి డివిడెండ్‌లు సంపాదించవచ్చు; డివిడెండ్‌లు చెల్లించే స్టాక్స్‌ని ఇవి కలిగి ఉండవచ్చు, ఇవి మీ అకౌంట్‌కి క్రెడిట్ చేయబడవచ్చు లేదా రీ-ఇన్వెస్ట్ చేయబడవచ్చు.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్: ఈటీఎఫ్‌లు స్టాక్ ఎక్స్చేంజ్‌లపై ట్రేడ్ అవుతాయి. ఇవి ప్యాసివ్ స్ట్రాటజీని ఫాలో అవుతాయి, మరియు వాటి ధరలు మార్కెట్ సప్లై మరియు డిమాండ్‌పై ఆధారపడి మారుతాయి. మీ హోల్డింగ్ పీరియడ్‌లో ఈటీఎఫ్ ధర పెరిగినప్పుడు, లాభంతో విక్రయించేలా చేసి మీరు క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌ను రియలైజ్ చేయవచ్చు.

డివిడెండ్లు మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ రెండింటిపైనా ట్యాక్సేషన్ వర్తిస్తుంది.

ETFల ద్వారా వచ్చే విభిన్న ఆదాయాలపై పన్నులు

ఇండియాలో ఈటీఎఫ్ టాక్సేషన్ ఎలా పనిచేస్తుందో అర్థం చేసుకోవడం, సమాచారపూర్వక ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మరియు రిటర్న్‌లను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి ముఖ్యం.

ఇండియాలో ETF టాక్సేషన్ - డివిడెండ్ ఇన్కమ్

చాలా ఈటీఎఫ్‌లు తమ అండర్‌లైయింగ్ స్టాక్స్ నుండి పొందిన డివిడెండ్‌లను తిరిగి ఇన్వెస్ట్ చేస్తాయి, కానీ ఇండియాలో కొద్దికొన్ని ఈటీఎఫ్‌లు డివిడెండ్‌లు చెల్లించే ట్రాక్ రికార్డ్ కలిగి ఉన్నాయి. ఒక ఈటీఎఫ్ డివిడెండ్‌లు చెల్లిస్తే, ప్రక్రియ తో సమానంగా కంపెనీలు షేర్‌హోల్డర్లకు డివిడెండ్‌లు పంపిణీ చేసే విధానానికి ఉంటుంది. ఈటీఎఫ్ ఒక రికార్డు తేదీని ప్రకటిస్తుంది, మరియు ఆ తేదీన మీరు ఆ ఈటీఎఫ్‌ను హోల్డ్ చేస్తే, మీరు డివిడెండ్ పేఔట్‌కు అర్హులు.

రెసిడెంట్ వ్యక్తులు మరియు హిందూ అన్‌డివైడెడ్ ఫ్యామిలీస్ HUF లు కోసం, డివిడెండ్‌లు మీ మొత్తం ట్యాక్సబుల్ ఇన్కమ్‌కు జోడించబడతాయి. ఈ డివిడెండ్‌లపై ట్యాక్స్ మీ వర్తించే ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్‌పై ఆధారపడి నిర్ణయించబడుతుంది. అందువల్ల డివిడెండ్ చెల్లించే ఈటీఎఫ్‌లలో ఇన్వెస్ట్ చేయేటప్పుడు మీ ట్యాక్స్ బ్రాకెట్‌ను పరిగణలోకి తీసుకోవడం ముఖ్యం.

ఇండియాలో ETF టాక్సేషన్ - క్యాపిటల్ గెయిన్స్

క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌ను లాంగ్-టర్మ్ లేదా షార్ట్-టర్మ్‌గా వర్గీకరించవచ్చు; ట్యాక్సేషన్ ఈటీఎఫ్ రకం మరియు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ వ్యవధిపై ఆధారపడి మారుతుంది.

ఈటీఎఫ్ రకాలు	షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ STCG ట్యాక్సేషన్	లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ LTCG ట్యాక్సేషన్
ఈక్విటీ ETF లు	20%	12.5% (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా) ₹1.25 లక్షల ఎల్‌టీసీజీకి మించిన భాగంపై
గోల్డ్ ETF లు	ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్ ప్రకారం ట్యాక్స్ వేయబడుతుంది	12.5% (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా)
డెట్ ETF లు	ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్ ప్రకారం ట్యాక్స్ వేయబడుతుంది	ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్ ప్రకారం ట్యాక్స్ వేయబడుతుంది
ఇతర నాన్-ఈక్విటీ ETF లు	ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్ ప్రకారం ట్యాక్స్ వేయబడుతుంది	12.5% (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా)

ఈక్విటీ ETF ల కోసం

ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్‌లు ప్రధానంగా ఈక్విటీలలో లేదా ఈక్విటీ-సంబంధిత ఇన్‌స్ట్రుమెంట్లలో ఇన్వెస్ట్ చేసే ఎక్స్చేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్లు. వీటి నుంచి వచ్చే క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై ట్యాక్స్ ట్రీట్‌మెంట్, సేల్‌కు ముందు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఎంతకాలం హోల్డ్ చేసినదానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

యూనిట్లను ఒక సంవత్సరం వరకు హోల్డ్ చేస్తే, క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌ను షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ గా చూడబడుతుంది. హోల్డింగ్ పీరియడ్ ఒక సంవత్సరాన్ని మించే యెడల, ఆ గెయిన్స్ లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌గా వర్గీకరించబడతాయి.

ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్‌ల నుంచి వచ్చే షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై ఫ్లాట్ 20% ట్యాక్స్ వర్తిస్తుంది.

ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో ₹1.25 లక్షలను మించిన లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా 12.5% ట్యాక్స్ వర్తిస్తుంది.

ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్స్‌పై వర్తించే ట్యాక్స్ రేట్ నిర్ణయించడంలో హోల్డింగ్ పీరియడ్ కీలక పాత్ర పోషిస్తుంది.

ఈటీఎఫ్ మరియు ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్స్ (ITR)

ఈటీఎఫ్‌ల నుండి వచ్చే ఆదాయం మీ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ (ITR) లో తప్పనిసరిగా డిక్లేర్ చేయాలి మరియు ఇండియన్ ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ లెజిస్లేషన్‌కు లోబడి ఉంటుంది. ఈటీఎఫ్‌ల నుండి వచ్చే డివిడెండ్ ఇన్కమ్ గ్రాస్ ఇన్కమ్‌కు చేర్చబడి సంబంధిత స్లాబ్ రేట్ వద్ద ట్యాక్స్ చేయబడుతుంది, అయితే క్యాపిటల్ గెయిన్స్ మాత్రం ఈటీఎఫ్ రకం మరియు హోల్డింగ్ టర్మ్‌పై ఆధారపడి భిన్నంగా ట్యాక్స్ చేయబడతాయి.

ఈటీఎఫ్‌ల నుండి క్యాపిటల్ గెయిన్స్, సాలరీ, ఇంటరెస్ట్ లేదా డివిడెండ్ ఇన్కమ్ ఉన్నవ్యక్తులు, బిజినెస్ లేదా ప్రొఫెషనల్ ఇన్కమ్ మినహా, ఐటీఆర్-2 ఫైల్ చేయాలి.

ఈటీఎఫ్‌ల వంటి ఇతర సోర్స్‌లతోపాటు కంపెనీ లేదా ప్రొఫెషన్ నుంచి కూడా ఆదాయం ఉంటే, మీరు ఐటీఆర్-3 ఫైల్ చేయాలి.

డెడ్‌లైన్స్: స్టాండర్డ్ ఫైలింగ్ డెడ్‌లైన్ జూలై 31. అయితే, FY 2024-25 (అసెస్‌మెంట్ ఇయర్ 2025-26) రిపోర్టుల కోసం, నాన్-ఆడిట్ కేసుల డెడ్‌లైన్ సెప్టెంబర్ 16, 2025 వరకు పొడిగించబడింది. పెనాల్టీ ఫీజులతో డిసెంబర్ 31, 2025 వరకు లేట్ ఫైలింగ్ అనుమతించబడింది.

ఈ క్రింది విషయాలను గమనించండి:

మీ మొత్తం ఆదాయం ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో ₹50 లక్షలను మిస్తే, మీ ఆస్తులు మరియు బాద్యతలను వెల్లడించే షెడ్యూల్ AL ను తప్పనిసరి‌గా పూరించాలి.

ఐటీఆర్‌ను డ్యూ డేట్‌లో సమర్పిస్తే, ఈటీఎఫ్ ట్రాన్సాక్షన్‌ల నుండి వచ్చిన క్యాపిటల్ లాసెస్‌ను గరిష్టంగా 8 అసెస్‌మెంట్ ఇయర్‌ల వరకు ముందుకు మోసుకెళ్లవచ్చు.

ఇన్‌కమ్ ట్యాక్స్ యాక్ట్‌లో నిర్ణయించిన పరిమితులను మించే ఆదాయంపై సర్‌చార్జీలు వర్తిస్తాయి.

సారాంశం

ETF లు వివిధ ఆస్తి తరగతులలో ఇన్వెస్ట్ చేయడానికి అనువైన మరియు ఖర్చు-సమర్థమైన మార్గాన్ని అందిస్తాయి, అందువల్ల పోర్ట్‌ఫోలియోలను డైవర్సిఫై చేయడానికి ఇవి ప్రముఖ ఎంపిక. అయితే, వాటి ట్యాక్స్ ఇంప్లికేషన్లను అర్థం చేసుకోవడం, మీ రిటర్న్‌లను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి మరియు ఇండియన్ ట్యాక్స్ చట్టాలను పాటించడం కీలకం.

డివిడెండ్లు మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌పై ట్యాక్స్ ఎలా పడుతుందో తెలిసి ఉండటం మెరుగైన ఫైనాన్షియల్ ప్లానింగ్‌కు దోహదపడుతుంది మరియు ట్యాక్స్ అవుట్‌ఫ్లోలను తగ్గించడంలో సహాయపడుతుంది. సరైన ITR ఫారం‌ను సమయానికి ఫైల్ చేయడం కేవలం కంప్లయన్స్ మాత్రమే కాదు-పెనాల్టీలను తప్పించుకుంటూ ట్యాక్స్ బెనిఫిట్‌లను పొందడానికి ఇది ఒక స్ట్రాటజిక్ అడుగు.

ట్యాక్స్ రెగ్యులేషన్లకు అనుగుణంగా మీ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ స్ట్రాటజీని సర్దుబాటు చేయడం ద్వారా, లిక్విడిటీ, డైవర్సిఫికేషన్, తక్కువ ఖర్చులను ఉపయోగించుకుని బలమైన ఫైనాన్షియల్ పోర్ట్‌ఫోలియోను నిర్మిస్తూ, ఈటీఎఫ్‌లను అత్యుత్తమంగా వినియోగించుకోవచ్చు. టాక్సేషన్‌పై బాగా తెలిసిన దృక్పథం ఈటీఎఫ్‌లు సులభమైన ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఆప్షన్‌గా మాత్రమే కాకుండా ఒక విలువైన ఆస్తి గా మీ దీర్ఘకాలిక ఫైనాన్షియల్ లక్ష్యాలను చేరుకోవడంలో మారేలా చేస్తుంది.

FAQs

ఒక ఈటీఎఫ్ యొక్క అర్థం ఏమిటి?

ఒక ఈటిఎఫ్ (ETF) అనేది మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు మరియు షేర్ల లక్షణాలను కలిపిన మిళిత పెట్టుబడి సాధనం, ఇది ఇన్వెస్టర్లకు ఎక్స్చేంజ్‌లలో ట్రేడ్ చేయడానికి అనుమతిస్తూ, సూచీలు, కమోడిటీలు లేదా ఇతర ఆస్తులను ట్రాక్ చేయడానికి డబ్బును కూడగట్టేటట్లు చేస్తుంది. ఇండియాలో, ఈటిఎఫ్‌లు (ETF) ఈక్విటీ ఈటిఎఫ్‌లు (ఉదా., ఎస్‌బిఐ (SBI) నిఫ్టీ 50 ఈటిఎఫ్), డెట్ ఈటిఎఫ్‌లు (ఉదా., భారత్ బాండ్ ఈటిఎఫ్), గోల్డ్ ఈటిఎఫ్‌లు (ఉదా., ఎచ్డిఎఫ్‌సి (HDFC) గోల్డ్ ఈటిఎఫ్), అలాగే విభిన్నీకృత పెట్టుబడి వ్యూహాల కోసం ఇంటర్నేషనల్ లేదా సెక్టోరల్ ఈటిఎఫ్‌లు వంటి ఎంపికలను అందిస్తాయి.

భారతదేశంలో ఈటీఎఫ్‌లపై పన్ను ఎలా విధించబడుతుంది?

భారతదేశంలో ఈటీఎఫ్‌లపై (ETF) పన్ను వాటి రకం మరియు ఆదాయం స్వభావం ఆధారంగా విధించబడుతుంది. డివిడెండ్లపై మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది, కాగా మూలధన లాభాలు తక్కువకాల లేదా దీర్ఘకాలగా వర్గీకరించబడతాయి, మరియు రేట్లు ఈటీఎఫ్ రకానుబట్టి మారుతాయి, ఉదాహరణకు ఈక్విటీ ఈటీఎఫ్‌లపై 20% ఎస్‌టీసీజీ (STCG) మరియు 12.5% ఎల్‌టీసీజీ (LTCG).

వెండి ఈటీఎఫ్ యొక్క పన్ను విధానం ఏమిటి?

వెండి ఈటీఎఫ్లు ఎస్‌టీసీజీ కోసం మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. ఎల్‌టీసీజీ కోసం, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు లేకుండా 12.5% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి.

గోల్డ్ ETF యొక్క పన్ను విధానం ఏమిటి?

బంగారం ఈటీఎఫ్లు(ETF) పన్ను పరంగా నాన్-ఈక్విటీ పెట్టుబడులుగా పరిగణించబడతాయి. ఎస్టీసీజీ(STCG) మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే ఎల్టీసీజీ(LTCG)కి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు లేకుండా 12.5% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

ఈటీఎఫ్‌లు భారతదేశంలో 80C కింద వస్తాయా?

ఇండియాలో, ఎక్కువగా ఈటీఎఫ్‌లు(ETF) సెక్షన్ 80సి(80C) పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత సాధించవు. అయితే, ఈఎల్ఎస్ఎస్(ELSS) మ్యూచువల్ ఫండ్లు (ఈటీఎఫ్‌లు కాదు) అర్హత పొందుతాయి. ఇటీవలి సెబీ(SEBI) సర్క్యులర్‌లు ప్యాసివ్ ఈఎల్ఎస్ఎస్ స్కీమ్‌లను అనుమతిస్తున్నాయి, కానీ అవి సాధారణ ఈటీఎఫ్‌లుగా కాకుండా ప్రత్యేక స్కీమ్‌లుగా వర్గీకరించబడ్డాయి.

ETF యొక్క పన్ను లోపద్వారం ఏమిటి?

ETF(ఈటీఎఫ్)లలో ప్రత్యేకమైన పన్ను లోపద్వారం లేదు. అయితే, దీర్ఘకాలం ఈటీఎఫ్లను ఉంచడం, తరచుగా స్వల్పకాలిక ట్రేడింగ్‌తో పోలిస్తే సంబంధితంగా తక్కువ పన్ను రేట్లకు దారితీయవచ్చు.

ఈటీఎఫ్లు పన్ను ప్రయోజనాలు అందిస్తాయా?

ETF(ఈటీఎఫ్)లు ప్రత్యక్ష పన్ను మినహాయింపులను అందించవు, కానీ వాటి పన్ను వ్యవహారం హోల్డింగ్ కాలం మరియు ఈటీఎఫ్ రకం ఆధారంగా సమర్థవంతంగా ఉండవచ్చు. దీర్ఘకాల మూలధన లాభాలకు స్వల్పకాల లాభాలతో పోలిస్తే తక్కువ రేట్లకు పన్ను విధించబడవచ్చు.

మ్యూచువల్ ఫండ్లతో పోలిస్తే ఇటిఎఫ్లకు ఏవైనా ప్రతికూలతలు ఉన్నాయా?

ఈటీఎఫ్‌లకు (ETF) డీమ్యాట్ ఖాతా అవసరం ఉంటుంది మరియు అవి ఎక్స్చేంజ్‌లలో ట్రేడ్ అవుతాయి, ఇది అన్ని ఇన్వెస్టర్లకు సరిపోకపోవచ్చు. డిమాండ్ మరియు సప్లై కారణంగా మార్కెట్ సమయాల్లో వాటి ధరలు కూడా మారుతూ ఉండవచ్చు.

ఈటీఎఫ్‌ల నుండి ఆదాయం పన్ను-రహితమా?

కాదు, ఈటీఎఫ్‌ల(ETF) నుండి వచ్చే ఆదాయం పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. లాభాంశాలు మొత్తం ఆదాయానికి కలిపి, వర్తించే స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను వేస్తారు, అయితే మూలధన లాభాలకు వేరుగా పన్ను వేస్తారు.

నేను ఎక్స్చేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్లపై ఎంత పన్ను చెల్లించాలి?

పన్ను ETF(ఈటీఎఫ్) వర్గం మరియు హోల్డింగ్ కాలంపై ఆధారపడుతుంది. స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన మూలధన లాభాలకు వేర్వేరు రేట్లపై పన్ను విధిస్తారు, కాగా డివిడెండ్లు స్లాబ్ ఆధారిత పన్ను విధానాన్ని అనుసరిస్తాయి.