ઇક્વિટી રોકાણકારો કે જેઓ ગયા વર્ષે ભારત સરકાર દ્વારા લૉકડાઉન જાહેર કર્યા પછી બજારોને પ્રભાવિત કર્યા હતા તેઓ હવે ખૂબ  સારો નફો ધરાવે છે.

જો તમે રોકાણકારોમાંથી એક છો જે નફા બુક કરવા માંગે છે, તો તમારે ઇક્વિટી માર્કેટથી તમારા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભની યોજના બનાવવી પડશે કારણ કે તેઓ હવે ટેક્સફ્રી નથી.

મૂડી લાભ (કેપિટલ ગેઈન) શું છે?

 એક વર્ષના સમયગાળા પછી શેર અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વેચાણથી કમાયેલા મૂડી લાભોને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ એટલે કે કેપિટલ ગેઈન (એલટીસીજીએસ) કહેવામાં આવે છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભની મર્યાદા હેઠળ આવવાના લાભો માટે, તેઓ રૂપિયા 1 લાખથી વધુ અને તેથી વધુ હોવું જરૂરી છે. હાલમાં, એલટીસીજીએસ પર 10% કર લગાવવામાં આવે છે. લાખથી નીચેના કોઈપણ એલટીસીજી પર 0% કર લગાવવામાં આવે છે.

આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ ચિહ્નિત વિવિધ જોગવાઈઓનો લાભ લેવા દ્વારા ઇક્વિટીઓના વેચાણથી ઉદ્ભવતી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર રોકાણકારો તેમની કુલ કર જવાબદારીને ઘટાડી શકે છે.

ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગ:

પદ્ધતિ મુજબ, કોઈ રોકાણકાર ઇક્વિટીમાં નફો બુક કરી શકે છે અને તેના માટે કોઈપણ કર જવાબદારીનો સામનો કરી શકતા નથી, જો કરવામાં આવેલા લાભ એક લાખ હેઠળ હોય અને તેમને ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે. જે દર પર શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો ફરીથી ખરીદવામાં આવે છે તે પ્રાપ્તિની નવી કિંમત બની જાય છે. પદ્ધતિથી મહત્તમ લાભ પ્રાપ્ત કરવા માટે, રોકાણકાર દર વર્ષે રૂપિયા 1 લાખ મુક્તિનો લાભ લેવા માટે પ્રક્રિયાને પુનરાવર્તન કરી શકે છે. પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરીને, કરદાતા દર વર્ષે રૂપિયા 10,000 સુધીની કર બચાવી શકે છે. પદ્ધતિનો ઉપયોગ ઇક્વિટીલિંક્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને શેરથી ઉદ્ભવતી સંચિત એલટીસીજી જવાબદારીના સંદર્ભમાં કરી શકાય છે.

પદ્ધતિને ઉદાહરણ સાથે વર્ણન કરી શકાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, તેને ધ્યાનમાં લો કે એક રોકાણકાર કંપનીના 1000 શેરોની ખરીદી કરે છે રૂપિયા 300. ત્રણ વર્ષના સમયગાળા પછી, કિંમત રૂપિયા 550 સુધી વધી જાય છે. ચાલો અમને લાગે છે કે રોકાણકાર સમયે તેના શેર વેચવાનો નિર્ણય કરે છે. કિસ્સામાં, વેચાણની કિંમત કુલરૂપિયા 5,50,000 માં આવે છે.

રોકાણકાર ત્રણ વર્ષના સમયગાળા પછી રૂપિયા 15,000 ની મૂડી લાભ ચૂકવવા માટે જવાબદાર રહેશે. તેની ગણતરી રીતે કરી શકાય છે:

શેરના વેચાણથી લાભ = રૂ. 5,50,000- રૂ. 3,00,000= રૂ. 2,50,000

રૂપિયા 1 લાખની રકમ પર મૂડી લાભો 10% કરવામાં આવે છે, જે એલટીસીજીને રૂપિયા 15,000 સુધી લાવે છે. (રૂપિયા 2,50,000-રૂપિયા 1,00,000= રૂપિયા 1,50,000*10%)

ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગની પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરીને અને દર વર્ષે શેર ખરીદવા અને વેચવા દ્વારા, રોકાણકાર, કિસ્સામાં, તેના કર જવાબદારી પર રૂપિયા 15,000 ની બચત કરી શકે છે.

ચાલો આને વિગતવાર સમજીએ.

માનવું કે એક વર્ષ પછી શેરની કિંમત રૂપિયા 310 છે. જો રોકાણકાર કિંમત પર તેને વેચે છે, તો તેમના કુલ મૂડી લાભ રૂપિયા 10,000 (રૂપિયા 3,10,000-રૂપિયા 3,00,000) પર આવશે. જેમ કે અમે પહેલેથી જાણીએ છીએ કે લાખ હેઠળ કરવામાં આવેલા કોઈપણ મૂડી લાભ પર 0% કર લગાવવામાં આવે છે. પરિણામે, તેમની કુલ કર જવાબદારી શૂન્ય રહેશે.

આગળ માનવું કે 1000 શેરો રૂપિયા 310 સ્તરે ફરીથી ખરીદે છે.

બીજા વર્ષમાં, શેરની કિંમત રૂપિયા 380 સુધી વધી જાય છે. કિસ્સામાં, મૂડી લાભ રૂપિયા 70,000 (રૂપિયા 3,80,000- રૂપિયા 3,10,000) પર આવે છે. એકવાર ફરીથી, મૂડી લાભ લાખ હેઠળ આવે છે અને તેથી મુક્તિ.

1000 શેરો ફરીથી રૂપિયા 380 સ્તરે ખરીદેલ છે.

ત્રીજા વર્ષમાં, શેર કિંમત 460 સુધી વધી જાય છે. કિસ્સામાં, મૂડી લાભ રૂપિયા 80,000 (રૂપિયા 4,60,000-રૂપિયા 3,80,000) પર આવે છે. એકવાર ફરીથી, મૂડી લાભ લાખ હેઠળ આવે છે અને તેથી મુક્તિ મળે છે.

રીતે રોકાણકાર તેમના મૂડી લાભ કરની જવાબદારી પર પરત કરવા માટે શેરોનું વેચાણ અને પુનઃખરીદી રાખી શકે છે. જોકે, ઇક્વિટી રોકાણકારો માટે એક મુખ્ય પાસા છે કે ઇક્વિટી બજાર ખૂબ અસ્થિર છે અને રોકાણકારો તેમની અપેક્ષા મુજબ શેરોને ફરીથી ખરીદી શકતા નથી.

નુકસાન સેટ ઓફ અને ફોર્વર્ડ કરવો:

એક અન્ય રીતે જેમાં કોઈ રોકાણકાર તેમના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર જવાબદારી પર બચત કરી શકે છે તે નુકસાન સામે કમાયેલા લાભને બંધ કરીને છે. જોકે, કોઈએ ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ કે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ અને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો સામે ટૂંકા ગાળાના મૂડી નુકસાન સ્થાપિત કરી શકાય છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને ફક્ત લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો સામે સ્ક્વેર ઑફ કરી શકાય છે.

દરમિયાન, અન્ય સામે એક સંપત્તિ કેટેગરીના મૂડી નુકસાનને સ્ક્વેર કરવાના સંદર્ભમાં કોઈ પ્રતિબંધ નથી. ઉદાહરણ તરીકે, પ્રોપર્ટીની વેચાણથી લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણમાંથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સામે સેટ કરી શકાય છે.

વધુમાં, નુકસાનજો તે ટૂંકા અથવા લાંબા ગાળાના હોય તોઆઠ વર્ષ માટે આગળ વધી શકાય છે, જેનો અર્થ મૂળભૂત રીતે છે કે વર્ષમાં થયેલા નુકસાનને આગામી વર્ષમાં કમાયેલા લાભો સામે સ્ક્વેર ઑફ કરી શકાય છે.

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 139 હેઠળ ઉલ્લેખિત નિયત તારીખની અંદર રોકાણકારો માટે એક મહત્વપૂર્ણ ગુહાકાર છે કે તેમના આવકવેરા વળતર દાખલ કરવામાં આવશે. જો પરત યોગ્ય રીતે દાખલ કરવામાં આવે, તો મૂડી નુકસાન સમાપ્ત થશે અને કરદાતાને તેને આગળ વધારવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે નહીં.

મૂડી લાભની છૂટ

ઇક્વિટી માર્કેટમાંથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ બુક કરેલા રોકાણકારો પણ 54ઈસી બૉન્ડ્સમાં લોકપ્રિય રીતે મૂડી લાભ બોન્ડ્સ તરીકે જાણીતા રકમનું રોકાણ કરી શકે છે. જો કે, બોન્ડ્સ ઘણા નાણાંકીય સલાહકારો સાથે લોકપ્રિય નથી કારણ કે બોન્ડ્સ પર રિટર્ન હાલમાં 5% છે અને લૉકઇન સમયગાળો પાંચ વર્ષ છે.

કોઈપણ વ્યક્તિ રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટીમાં એલટીસીજી નું રોકાણ કરીને તેમની મૂડી લાભ કરની જવાબદારીથી પણ બચાવી શકે છે. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 54 એફ દર્શાવે છે કે જે સોના, પ્રતિભૂતિઓ અથવા વ્યવસાયિક સંપત્તિ સહિતની કોઈપણ સંપત્તિના વેચાણથી ઉદ્ભવતા લાભને મૂડી લાભ કર જવાબદારીથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે, જો લાભ એક નિવાસી ઘર ખરીદવામાં અથવા નિર્માણમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે.

તારણ:

જ્યારે મૃત્યુ અને કર અનિવાર્ય છે, ત્યારે તે વ્યક્તિ છે જે તેમના કર ભાર ઘટાડવાના માર્ગો શોધે છે. જો કોઈ પણ યોજના બનાવે છે અને તેના કર જવાબદારીની અપેક્ષા રાખે તો લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર ચૂકવવાનું ઓવરલોડ ઘટાડી શકાય છે. જો એલટીસીજીની ગણતરી લેમન માટે ખૂબ જટિલ હોય તો નાણાંકીય નિષ્ણાતની સલાહ પણ મદદ કરી શકે છે.