आईटीआर (ITR) फाइलिंग: एंजल वन में ट्रेडिंग करते समय टैक्स फाइल करने के लिए क्विको और क्लियरटैक्स का उपयोग करें

एक ऑनलाइन ट्रेडर्स या इन्वेस्टर के रूप में, आपको अपने इन्वेस्ट के लिए टैक्स रिटर्न फ़ाइल करना होगा, चाहे आपने लाभ या हानि की हो। अब, आप सोच रहे हैं कि अपने पोर्टफोलियो के लिए रिटर्न कैसे फाइल करें।

एक से अधिक ट्रेड और इन्वेस्ट से संबंधित लेन-देन से लाभ और हानि की रिपोर्ट करना कठिन लग सकता है। लेकिन यदि आप एंजल वनवन ट्रेडर्स तो नहीं हैं,। हमने क्विको और क्लियरटैक्स के साथ भागीदारी की है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि टैक्स रिटर्न फाइल करने से आपको डर न लगे! क्विको और क्लियरटैक्स दोनों ही ऑनलाइन टैक्स प्लानिंग और फाइलिंग प्लेटफार्म हैं जो आपके लिए संपूर्ण आयकर ई-फाइलिंग प्रक्रिया को सरल बनाने में मदद करते हैं।

लेकिन इन्वेस्टर/ट्रेडर्स के रूप में इसमें शामिल होने से पहले, ट्रेडट्रेड और इन्वेस्टमेंट से संबंधित आय पर कैसे कर लगाया जाता है यह समझना महत्वपूर्ण है।

एफ एंड ओ (F&O) ट्रेड से नुकसान की रिपोर्ट कैसे करें?

धारा 43(5) के तहत, आयकर रिटर्न (आईटीआर) में एफ एंड ओ (F&O) हानि को PGBP (पीजीबीपी) (कारबार और पेशे से लाभ और अभिलाभ) के तहत गैर-विशेष व्यापारिक आय माना जाना है। इसलिए, व्यापारियों को आईटीआर 3 फॉर्म के तहत अपना एफ एंड ओ (F&O) आयकर विवरण फ़ाइल करना होगा, जो PGBP (पीजीबीपी) आय के लिए निर्दिष्ट है। दूसरे शब्दों में, किसी भी नुकसान या लाभ इस फॉर्म के माध्यम से रिपोर्ट किया जाना चाहिए। यह व्यक्तियों, कंपनियों या अन्य कानूनी संस्थाओं के लिए आदर्श है।

एफ एंड ओ (F&O) से आय की गणना कैसे करें?

टैक्स फाइलिंग के उद्देश्यों के लिए एफ एंड ओ (F&O) से टर्नओवर की गणना करने के मामले में,

एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडिंग के लिए टर्नओवर = पूर्ण लाभ

इसलिए, यहां पूर्ण कारोबार सकारात्मक और नकारात्मक मतभेदों की योग को निर्दिष्ट करता है।

नोट: विकल्प ट्रेडिंग टर्नओवर की गणना दिनांक 14/08/2022 (आकलन वर्ष 2022-23 से लागू) मार्गदर्शन नोट के आठवें संस्करण के अनुसार अद्यतन की गई है। पहले, विकल्प ट्रेडिंग में टर्नओवर में “पूर्ण लाभ + विकल्पों की बिक्री पर प्रीमियम” शामिल था।

उदाहरण:

मान लीजिए कि श्री ए खरीदते हैं:-

10 वायदा ₹100 प्रति वायदा पर लेता है और उन्हें ₹110 पर बेचता है।

20 ओप्संस को 50 रुपये प्रति ओप्संस पर लेता है और उन्हें 40 रुपये में बेचता है।

इसलिए, श्री A के लिए पूर्ण टर्नओवर – ₹ [(110-100)*10]+[(50-40)*20] = ₹300

जैसा कि आप देख सकते हैं, दूसरे ट्रेड में नकारात्मक परिणाम अनदेखा किया जाता है और हानि के बावजूद इसका मूल्य सकारात्मक होने के लिए लिया जाता है।

लाभ पर डिपॉज़िट एडवांस टैक्स

यदि आपने किसी फाइनेंशियल वर्ष में एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडिंग से ₹10,000 से अधिक की कमाई की है, तो आप अग्रिम रूप से आय पर कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं। 15 जून तक कुल देय कर का कम से कम 15%, 15 सितंबर तक कम से कम 45%, 15 दिसंबर तक कम से कम 75% और 15 मार्च तक पूरी शेष राशि जमा करनी होगी।

एंजल वन पर अन्य इक्विटी ट्रेड के बारे में क्या है?

एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडिंग के अलावा,यहाँ पर अन्य प्रकार के स्टॉक ट्रेडिंग भी हैं, जैसे इंट्राडे ट्रेडिंग और सॉर्टटर्म इन्वेस्टमेंट। कहने की आवश्यकता नहीं है, आपको शेयर ट्रेडिंग आय के लिए भी आईटीआर फाइल करना चाहिए। स्टॉक ट्रेडर के लिए आईटीआर (ITR) पर नियम एफ एंड ओ (F&O) टैक्सेशन नियमों से अलग हो सकते हैं:

इंट्रा-डे ट्रेडिंग: इसकी आय की गणना व्यापारिक आय के रूप में की जानी चाहिए लेकिन एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडिंग से अलग की जानी चाहिए।

शॉर्ट- टर्म इन्वेस्टमेंट: इक्विटी शेयरों में शॉर्ट- टर्म ट्रेडों की एक बड़ी मात्रा और उच्च फैक्यूंसी को या तो व्यावसायिक आय या पूंजीगत लाभ के रूप में माना जा सकता है। उचित परिश्रम के साथ आधार चुनें और इसे वित्तीय वर्षों में लगातार दोहराएं।

लॉन्ग- टर्म इन्वेस्टमेंट: लॉन्ग- टर्म इक्विटी इन्वेस्टमेंट से प्राप्त लाभ को पूंजी लाभ माना जा सकता है। आइए अब हम आपके एंजेल वन ट्रेडों और इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स नियोजन और फाइलिंग प्रक्रिया के विवरणों पर गौर करें। हम आवश्यक विभिन्न डॉक्युमेंट्स को देखेंगे और क्विको और क्लियरटैक्स जैसे प्लेटफार्मों का उपयोग करके अपने आईटीआर की योजना और फाइलिंग कैसे करें यह भी जानेंगे।एंजल वन

ट्रेडर्स के लिए मान्य आईटीआर (ITR) फ़ॉर्म

एंजल वन पर एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडर के लिए आईटीआर (ITR) से संबंधित संबंधित डॉक्यूमेंट निम्नलिखित हैं, आपको लागू एक चुनें:

1. – आईटीआर2 (ITR2)– यदि आप अपनी आय को पूंजीगत लाभ के रूप में मान रहे हैं, तो इस फॉर्म को चुनें, जिसमें आय का विवरण अनुसूची सीजी के अंतर्गत वर्गीकृत किया गया है। नुकसान की श्रेणी सीवाईएलए (CYLA) और बीएफ़एलए (BFLA) के अंतर्गत है।
2. – आईटीआर3 (ITR3)- इस फॉर्म का उपयोग वायदा और विकल्प एफ एंड ओ (F&O) व्यापार के लिए किया जा सकता है। अधिक विवरण निम्नलिखित अनुभागों में दिया जाएगा।
3. – आईटीआर4 (ITR4)-यह फॉर्म तब लागू होता है यदि आप एक संभावित आय योजना का पालन करते हैं और अपने टर्नओवर के 6% पर लाभ घोषित करते हैं।

व्यापारियों के लिए आईटीआर (ITR) फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

आईटीआर ई-फाइलिंग के लिए, निम्नलिखित डॉक्यूमेंट तैयार रखें:

1. फॉर्म 16
2. फॉर्म 26AS टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट
3. आधार कार्ड
4. प्राप्त ब्याज रु। 10,000 से अधिक होने पर बैंक स्टेटमेंट
5. ब्रोकर से ट्रेडिंग अकाउंट स्टेटमेंट

आपके ट्रेडिंग और डीमैट अकाउंट से संबंधित टैक्स फाइल करना आसान बनाने के लिए एंजल ने क्विको और क्लियरटैक्स के साथ भागीदारी की है। इसके बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ें।

क्विको के साथ टैक्स कैसे फाइल करें?

टैक्स फाइल करने के लिए एंजल वन से क्विको तक सभी ट्रेड डेटा इम्पोर्ट करने के लिए इन आसान चरणों का पालन करें:

1. अपने ट्रेड से संबंधित सभी डेटा को इम्पोर्ट करके अपने टैक्स प्लान करें:

A – प्लानिंग पर जाएं > टैक्स पी एंड एल (P&L)।

B – एंजल वन पर क्लिक करें।

C – अगली स्क्रीन पर, लॉग-इन करने के लिए अपने एंजल वन परिचय भरें। एंजल से संबंधित आपका कर विवरण सिंक किया जाएगा।

नोट: वर्तमान में एंजल के साथ एकीकरण केवल फाइलिंग सेक्शन में ही समर्थित है, क्योंकि कुछ अंतर्निहित मुद्दे के कारण। वैकल्पिक रूप से, आप क्विको टेम्पलेट का उपयोग करके ट्रेड इम्पोर्ट कर सकते हैं।

नोट: एक बार जब आप अपना ट्रेडिंग डेटा इम्पोर्ट करते हैं, तो आपके व्यवसाय और पेशे की आय की गणना आपके व्यापारों की प्रकृति के आधार पर स्वचालित रूप से की जाएगी। आप इक्विटी, इक्विटी डेरिवेटिव, करेंसी और कमोडिटी डेरिवेटिव ट्रेड इम्पोर्ट कर सकेंगे। हालांकि, म्यूचुअल फंड ट्रेड पर डाटा इम्पोर्ट नहीं किया जाएगा।

2. क्विको के माध्यम से अपना टैक्स रिटर्न फाइल करें:

A – फाइलिंग> आय> साइड नेविगेशन से पूंजी लाभ पर जाएं।

B – ब्रोकर से इम्पोर्ट पर क्लिक करें।

C – एंजल वन चुनें> जारी रखें।

D – अगली स्क्रीन पर, लॉग इन करने के लिए अपने एंजल वन का परिचय भरें।

E – अपने एंजेल वन अकाउंट के टैक्स पी एंड एल (P&L) को क्विको के साथ सिंक होने देने के लिए कुछ सेकंड का इंतज़ार करें।

क्लियरटैक्स के साथ टैक्स कैसे फाइल करें?

क्लियरटैक्स के माध्यम से ई-फाइलिंग टैक्स आसान है। क्लियरटैक्स में ITR फाइल करने के लिए इन सरल चरणों का पालन करें::

1. क्लियरटैक्स वेबसाइट पर जाएं और अपने क्लियरटैक्स अकाउंट में लॉग इन करें।
2. ‘इनकम सोर्स’ पर जाएं और फिर ‘कैपिटल गेन्स इनकम’ पर स्क्रॉल करें’। ‘विवरण जोड़ें’ पर क्लिक करें’।
3. आप अपने ब्रोकर से सीधे ‘डाटा इम्पोर्ट करें’ नामक पेज पर पहुंचेंगे। एंजल वन पर क्लिक करें, और एक विंडो ‘एंजल ब्रोकिंग से इम्पोर्ट’ शीर्षक खोलेगी’।
4. ‘लॉग इन और इम्पोर्‘ पर क्लिक करें. उसके बाद, अपने एंजेल वन अकाउंट में लॉग इन करने के लिए अपने एंजेल वन क्रेडेंशियल्स दर्ज करें।।
5. आपका ट्रेडिंग डेटा स्वचालित रूप से एंजल वन से क्लियरटैक्स में इम्पोर्ट किया जाएगा। इक्विटी, म्यूचुअल फंड, इंट्राडे ट्रेडिंग, डेरिवेटिव ट्रेडिंग आदि से संबंधित डेटा को कैटेगरी के अनुसार दिखाया जाएगा।
6. एंजल पर ट्रेड और इन्वेस्ट के लिए आपका क्लियरटैक्स आईटीआर रिकॉर्ड किया जाता है। अगर बचे रहते हैं, तो ‘जारी रखें’ पर क्लिक करें।

आप अन्य साइटों में स्विच किए बिना एंजल वन ऐप से क्विको और क्लियरटैक्स का उपयोग करके भी अपने टैक्स फाइल कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, एंजल में लॉग-इन करें। होमपेज पर, नीचे ‘बाहरी सेवाएं’ पर स्क्रॉल करें, जहां आपको क्विको और क्लियरटैक्स के माध्यम से टैक्स फाइलिंग विकल्प मिलेंगे।

ट्रेडिंग से संबंधित टैक्स फाइल करते समय याद रखने लायक अतिरिक्त बिंदु

1. आय को व्यावसायिक इनकम के रूप में मानने के परिणाम जब ट्रेडिंग और इन्वेस्टिंग से प्राप्त आय या लाभ को बिज़नेस इनकम माना जाता है, तो निम्नलिखित परिणाम होते हैं:- प्रशासन के तहत किए गए व्यय को कटौती योग्य के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा।

   – प्रतिभूति लेनदेन कर (एसटीटी) भी कटौती योग्य श्रेणी के अंतर्गत आएगा।

   – दूसरी ओर, जिन हानियों को अवशोषित नहीं किया गया है, उन्हें 8 वर्ष तक आगे ले जाया जा सकता है, लेकिन केवल गैर-अनुमानित आय के विरुद्ध ही स्थापित किया जा सकता है।

   – ऐसे मामलों में जहां एफ एंड ओ (F&O) से आय ₹1 करोड़ से अधिक है, वहां टैक्स ऑडिट होता है।

   उदाहरण:

   मान लीजिए कि आपने एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडों में ₹ 1 लाख का नुकसान किया है। लेकिन आपने अन्य गैर-सट्टा इनकम में ₹2 लाख का लाभ कमाया है। तब वर्ष के लिए आपकी कुल कर योग्य आय ₹1 लाख यानी 2 लाख माइनस 1 लाख हो जाती है। इस प्रकार आईटीआर (ITR) में एफ एंड ओ (F&O) हानि कुल आय को कम करने के लिए अन्य स्रोतों से आय की भरपाई करेगी।।

2. जब एफ एंड ओ (F&O) के ट्रेडिंग से प्राप्त आय या लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, तो निम्नलिखित परिणाम होते हैं:– एसटीटी (STT) कटौती योग्य नहीं होगा, खर्चों के विपरीत, भविष्य और विकल्पों में।- किसी भी हानि को अल्पावधि पूंजी हानि के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा, जिसका उपयोग अन्य साधनों के माध्यम से अर्जित पूंजी लाभ को संतुलित करने के लिए किया जा सकता है। ऐसी हानि को 8 वर्ष तक आगे ले जाया जा सकता है।
3. ट्रेडर्स एफ एंड ओ (F&O) से आय पर क्लेम कर सकते हैंकरदाताओं को बिज़नेस ऑपरेशन के दौरान किए गए निम्नलिखित खर्चों पर एफ एंड ओ (F&O) टैक्सेशन से कटौती का क्लेम करने की अनुमति है:- ब्रोकरेज फीस और कमीशन, ट्रेडिंग से संबंधित जर्नल के सब्सक्रिप्शन

   – आपके बिज़नेस में आपकी सहायता करने के लिए नियुक्त व्यक्तियों के कंसल्टेंट शुल्क और सैलरी

   – पोस्टेज शुल्क, यात्रा और वाहन खर्च

   – टेलीफोन या फैक्स खर्च

   – इंटरनेट खर्च

   – बिज़नेस ऑपरेशन के लिए उपयोग की गई आस्तियों पर डेप्रिसिएशन

   लेकिन यह महत्वपूर्ण है कि आप ऐसे खर्चों के लिए प्राप्तियों या बिलों को बनाए रखें। इसके अलावा, एक दिन में ₹10,000 से अधिक का कोई भी खर्च कैश में भुगतान नहीं किया जाना चाहिए ताकि वैध समझा जा सके।

4. लेखा-बही कब रखनी चाहिए?अगर आप किसी व्यक्ति या HUF के रूप में बिज़नेस चला रहे हैं, तो आपको एफ एंड ओ (F&O) टैक्सेशन से संबंधित अकाउंट बनाए रखने की आवश्यकता होगी, अगर:- आपकी आय ₹2.5 लाख से अधिक है या

   – पिछले 3 वर्षों में से किसी में आपका कारोबार ₹25 लाख से अधिक है, या नए कारोबार के मामले में पहले वर्ष में।

   ये नियम व्यक्तिगत एफ एंड ओ (F&O) व्यापारियों पर भी लागू होते हैं। लेकिन आपके खाते आसान होंगे। बस अपने ट्रेडिंग स्टेटमेंट, खर्च रसीद और बैंक अकाउंट स्टेटमेंट रखें।

   अगर आप एक अनुमानित आय योजना का पालन कर रहे हैं और धारा 44AD के तहत आपके कारोबार के 8% लाभ घोषित कर रहे हैं, तो आपको खाते की किताबें बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, अगर आप 8% से कम लाभ घोषित करते हैं, तो आपको लेखा-बही बनाए रखनी चाहिए।

5. लेखा परीक्षा कब की जाएगी?– टैक्स लेखा परीक्षा की आवश्यकताएं आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 44AB के तहत शामिल हैं। सेक्शन 44AB(a) के तहत, ₹10 करोड़ से अधिक के बिज़नेस आय वाले एफ एंड ओ (F&O) ट्रेडर्स के लिए ऑडिटिंग अकाउंट की आवश्यकता होती है।- ₹2 करोड़ तक का टर्नओवर वाला कोई व्यक्ति या इकाई उनकी कुल टर्नओवर के 6% पर अपनी कर योग्य आय घोषित कर सकती है। इस योजना को संभावनात्मक कराधान योजना कहा जाता है।

   – सेक्शन 44AB(e) के अनुसार, अगर निम्नलिखित सभी शर्तों को एक साथ पूरा किया जाता है, तो टैक्स ऑडिट भी लागू होगा –

   1. एफ एंड ओ (F&O) से होने वाला नुकसान या लाभ ट्रेडिंग टर्नओवर (गैर-डिजिटल ट्रांज़ैक्शन के मामले में 8%) के 6% से कम है।
   2. आपने पिछले 5 वर्षों में किसी भी पूर्ववर्ती कराधान योजना से बाहर निकाला है।
   3. आपकी कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है।

   इसके अलावा, यदि धारा 44AD (4) लागू हो और कर योग्य आय मूल छूट सीमा से अधिक है तो कर लेखापरीक्षा आवश्यक है।

   यदि आप एक अनुमानित आय योजना का पालन करते हैं और अपने कारोबार के 6% पर लाभ घोषित करते हैं, तो आपको आईटीआर 4 दाखिल करना होगा। हालांकि, यदि आप अपनी एफ एंड ओ आय को पूंजीगत लाभ के साथ एक अनुमानित व्यवसाय के रूप में घोषित करते हैं तो आपको आईटीआर 3 दाखिल करना होगा।

निष्कर्ष

फ़ाइल टैक्स फाइलिंग करना भारत का एक उत्तरदायी नागरिक होने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। इस अनुभव को आसान और आनंददायक बनाने के लिए क्विको और क्लियरटैक्स यहां दिए गए हैं!

एंजल पर ऐसे अधिक अपडेट के लिए, एंजल वन ब्लॉग का पालन करें या एंजल वन कम्युनिटी पेज से जुड़ें! अगर आप स्टॉक, कमोडिटी, करेंसी आदि में इन्वेस्ट करना चाहते हैं तो एंजल के साथ डीमैट अकाउंट खोलें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)