भारतातील भाड्यावरील जीएसटी (GST) आणि भाड्याच्या मालमत्तेसाठी कर कपात आणि त्यांचे आर्थिक परिणाम जाणून घ्या. इनपुट टॅक्स क्रेडिटद्वारे भाडेकरू त्यांच्या कर कपाती कशा प्रकारे अनुकूलित करू शकतात ते पहा.
परिचय
भाड्यावरील जीएसटी (GST) समजून घेणे आवश्यक आहे, तरीही कर आणि वित्तविषयक चर्चेत ते अनेकदा आपले लक्ष वेधून घेत नाही. जीएसटी (GST), किंवा वस्तू आणि सेवा कर, हा संपूर्ण भारतात वस्तू आणि सेवांच्या विक्रीवर लागू होणारा एक उपभोग कर आहे. भाड्याच्या उत्पन्नावर कर आकारण्याच्या बाबतीत, जीएसटी (GST) लागू केल्याने घरमालक आणि भाडेकरू दोघांवरही लक्षणीय परिणाम होऊ शकतो, ज्यामुळे त्यांच्या आर्थिक परिस्थिती आणि पर्यायांवर परिणाम होऊ शकतो.
या लेखात, आपण भाड्यावरील जीएसटी (GST) ची संकल्पना सोपी करू आणि भाड्याच्या मालमत्तेसाठी कर कपातीला आकार देणाऱ्या विविध घटकांचा सखोल अभ्यास करू.
भाड्यावर जीएसटी (GST) म्हणजे काय?
भाड्यावरील जीएसटी (GST) हा एक कर आहे जो घरमालकांनी मिळवलेल्या भाड्याच्या उत्पन्नावर, म्हणजेच भाडेकरूंनी भरलेल्या भाड्यावर आकारला जातो. घरमालक त्यांच्या भाड्याच्या उत्पन्नाचा काही भाग कर म्हणून देतात आणि भाडेकरू त्यांच्या नियमित भाडेपट्ट्यांद्वारे अप्रत्यक्षपणे या करात योगदान देतात. भाडे कराराच्या अटींनुसार अचूक कर दर बदलू शकतो. महत्त्वाचे म्हणजे, सर्व भाडे करारांवर हा कर लागू होत नाही. हे लागू होते की नाही हे मालमत्तेचे स्थान, प्रकार आणि तिचा इच्छित वापर यासारख्या घटकांवर अवलंबून असते.
जीएसटी (GST) पूर्वीच्या काळात भाड्याच्या उत्पन्नावर कर
जीएसटी (GST) पूर्वी, घरमालकांना त्यांच्या एकूण करपात्र सेवा, ज्यामध्ये भाडे उत्पन्नाचा समावेश आहे, वार्षिक ₹10 लाखांपेक्षा जास्त असल्यास सेवा कर नोंदणी करणे आवश्यक होते. व्यावसायिक मालमत्ता भाड्याने देण्यावर 15% सेवा कर होता, परंतु निवासी मालमत्ता भाड्याने देण्यास सूट होती. जीएसटी (GST) मुळे, व्यावसायिक आणि निवासी दोन्ही मालमत्तांवर भाडेकर लागू होतो, जो घरमालक आणि भाडेकरू दोघांनाही प्रभावित करतो. व्यवसायासाठी निवासी युनिट भाड्याने देण्यास आता सूट नाही आणि जीएसटी–नोंदणीकृत भाडेकरूंना 18% जीएसटी (GST) दर द्यावा लागतो. घरमालकांना निवासी आणि व्यावसायिक दोन्ही मालमत्तांवरील भाड्यावर जीएसटी (GST) भरावा लागेल, भाड्याचे उत्पन्न काहीही असो.
आयकर म्हणजे काय? याबद्दल अधिक वाचा
मालमत्ता भाड्याने देण्यावर जीएसटी (GST) लागू होतो का?
स्थावर मालमत्ता भाड्याने देणे हे जीएसटी (GST) कायद्यांतर्गत येते, परंतु सर्व प्रकारचे भाडे करपात्र नाही. भाड्याने घेतलेल्या, भाड्याने दिलेल्या किंवा व्यावसायिक उद्देशाने वापरल्या जाणाऱ्या मालमत्तेवर 18% दराने जीएसटी (GST) लागू होतो, कारण त्या सेवा मानल्या जातात. तथापि, जर तुम्ही एखाद्याला राहण्यासाठी निवासी मालमत्ता भाड्याने दिली तर भाड्याच्या उत्पन्नावर कोणताही कर नाही, ज्यामुळे ते करमुक्त होते.
निवासस्थान म्हणून वापरण्यासाठी वैयक्तिकरित्या भाड्याने दिलेल्या निवासी मालमत्तेवर जीएसटी (GST) नाही
वैयक्तिक वापरासाठी भाड्याने दिलेल्या निवासी मालमत्तांसाठी जीएसटी (GST) कौन्सिलने अपवाद केला आहे. जर तुम्ही तुमच्या घरासाठी कोणतीही जागा भाड्याने घेतली तर भाड्यावर कोणताही जीएसटी (GST) लागत नाही. परंतु जर ते व्यवसायासाठी भाड्याने दिले असेल तर 18% जीएसटी (GST) लागू होतो. जर घरमालक आणि भाडेकरू दोघेही जीएसटी (GST)-नोंदणीकृत असतील आणि मालमत्ता व्यवसायासाठी भाड्याने दिली असेल तर भाड्याच्या मालमत्तेसाठी कर कपात लागू होते.
जेव्हा मालमत्ता व्यवसायांना भाड्याने दिली जाते तेव्हा नोंदणी कोणाला करावी लागते?
जेव्हा एखादी मालमत्ता व्यवसायांना भाड्याने दिली जाते तेव्हा जीएसटी (GST) साठी नोंदणी करण्याची आवश्यकता घरमालकाच्या वार्षिक भाड्याच्या उत्पन्नावर अवलंबून असते. जीएसटी (GST) कायद्यानुसार, जर एखाद्या व्यक्तीने व्यावसायिक कारणांसाठी एखाद्या व्यावसायिक संस्थेला मालमत्ता भाड्याने दिली तर, जर घरमालकाचे वार्षिक भाडे उत्पन्न ₹20 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर त्याला जीएसटी (GST) साठी नोंदणी करावी लागेल. हा नियम व्यक्ती आणि कंपन्यांसह सर्व प्रकारच्या संस्थांना लागू आहे. घरमालकाची भाड्यावर 18% दराने जीएसटी (GST) वसूल करण्याची आणि माफ करण्याची जबाबदारी देखील आहे.
भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेवर जीएसटी (GST) कसा मोजायचा?
मालमत्ता भाड्यावर जीएसटी (GST) मोजणे सोपे आहे. जीएसटी (GST) भाडेकरूकडून आकारलेल्या भाड्याच्या आधारावर निर्धारित केला जातो, ज्याचा निश्चित दर 18% आहे. जीएसटी (GST) ची गणना करण्यासाठी, तुम्ही जीएसटी (GST) = (भाडे x 18)/100 हे सूत्र वापरू शकता. उदाहरणार्थ, व्यावसायिक मालमत्तेचे मासिक भाडे ₹50,000 असल्यास, (50,000 x 18)/100 म्हणून देय जीएसटी (GST) मोजला जातो, परिणामी ₹50,000 च्या मासिक भाड्यावर ₹9,000 जीएसटी (GST) देय होतो.
आमचे वापरकर्ता–अनुकूल जीएसटी (GST) कॅल्क्युलेटर आत्ताच एक्सप्लोर करा!
भाड्यावर जीएसटी (GST) आकारला जातो तेव्हा आयटीसी (ITC)च्या तरतुदी काय आहेत?
जेव्हा भाड्यावर जीएसटी (GST) आकारला जातो, तेव्हा भाडे देणाऱ्या आणि जीएसटी (GST) अंतर्गत नोंदणीकृत व्यक्ती किंवा संस्था भरलेल्या जीएसटी (GST) वर इनपुट टॅक्स क्रेडिट (आयटीसी) (ITC) मागू शकतात. हे आयटीसी (ITC) त्यांच्या आउटपुट पुरवठ्यावरील जीएसटी (GST) दायित्वाविरुद्ध ऑफसेट केले जाऊ शकते. उदाहरणार्थ, जर भाडे 18% जीएसटी (GST) दरासह ₹1 लाख असेल, ज्यामुळे ₹18,000 चा जीएसटी (GST) भरणा करावा लागेल, म्हणून जीएसटी (GST)-नोंदणीकृत भाडेकरू संपूर्ण ₹18,000 च्या आयटीसी (ITC) चा दावा करू शकतो, जर भाड्याने घेतलेली मालमत्ता व्यवसायासाठी वापरली जात असेल. आयटीसी (ITC) चा दावा करण्यापूर्वी घरमालकाने सरकारकडे जीएसटी (GST) जमा केला आहे आणि त्याचे जीएसटी (GST) रिटर्न दाखल केले आहेत याची खात्री करणे महत्वाचे आहे. दाव्याचे समर्थन करण्यासाठी घरमालकाने जारी केलेले बीजक यासारखे योग्य कागदपत्रे ठेवणे देखील महत्त्वाचे आहे.
भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेच्या दुरुस्ती आणि नूतनीकरणावर आयटीसी (ITC) ची परवानगी आहे का?
भाड्याने दिलेल्या मालमत्तेच्या दुरुस्ती आणि नूतनीकरणाच्या बाबतीत, सीजीएसटी (CGST) कायद्याच्या कलम 17(5)(d) नुसार आयटीसी (ITC) ला परवानगी आहे. भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेच्या दुरुस्ती आणि नूतनीकरणाशी संबंधित भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेच्या सेवांसाठी कर कपातीवर घरमालक आयटीसी (ITC) चा दावा करू शकतात. तथापि, या आयटीसी (ITC)चा दावा करण्यासाठी घरमालकाने जीएसटी (GST) कायद्यांतर्गत नोंदणीकृत असणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, जर एखाद्या घरमालकाला भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेचे नूतनीकरण करायचे असेल आणि नूतनीकरणाच्या कामासाठी त्याला ₹10,000 चा जीएसटी (GST) शुल्क भरावा लागला असेल, तर ते त्यांचे जीएसटी (GST) रिटर्न भरताना संपूर्ण ₹10,000 चा आयटीसी (ITC) म्हणून दावा करू शकतात. हा आयटीसी (ITC) त्याच मालमत्तेतून मिळणाऱ्या भाड्याच्या उत्पन्नावर देय असलेल्या जीएसटी (GST) च्या विरोधात ऑफसेट केला जाऊ शकतो.
भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेसाठी उत्पन्न करावर कर कपातीची तरतूद काय आहे?
भारतात, जर तुम्ही मालमत्ता भाड्याने देऊन पैसे कमवत असाल, तर तुम्ही कपातीद्वारे तुमचा उत्पन्न कर कमी करू शकता. तुम्ही किती रक्कम वजा करू शकता हे मालमत्तेचा प्रकार आणि तुम्हाला मिळणारे भाडे यासारख्या गोष्टींवर अवलंबून असते. आयकर कायद्याच्या कलम 24 अंतर्गत तुम्ही भाड्याने घेतलेली मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी, बांधण्यासाठी किंवा दुरुस्त करण्यासाठी वापरल्या जाणाऱ्या गृहकर्जावरील व्याज दरवर्षी ₹2 लाखांपर्यंत वजा करू शकता. जर तुमची मालमत्ता भाड्याने दिली असेल, तर तुम्ही संपूर्ण व्याजाची रक्कम वजा करू शकता. तुम्ही वर्षभरात भरलेले महानगरपालिका कर देखील वजा करू शकता, प्रत्यक्ष रकमेशी जुळवून. भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेसाठी, तुम्ही घरमालकाला दिलेल्या भाड्यावर वजावटीचा दावा करू शकता, परंतु काही अटी आहेत. या कपातींचा दावा करण्यासाठी तुम्हाला भाडे पावत्या, दुरुस्तीची बिले आणि महानगरपालिका कर पावत्या यासारख्या खर्चाच्या नोंदी ठेवाव्या लागतील.
मोबाईल फोनवरील जीएसटी (GST) म्हणजे काय? याबद्दल अधिक वाचा
निष्कर्ष
घरमालक आणि भाडेकरू दोघांसाठीही भाड्यावरील जीएसटी (GST) समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. भाड्याच्या मालमत्तेसाठी कर कपात कशी लागू होते याची जाणीव असल्याने माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास आणि कायद्याच्या योग्य बाजूने राहण्यास मदत होते. कर लाभ मिळवणे असो किंवा आर्थिकदृष्ट्या सक्षम राहणे असो, नियम जाणून घेणे आणि चांगले रेकॉर्ड ठेवणे ही मालमत्ता भाड्याने देण्याच्या जगात यशाची गुरुकिल्ली आहे.
FAQs
व्यावसायिक मालमत्तेच्या भाड्यावर जीएसटी (GST) लावण्यासाठी कोण जबाबदार आहे?
व्यावसायिक मालमत्तेच्या बाबतीत, व्यावसायिक क्रियाकलापांसाठी मालमत्तेचा वापर करणाऱ्या भाडेकरूला भाड्यावर जीएसटी (GST) भरावा लागेल, कारण जीएसटी (GST) नियमांतर्गत व्यावसायिक मालमत्तेचे भाडे करपात्र सेवा मानले जाते.
निवासी भाडे जीएसटी (GST) च्या अधीन आहे का?
निवासी भाडे जीएसटी (GST) मधून वगळण्यात आले आहे. जर मालमत्ता व्यावसायिक कारणांसाठी भाड्याने दिली असेल तरच जीएसटी (GST) लागू होतो, ज्यावर 18% कर दर येतो.
निवासी मालमत्तेवर जीएसटी (GST) लागू आहे का?
निवासी मालमत्तांवर जीएसटी (GST) फक्त तेव्हाच लागू होतो जेव्हा त्या व्यावसायिक वापरासाठी भाड्याने दिल्या जातात, ज्यावर 18% जीएसटी (GST) दर लागू होतो.
व्यावसायिक भाडे जीएसटी (GST) मधून सूट आहे का?
व्यावसायिक भाड्यावर जीएसटी (GST) मध्ये सूट नाही. यावर 18% जीएसटी (GST) दर लागू आहे. तथापि, जर लहान करदात्यांची वार्षिक उलाढाल ₹20 लाखांपेक्षा जास्त नसेल तर त्यांना जीएसटी (GST) नोंदणी आणि त्यांच्या भाड्याच्या उत्पन्नावरील देयकातून सूट देण्यात आली आहे.
