मराठीडेट म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणे , जोखीम आणि परतावा यांचा समतोल साधणे ही भारतातील अनेकांची लोकप्रिय निवड बनली आहे . तथापि , डेट म्युच्युअल फंडांवरील कराचे परिणाम , विशेषत : शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन ( एसटीसीजी ) समजून घेणे , माहितीपूर्ण गुंतवणुकीचे निर्णय घेण्यासाठी महत्त्वपूर्ण आहे . या लेखाचा उद्देश डेट फंडांवरील एसटीसीजीची गणना करण्याची प्रक्रिया सुलभ करणे , भारतीय गुंतवणूकदारासाठी तपशीलवार विहंगावलोकन प्रदान करणे आहे .
कॅपिटल गेन म्हणजे काय ?
सर्वप्रथम भांडवली नफा समजून घेऊया . भांडवली नफा म्हणजे गुंतवणूक किंवा मालमत्तेतून बाहेर पडल्यावर मिळणारा आर्थिक परतावा किंवा तोटा . हा नफा किंवा तोटा मालमत्तेच्या अंतिम विक्री किंमतीशी प्रारंभिक अधिग्रहण किंमत ( सामान्यत : ' बेस कॉस्ट ' म्हणून ओळखला जातो ) ची तुलना करून केला जातो .
भांडवली नफ्याचे प्रामुख्याने दोन प्रकार आहेत , मालमत्ता किती कालावधीसाठी ठेवली गेली यानुसार वेगळे केले जाते :
- शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन ( एसटीसीजी ) : जेव्हा आपण एखादी मालमत्ता तुलनेने कमी कालावधीसाठी ठेवल्यानंतर ती उतरवता तेव्हा या प्रकारचा फायदा होतो . उदाहरणार्थ , भारतातील डेट फंडांच्या संदर्भात , जर आपण तीन वर्षांच्या कालावधीत आपली गुंतवणूक बंद केली तर मिळविलेल्या कोणत्याही नफ्याला एसटीसीजी म्हणून वर्गीकृत केले जाते .
- दीर्घकालीन भांडवली नफा ( एलटीसीजी ) : याउलट , एलटीसीजी अधिक विस्तारित कालावधीत ठेवलेल्या मालमत्तेतून मिळणाऱ्या नफ्याशी संबंधित आहे . भारतीय डेट फंडांचेच उदाहरण वापरून आपली गुंतवणूक ३ वर्षांहून अधिक काळ टिकवून ठेवल्यानंतर मिळणारा नफा हा दीर्घकालीन भांडवली नफा मानला जातो .
आणखी वाचाम्युच्युअल फंडांवर दीर्घकालीन भांडवली नफा
डेट म्युच्युअल फंडांवर कर कसा लावला जातो ?
डेट फंडांवर एसटीसीजीवर लक्ष केंद्रित करणे : डेट म्युच्युअल फंडांसाठी होल्डिंग पीरियड 36 महिन्यांपेक्षा कमी असेल तर त्याला एसटीसीजी म्हणून वर्गीकृत केले जाते . या नफ्यावर गुंतवणूकदाराच्या प्राप्तिकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो , जो एलटीसीजीला लागू असलेल्या निश्चित दरापेक्षा वेगळा आहे .
| भांडवली नफ्याचा प्रकार | डेट फंडाचा होल्डिंग पीरियड | कर आकारणी पद्धत |
| शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन ( एसटीसीजी ) | 36 महिन्यांपेक्षा कमी | गुंतवणूकदाराच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार कर आकारला जातो |
| दीर्घकालीन भांडवली नफा ( एलटीसीजी ) | 36 महिन्यांहून अधिक काळ | गुंतवणूकदाराच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार कर आकारला जातो |
नोट : 1 एप्रिल 2023 पासून डेट फंड आता इंडेक्सेशन बेनिफिट देत नाहीत ; सर्व नफ्यावर गुंतवणूकदाराच्या टॅक्स स्लॅबच्या आधारे कर आकारला जातो . म्हणजेच अशा गुंतवणुकीतून मिळणाऱ्या सर्व नफ्यावर आता गुंतवणूकदाराच्या वैयक्तिक कर स्लॅब दरानुसार कर आकारला जाणार आहे .
तथापि , 1 एप्रिल 2023 पूर्वी डेट फंडांमध्ये केलेली गुंतवणूक दीर्घकालीन भांडवली नफ्याची गणना करताना 20% इंडेक्सेशन बेनिफिटसाठी पात्र असेल .
डेट म्युच्युअल फंडांवरील एसटीसीजीची गणना
डेट म्युच्युअल फंडांवरील एसटीसीजीची गणना करण्यासाठी , आपल्याला विक्री किंमतीतून खरेदी किंमत वजा करणे आवश्यक आहे . तथापि , निधीचा प्रकार , गुंतवणुकीचा कालावधी आणि लागू कर अशा विविध घटकांमुळे गणना गुंतागुंतीची होऊ शकते .
भांडवली नफा मोजण्याचे सूत्र :
एसटीसीजी = विक्री किंमत − खरेदी किंमत
उदाहरणार्थ , समजा तुम्ही डेट म्युच्युअल फंडात 1,00,000 रुपयांची गुंतवणूक केली आणि वर्षभरात 1,10,000 रुपयांना विक्री केली . आपल्या नफ्यावर किती कर भरावा लागेल याची गणना करूया .
इकडे ,
खरेदी किंमत = ₹1,00,000
विक्री किंमत = ₹1,10,000
स्टेप 1: आपल्या भांडवली नफ्याची गणना करा
एसटीसीजी = विक्री किंमत - खरेदी किंमत
एसटीसीजी = ₹1,10,000-₹1,00,000
एसटीसीजी = ₹10,000
स्टेप 2: तुमचा इन्कम टॅक्स स्लॅब तपासा
2023-24 नुसार नवीन कर प्रणालीनुसार कर स्लॅब
| इन्कम टॅक्स स्लॅब ( रु . मध्ये ) | इन्कम टॅक्स रेट (%) |
| 0 ते 3,00,000 दरम्यान | 0 |
| 3,00,000 ते 6,00,000 दरम्यान | 5% |
| 6,00,000 ते 9,00,000 दरम्यान | 10% |
| 9,00,000 ते 12,00,000 दरम्यान | 15% |
| 12,00,000 ते 15,00,000 दरम्यान | 20% |
| 15,00,000 पेक्षा जास्त | 30% |
समजा आपण 6,00,000 ते 9,00,000 रुपयांच्या दरम्यान वार्षिक उत्पन्न असलेल्या 10% कराच्या कक्षेत येतो .
स्टेप 3: लागू करांची गणना करणे
आकारला जाणारा कर = एसटीसीजी x टॅक्स स्लॅब दर
आकारला जाणारा कर = ₹10,000 x 10%
आकारला जाणारा कर = ₹1,000
त्यामुळे 2023-24 या आर्थिक वर्षासाठी शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेनवर तुमचे टॅक्स लायबिलिटी 1,000 रुपये असेल .
लक्षात ठेवा , जेव्हा आपण निधी काढता तेव्हाच हे कर दायित्व लागू होते . जोपर्यंत आपण आपला निधी काढून घेत नाही , तोपर्यंत भांडवली नफा प्राप्त नफा मानला जाणार नाही .
डेट म्युच्युअल फंड एसआयपीवरील कर दायित्व
डेट फंडातील एसआयपीसाठी कर दायित्व मोजण्यासाठी प्रत्येक हप्ता स्वतंत्र गुंतवणूक म्हणून समजून घेणे आवश्यक आहे . प्रत्येक एसआयपी हप्त्याचा धारण कालावधी करासाठी स्वतंत्रपणे विचारात घेतला जातो . त्यामुळे एसआयपीच्या माध्यमातून म्युच्युअल फंडांवर एसटीसीजीची गणना करणे एकरकमी गुंतवणुकीपेक्षा अधिक गुंतागुंतीचे असू शकते .
उदाहरणार्थ , जर आपण 10,000 रुपयांची मासिक एसआयपी सुरू केली आणि 24 महिन्यांनंतर ती रिडीम केली , तर आपण प्रत्येक हप्त्यासाठी एसटीसीजीची गणना स्वतंत्रपणे केली पाहिजे जी 36 महिन्यांपेक्षा कमी काळ ठेवली आहे की नाही यावर आधारित आहे .
विचारपूर्वक निर्णय घेणे
डेट म्युच्युअल फंडांवरील एसटीसीजी समजून घेणे कर नियोजन आणि माहितीपूर्ण गुंतवणुकीची निवड करण्यासाठी महत्त्वपूर्ण आहे . या गुंतवणुकीवरील करांची गणना करणे अवघड वाटत असले तरी एसटीसीजी टॅक्स कॅल्क्युलेटर सारख्या संसाधनांचा वापर करणे आणि आर्थिक सल्लागारांशी सल्ला मसलत केल्यास प्रक्रिया सोपी होऊ शकते . एक गुंतवणूकदार म्हणून , माहिती असणे आणि आपल्या कर दायित्वांना ऑप्टिमाइझ करण्यासाठी उपलब्ध साधनांचा वापर करणे आवश्यक आहे .
या ज्ञानासह , आपण आपल्या डेट फंड गुंतवणुकीच्या करात नेव्हिगेट करण्यासाठी अधिक सुसज्ज आहात . लक्षात ठेवा , केवळ गुंतवणूक करणे हे उद्दिष्ट नाही तर करांसह सर्व आर्थिक परिणामांचा विचार करून समंजसपणे गुंतवणूक करणे आहे .
आपण आपल्या गुंतवणुकीच्या प्रवासास प्रारंभ करण्यास तयार असल्यास , शून्य कमिशनसह विविध थेट फंड एक्सप्लोर करा . एंजल वनसह आपला गुंतवणुकीचा प्रवास सुरू करा आणि आपल्या आर्थिक उद्दिष्टांच्या दिशेने एक पाऊल टाका . एंजल वन वेबसाइटवर जा किंवा एंजल वन अॅप डाऊनलोड करा आणि आजच आपले डीमॅट खाते उघडा .