આવકવેરા ચલાન એ એક ફોર્મ છે કે જે તમારે ઑનલાઇન અથવા ઑફલાઇન કર ભરતી વખતે સબમિટ કરવાની જરૂર છે. આવકવેરા વિભાગ વિવિધ કર હેતુઓ માટે આઠ અલગ ચલાન ધરાવે છે.
ભારતીય કર કાયદા જટિલ અને પડકારજનક હોઈ શકે છે. જો કે, યોગ્ય પાલન અને અસરકારક કર વ્યવસ્થાપન સુનિશ્ચિત કરવા માટે વિવિધ દસ્તાવેજો અને પ્રક્રિયાને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. સૌથી મહત્વપૂર્ણ સીધા કર સંબંધિત દસ્તાવેજો પૈકી એક કે જે તમારે જાણવું જોઈએ અને સમજવું જોઈએ તે આવકવેરા ચલાન છે.
આ લેખમાં આપણે આવકવેરા ચલાન શું છે, વિવિધ પ્રકારો વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે અને તેમને ઑનલાઇન કેવી રીતે બનાવવું તે વિશે જાણવા જઈ રહ્યા છીએ.
ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન શું છે?
આવકવેરા વિભાગ (આઇટીડી) દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે, આવકવેરા ચલાન એક સત્તાવાર દસ્તાવેજ છે જેનો ઉપયોગ પ્રત્યક્ષ કરની વિશાળ શ્રેણી ચૂકવવા માટે થાય છે. દસ્તાવેજમાં મહત્વપૂર્ણ વિગતો જેમ કે આકારણી વર્ષ, કરદાતાનો કાયમી એકાઉન્ટ નંબર (પાન), સંપૂર્ણ નામ, સરનામું, ચૂકવવામાં આવતા કરનો પ્રકાર, કરની રકમ અને ચુકવણી પદ્ધતિની વિગતો શામેલ છે.
કોઈપણ આવકવેરા ચુકવણી કે જે તમે કરો છો, પછી ભલે તે ઑનલાઇન મોડ અથવા ઑફલાઇન મોડ દ્વારા હોય, હંમેશા ભરેલા આવકવેરા ચલાન સાથે હોવી જોઈએ. માન્ય ચલાન વગર તમે કોઈ ટેક્સ ચુકવણી કરી શકતા નથી.
આવકવેરા ચલાનનો પ્રાથમિક ઉદ્દેશ એ સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે કર ચૂકવણી યોગ્ય કરદાતા સાથે યોગ્ય રીતે જોડાયેલ છે અને તે હેતુ માટે તેઓ હેતુ ધરાવે છે. તે કરદાતા અને આવકવેરા વિભાગ બંનેને કર ચૂકવણીનો ટ્રેક રાખવા અને ચોક્કસપણે અવેતન કર જવાબદારીઓ નક્કી કરવામાં મદદ કરે છે.
વિવિધ પ્રકારના ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન શું છે?
આવકવેરા વિભાગે વિવિધ હેતુઓ માટે કર ચુકવણી માટે આઠ અલગ–અલગ ચલાનની સૂચના આપી છે. અહીં આવકવેરા ચલાન અને તેમના સંબંધિત હેતુની ઝડપી ઝાંખી છે.
- આઈટીએનએસ-280
આઈટીએનએસ-280 ચલાન એક સામાન્ય હેતુ ચલાન છે જે વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ અને અન્ય બિન–કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ સીધી કરની વિશાળ શ્રેણી ચૂકવવા માટે ઉપયોગ કરી શકે છે. આ ચલાનનો ઉપયોગ કરીને ચૂકવણી કરી શકાય તેવા કરના પ્રકારોમાં સ્વ–મૂલ્યાંકન કર, એડવાન્સ ટેક્સ, સરટેક્સ, નિયમિત મૂલ્યાંકન પર કર, યુનિટ ધારકોને વિતરિત આવક પર કર અને સ્થાનિક કંપનીઓના વિતરિત નફા પર કરનો સમાવેશ થાય છે.
- આઈટીએનએસ-281
આઈટીએનએસ-281 ચલાનનો ઉપયોગ કંપનીઓ, વ્યક્તિઓ અને બિન–કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ દ્વારા ટીડીએસ (સ્રોત પર કર કપાત) અને ટીસીએસ (સ્રોત પર એકત્રિત કર) જમા કરવા માટે કરી શકાય છે.
- આઈટીએનએસ-282
આઇટીએનએસ-282 એ આવકવેરા ચલાન છે જેનો ઉપયોગ કરની નીચેની શ્રેણી ચૂકવવા માટે કરવામાં આવે છે: સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ (એસટીટી), હોટલ રસીદ કર, વ્યાજ કર, ખર્ચ/અન્ય કર, એસ્ટેટ ડ્યુટી, સંપત્તિ કર અને ભેટ કર.
- આઈટીએનએસ-283
આઈટીએનએસ-283 આવકવેરા ચલાનનો ઉપયોગ બેંકો અને અન્ય કંપનીઓ દ્વારા બેંકિંગ રોકડ વ્યવહાર કર અને ફ્રિંજ બેનિફિટ ટેક્સ ચૂકવવા માટે કરી શકાય છે.
- આઈટીએનએસ-284
આઈટીએનએસ-284 ચલાનનો ઉપયોગ વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ અને અન્ય બિન–કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ દ્વારા અઘોષિત વિદેશી આવક અને સંપત્તિ અને કર અધિનિયમ, 2015 હેઠળ કર ચૂકવવા માટે કરી શકાય છે.
- આઈટીએનએસ-285
આઈટીએનએસ-285 ચલાનનો ઉપયોગ ફાઇનાન્સ એક્ટ, 2016 હેઠળ સમાનતા લેવી ચૂકવવા માટે કરી શકાય છે. સમાનતા લેવી એ બિન–નિવાસી સેવા પ્રદાતા સાથે ઑનલાઇન વ્યવહારો પર સીધા કરનો એક પ્રકાર છે.
- આઈટીએનએસ-286
આઇટીએનએસ-286 આવકવેરા ચલાનનો ઉપયોગ વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ અને બિન–કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ દ્વારા આવક અને ખર્ચ પર અન્ય કર ચૂકવવા અને આવક ઘોષણા યોજના, 2016 હેઠળ ચુકવણી માટે કરી શકાય છે.
- આઈટીએનએસ-287
આઇટીએનએસ-286 ચલાનનો ઉપયોગ વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ અને બિન–કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ દ્વારા આવક અને ખર્ચ પર અન્ય કર ચૂકવવા અને પ્રધાનમંત્રી ગરીબ કલ્યાણ યોજના (પીએમજીકેવાય) હેઠળ ચુકવણી માટે કરી શકાય છે.
ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન કેવી રીતે બનાવવું અને ઑનલાઇન ટૅક્સ કેવી રીતે ચૂકવવો?
ઈન્કમ ટેક્સ ઇન્ડિયા ઈ–પોર્ટલ તમને ઝડપથી ઈન્કમ ટેક્સ ચલાન જનરેટ કરવા અને ઓનલાઇન ટેક્સ ચૂકવવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. તમારે ફક્ત નીચે દર્શાવેલ પગલાંને અનુસરવાની જરૂર છે.
- પગલું 1: આવકવેરા ઇન્ડિયા ઇ–પોર્ટલની મુલાકાત લો અને તમારા એકાઉન્ટમાં લૉગ ઇન કરો.
- પગલું 2: હોમપેજ પર ‘ઇ–ફાઇલ‘ ટૅબ હેઠળ, ‘ઇ–પે ટૅક્સ‘ વિકલ્પ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 3: ‘નવી ચુકવણી‘ વિકલ્પ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 4: વેબપેજ પર ઉપલબ્ધ સૂચિમાંથી તમે જે ટૅક્સની ચુકવણી કરવા માંગો છો તેનો પ્રકાર પસંદ કરો અને તેના હેઠળ ‘આગળ વધો‘ વિકલ્પ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 5: તમે જે મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે ટૅક્સ ચૂકવી રહ્યા છો તે પસંદ કરો.
- પગલું 6: ડ્રોપ–ડાઉન લિસ્ટમાંથી ચુકવણીનો પ્રકાર પસંદ કરો.
- પગલું 7: આગળ વધવા માટે ‘ચાલુ રાખો‘ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 8: તમે જે ટેક્સ ચૂકવવા માંગો છો તે દાખલ કરો. કર ચુકવણીની પ્રકૃતિના આધારે, તમારે સરચાર્જ, સેસ, વ્યાજ અને દંડ જેવા અન્ય ક્ષેત્રો ભરવાની જરૂર પડી શકે છે.
- પગલું 9: આગળ વધવા માટે ‘ચાલુ રાખો‘ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 10: તમારી ચુકવણી પદ્ધતિ પસંદ કરો. તમે નેટ બેન્કિંગ, ડેબિટ કાર્ડ, ક્રેડિટ કાર્ડ,યુપીઆઈ , આરટીજીએસ અને એનઈએફટી દ્વારા ટેક્સ ચૂકવી શકો છો. વૈકલ્પિક રીતે, તમે બેંક કાઉન્ટર પર રોકડ, ચેક અથવા ડિમાન્ડ ડ્રાફ્ટ દ્વારા ઑફલાઇન કર ચૂકવવાનું પસંદ કરી શકો છો.
- પગલું 11: એકવાર તમે ચુકવણીની પદ્ધતિ પસંદ કરી લો પછી, આગળ વધવા માટે ‘ચાલુ રાખો‘ પર ક્લિક કરો.
- પગલું 12: ‘હમણાં ચુકવણી કરો‘ પર ક્લિક કરો અને ચુકવણી પૂર્ણ કરો. વૈકલ્પિક રીતે તમે ‘પે લેટર‘ વિકલ્પ પસંદ કરી શકો છો. આ કિસ્સામાં જનરેટેડ ચલાન અસ્થાયી રૂપે સેવ કરવામાં આવશે. તમે તેને પુનઃપ્રાપ્ત કરી શકો છો અને પછીથી કર ચુકવણી કરી શકો છો.
એકવાર ચુકવણી પૂર્ણ થયા પછી, ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાનની રસીદ જનરેટ કરવામાં આવશે જેમાં તમારું નામ, ઍડ્રેસ, પીએનએ, મૂલ્યાંકન વર્ષ, ચૂકવેલ ટૅક્સનો પ્રકાર, ચૂકવેલ ટૅક્સની રકમ, ચલાન નંબર, બીએસઆર કોડ, ટૅક્સ ડિપોઝિટની તારીખ અને ચુકવણીની પદ્ધતિની માહિતી જેવી વિગતો શામેલ હશે.
ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરવું અને ઑફલાઇન ટૅક્સ કેવી રીતે ચૂકવવો?
જો તમે ઑનલાઇન ટૅક્સ ચુકવણીમાં સારી રીતે જાણકાર ન હોય અથવા તમારા ટૅક્સની ઑફલાઇન ચુકવણી કરવાનું પસંદ કરો છો તો તમારે અનુસરવાના પગલાં અહીં આપેલ છે.
- પગલું 1: આ આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ લિંકની મુલાકાત લો.
- પગલું 2: લિસ્ટમાંથી સંબંધિત ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન ડાઉનલોડ કરો.
- પગલું 3: ચલાન પ્રિન્ટ કરો અને બ્લૉક અક્ષરોમાં બધી વિગતો ભરો.
- પગલું 4: બેંક શાખાની મુલાકાત લો અને કરની રકમ સાથે ચલાન સબમિટ કરો. તમે રોકડ, ચેક અથવા ડિમાન્ડ ડ્રાફ્ટ દ્વારા કર ચૂકવી શકો છો.
- પગલું 5: બેંક અધિકારી સહી અને સીલ કરેલ સ્વીકૃતિ સ્લિપ પ્રદાન કરશે.
બેંકની સ્વીકૃતિ સ્લિપમાં 7-અંકનો બીએસઆર કોડ, ડિપોઝિટની તારીખ અને ચલાન સીરિયલ નંબર હશે. ફાઇલ કરતી વખતે આ વિગતો ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન પર દાખલ કરવી પડશે, તેથી જ્યાં સુધી તમારી રિટર્નની પ્રક્રિયા ન થાય ત્યાં સુધી સ્વીકૃતિ સ્લિપને સુરક્ષિત રીતે સ્ટોર કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.
સંક્ષિપ્તમાં માહિતી
આવકવેરા ચલાન એ દસ્તાવેજીકરણનો એક ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ ભાગ છે જે કરદાતા અને આવકવેરા વિભાગ (આઇટીડી) વચ્ચેના પુલ તરીકે સેવા આપે છે. કરદાતા ચલાનની રસીદ સાથે કર ચુકવણીના પુરાવા તરીકે ચલાનનો ઉપયોગ કરી શકે છે. બીજી બાજુ, આઇટીડી કર ચુકવણીને ટ્રેક કરવા અને તેમને યોગ્ય કરદાતાને આપવા માટે ચલાનનો ઉપયોગ કરે છે.
FAQs
શું હું ઑનલાઇન ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન જનરેટ કરી શકું છું અને પછી ટૅક્સ ચૂકવવાનું પસંદ કરી શકું છું?
હા. તમે ઓનલાઈન આવકવેરા ચલાન બનાવી શકો છો અને તેને અસ્થાયી રૂપે બચાવવા માટે ‘પે ટેક્સ લેટર‘ વિકલ્પ પસંદ કરી શકો છો. પછી તમે તેને પછીથી સમયમાં પુનઃપ્રાપ્ત કરી શકો છો અને કર ચુકવણી કરી શકો છો.
શું મારે ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન જનરેટ કરવા માટે ઇન્કમ ટૅક્સ ઇન્ડિયા ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરવું પડશે?
ના. તમે આવકવેરા ઇન્ડિયા ઇ–ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કર્યા વિના આવકવેરા ચલાન બનાવી શકો છો. માત્ર ઇન્કમ ટૅક્સ વેબસાઇટની મુલાકાત લો અને ‘ક્વિક લિંક્સ‘ ટૅબ હેઠળ ‘ઇ–પે ટૅક્સ‘ પર ક્લિક કરો.
જો મારા વાર્ષિક આવક નિવેદન (AIS) પર ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાનની વિગતો દેખાતી નથી તો હું શું કરી શકું?
જો તમારા પેઇડ ઇન્કમ ટેક્સ ચલાનની વિગતો તમારા એઆઈએસ પર દેખાતી નથી, તો તમારે તમારી આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે મેન્યુઅલી વિગતો દાખલ કરવી પડશે. આવકવેરા વિભાગ (આઇટીડી) દ્વારા તમારા વળતરની પ્રક્રિયા ન થાય ત્યાં સુધી ચૂકવેલ આવકવેરા ચલાનની એક નકલ જાળવી રાખવાની સલાહ આપવામાં આવે છે. આ રીતે જો તમને આઈટીડી તરફથી નોટિસ મળે તો તમે કર ચુકવણીના પુરાવા તરીકે ચલાનની નકલ સબમિટ કરી શકો છો.
શું હું બેંકમાં જમા કરેલ ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાનની સ્થિતિ તપાસી શકું છું?
હા. તમે ટેક્સ ઇન્ફોર્મેશન નેટવર્ક (TIN) દ્વારા હોસ્ટ કરેલી ઓલ્ટાસ–ચલાન સ્ટેટસ ઇન્ક્વાયરી વેબસાઇટની મુલાકાત લઈને બેંકમાં જમા કરેલા આવકવેરા ચલાનની સ્થિતિ તપાસી શકો છો. અહીં, તમારે કેટલીક વિગતો દાખલ કરવી પડશે, જેમ કે શાખા એકત્રિત કરવાનો બીએસઆર કોડ, ચલાન ડિપોઝિટની તારીખ, ચલાન સીરિયલ નંબર અને કરની રકમ. એકવાર બધી સંબંધિત વિગતો દાખલ થયા પછી, વેબસાઇટ તરત જ સ્થિતિ પ્રદર્શિત કરશે.
ઑનલાઇન જનરેટ કરેલ ઇન્કમ ટૅક્સ ચલાન કેટલા સમય સુધી માન્ય રહેશે?
એકવાર ઇન્કમ ટેક્સ ચલાન ઓનલાઇન બનાવવામાં આવે છે, તે જનરેશનની તારીખથી 15 દિવસ માટે માન્ય રહે છે. તેથી, બનાવેલ ચલાન સમાપ્ત થાય તે પહેલાં તમારે ઑનલાઇન અથવા ઑફલાઇન કર ચૂકવવો પડશે. અન્યથા તમારે એક નવું ચલણ બનાવવું પડશે.
ઓનલાઈન જનરેટ કરાયેલ આવકવેરા ચલણ કેટલા સમય માટે માન્ય રહેશે?
એકવાર ઓનલાઈન આવકવેરા ચલણ જનરેટ થઈ જાય, તે જનરેટ થયાની તારીખથી 15 દિવસ સુધી માન્ય રહે છે. તેથી, જનરેટ કરાયેલ ચલણ સમાપ્ત થાય તે પહેલાં તમારે ઓનલાઈન અથવા ઓફલાઈન ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. અન્યથા, તમારે નવું ચલણ જનરેટ કરવું પડશે.
