શૂન્ય આઇટીઆર ફાઇલિંગ શું છે અને તેને કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

જો તમારી આવક વર્ષમાં રૂપિયા 2.5 લાખથી ઓછી છે તો તમારી કર જવાબદારી શૂન્ય છે અને તમારે કોઈ આવકવેરાની ચુકવણી કરવાની જરૂર નથી. આ કિસ્સામાં જો તમે આઈટીઆર ફાઇલ કરો છો તો તેને ‘નીલ રિટર્ન’ કહેવામાં આવે છે’. જોકે જ્યારે તમારી આવક રૂપિયા 2.5 લાખથી ઓછી હોય ત્યારે આઈટીઆર ફાઇલ કરવું ફરજિયાત નથી, પરંતુ શૂન્ય રિટર્ન દાખલ કરવાના ઘણા લાભો છે. આ લેખમાં, આપણે નીલ આઈટીઆર ફાઇલ કરવાના વિષય વિશે માહિતી મેળવશું અને તે વ્યક્તિઓ માટે શા માટે ઉપયોગી હોઈ શકે છે, ખાસ કરીને જેઓએ તાજેતરમાં આવક કમાવવાનું શરૂ કર્યું છે.

આઈટીઆર ફાઇલિંગ માટે જરૂરી દસ્તાવેજો વિશે વધુ વાંચો

શૂન્ય કર વળતર શું છે?

શૂન્ય કર રિટર્ન ટેક્સ ફાઇલિંગનો સંદર્ભ આપે છે, જ્યાં વ્યક્તિઓ એક સમયગાળામાં બિનકરપાત્ર આવક અથવા નાણાંકીય પ્રવૃત્તિનો રિપોર્ટ કરે છે. શૂન્ય આઇટીઆર ફાઇલિંગ તે કોઈપણ વ્યક્તિ પર લાગુ પડે છે, જેની વાર્ષિક આવક દર વર્ષે રૂપિયા 2.5 લાખની ઇન્કમ ટૅક્સ મર્યાદાથી નીચે છે. તેનો અર્થ એ છે કે વ્યક્તિ અથવા વ્યવસાયે રિપોર્ટ કરવા માટે કરપાત્ર સ્તરથી વધુ આવક સર્જન કરી નથી.

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શૂન્ય ફાઇલ કરવું ફરજિયાત નથી. જો કે, આમ કરવું પાલનની જરૂરિયાતો, પારદર્શિતા અને રેકોર્ડ-રાખવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે. તે અધિકારીઓને કરદાતાઓની નાણાંકીય પ્રવૃત્તિઓનું ચોક્સાઈપૂર્વક દેખરેખ રાખવા અને ચકાસણી કરવામાં મદદ કરે છે.

તમે  ક્યારે ફાઇલ કરી શકો છો?

જ્યારે તમે કમાવાનું શરૂ કરો છો પરંતુ તમારી વાર્ષિક પગાર રૂપિયા2.5 લાખની ઇન્કમ ટૅક્સ મર્યાદાથી નીચે હોય ત્યારે તમે શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો. જો તમારી પાસે વિદેશી સંપત્તિ હોય તો પણ તમારી વાર્ષિક આવક રૂપિયા 2.5 લાખથી ઓછી હોય તો પણ આઈટીઆર ફાઇલ કરવું ફરજિયાત છે.

શું જીએસટીમાં શૂન્ય વળતર શું છે?

જો તમે એક કંપની છો, તો જીએસટી દાખલ કરવું ફરજિયાત છે. સેઝ એકમો અને સેઝ ડેવલપર્સ સહિતના તમામ નિયમિત અને કેઝુઅલ ટેક્સપેયર્સને જીએસટી શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. નીચેની પરિસ્થિતિમાં તમામ વ્યવસાયો માટે જીએસટી શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલિંગ ફરજિયાત છે:

• મહિના અથવા ત્રિમાસિક ગાળા દરમિયાન કોઈ આઉટવર્ડ સપ્લાય નથી, જેમાં ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે
• તેમાં રિવર્સ ચાર્જના આધારે ગણતરી કરેલ ટૅક્સ, ઝીરો-રેટેડ સપ્લાય અને ડીમ્ડ એક્સપોર્ટનો સમાવેશ થાય છે
• જ્યારે અગાઉના રિટર્નમાં જાહેર કરવામાં આવેલા પુરવઠાની સ્થિતિમાં કોઈ ફેરફારો ન થાય
• ફાઇલિંગ સમયગાળા દરમિયાન જાહેર કરવા અથવા જાહેર કરવા માટે કોઈ ક્રેડિટ અથવા ડેબિટ નોટ્સ નથી
• આ સમયગાળા માટે કોઈ ઍડવાન્સ પ્રાપ્ત, જાહેરાત અથવા ઍડજસ્ટ કરેલ નથી

ટૅક્સ રિટર્ન શૂન્ય કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

શૂન્ય આવકવેરા રિટર્ન માટેની ઇ-ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા નિયમિત કર રિટર્ન ભરવા જેવી જ છે.

તમારી શૂન્ય ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ઑનલાઇન ફાઇલ કરવાના પગલાં અહીં છે:

• ભારત સરકારની આવકવેરાની વેબસાઇટની મુલાકાત લો.
• આધાર, પાન કાર્ડ અને ફોર્મ-16 જેવી ફરજિયાત માન્યતાઓ સાથે ઇ-ફાઇલિંગ સુવિધા પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો.
• તમારી વ્યક્તિગત વિગતો ભરો.
• નાણાંકીય વિગતો દાખલ કરો: ટેક્સ કૅલ્ક્યૂલેટર માટે પગાર અને કપાત.
• આ પોર્ટલ ટૅક્સનો અંદાજ લગાવશે. પરિણામ દર્શાવશે કે તમને સમયગાળા માટે કોઈ ટૅક્સ નથી.
• આગામી પગલાંમાં, કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે તમારી રોકાણની વિગતો ઉમેરો.
• એકવાર પૂર્ણ થયા પછી, આવકવેરા વિભાગમાં પૂર્ણ થયેલ રિટર્ન સબમિટ કરો.
• તમારે આઈઈઆર-વી સ્વીકૃતિ ફોર્મ ડાઉનલોડ અને હસ્તાક્ષર કરવાનું રહેશે અને તમારી આઈટીઆર ફાઇલિંગના 30 દિવસની અંદર ઇ-ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવા માટે છેલ્લું પગલું તરીકે તેને બેંગલોરમાં સીપીસી પર મોકલવાનું રહેશે.

જીએસટી પોર્ટલ પર નીલ જીએસટીઆર-1 કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

જીએસટી પોર્ટલ પર ઑનલાઇન જીએસટીમાં શૂન્ય રિટર્ન ભરવા માટે પગલાં અનુસારની માર્ગદર્શિકા અહીં છે:

• ઇ-ફાઇલિંગ માટે જીએસટી પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો
• ડ્રૉપડાઉન સેવાઓ પર ક્લિક કરો અને ‘ડેશબોર્ડ પરત કરો’ પસંદ કરો’
• ડ્રૉપડાઉનમાંથી ફાઇલ કરવાનો મહિનો અને વર્ષ પસંદ કરો
• જીએસટીઆર-1 ફાઇલિંગ હેઠળ ‘ઑનલાઇન તૈયાર કરો’ વિકલ્પ પર ક્લિક કરો
• ‘જીએસટીઆર-1 સારાંશ બનાવો’ વિકલ્પ પર ક્લિક કરો’
• ‘ફાઇલને સબમિટ કરતા પહેલાં પ્રિવ્યૂ કરો અને વિગતો સાચી રીતે ભરવામાં આવી છે તે સ્વીકારવા માટે સંલગ્ન ચેકબૉક્સને ચેક કરો
• ‘સબમિટ’ પર ક્લિક કરો’
• તમે ડીસીએસ (ડિજિટલ સિગ્નેચર સર્ટિફિકેટ) અથવા ઈવીસી (ઈવીસી) સાથે ફાઇલ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો

શૂન્ય આવકવેરા રિટર્ન ભરવાના લાભો

તમારી આવકને ધ્યાનમાં લીધા વિના, આઈટીઆર ફાઇલિંગ એક સારી પદ્દતિ છે જે બહુવિધ લાભો સુનિશ્ચિત કરે છે:

આવકના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે: તે તમારા પાસપોર્ટની પ્રક્રિયાથી લઈને વિઝા માટે અરજી કરવા સુધી, અને તમારી વર્તમાન આવકની સ્થિતિને સાબિત કરવા સુધી, ઘણી ઘટનાઓમાં જરૂરી એક મહત્વપૂર્ણ દસ્તાવેજ તરીકે કાર્ય કરે છે. ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શૂન્ય ભરીને, તમે તમારી આવક માટે રેકોર્ડની ટ્રેલ બનાવી શકો છો અને તેને ઇન્કમ પ્રૂફ તરીકે ઉપયોગ કરી શકો છો.

રેકોર્ડ્સ જાળવી રાખો: જો તમે પહેલેથી જ આઈટીઆર ફાઇલ કરી રહ્યા છો અને તમારી આવક 1 વર્ષ માટે થ્રેશોલ્ડથી નીચે પડી ગઈ છે, તો પણ તમે શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો. તે તમને રેકોર્ડ જાળવવામાં અને આવકવેરા વિભાગમાંથી કોઈપણ ચકાસણીને રોકવામાં મદદ કરશે.

નુકસાન આગળ વધારવા માટે: જો તમે કોઈપણ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દરમિયાન સ્ટૉક માર્કેટમાં ઇન્વેસ્ટ કરો છો અને નુકસાન થાય છે, તો તમે આગામી વર્ષમાં નુકસાનને ઍડજસ્ટ કરી શકો છો. પરંતુ જ્યારે રિપોર્ટ કરવા માટે કોઈ કરપાત્ર આવક ન હોય ત્યારે પણ તમે નિયમિતપણે આઈટીઆર ફાઇલ કરો ત્યારે જ તે શક્ય છે.

રિફંડનો દાવો કરવા માટે: જ્યારે તમે યોગ્યતા ધરાવતા હોવ ત્યારે આઇટી રિફંડનો દાવો કરવા માટે તમારી ટૅક્સ રિટર્ન ભરવું જરૂરી છે. ઉદાહરણ તરીકે, તમે તમારી મર્યાદા ઉપર કપાત કરેલ ટીડીએસ માટે વળતરનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

ઉદાહરણ: કેટલાક વ્યવહારોમાં, સ્ત્રોત પર કર કપાત કરવામાં આવે છે, જેમ કે બેંકો વર્ષમાં રૂપિયા 10,000 થી વધુની વ્યાજની ચુકવણી પર કર કપાત કરે છે. જો તમારી આવક ટૅક્સની મર્યાદાથી ઓછી હોય, તો તમે કપાત કરેલી રકમ પર રિફંડનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. જો કર ખોટી રીતે એકત્રિત કરવામાં આવે છે, તો તમને તમામ મહિનાઓ માટે કર વસૂલવામાં આવેલ રકમ પર 0.5% વ્યાજ પણ મળશે. આઇટીઆર ફાઇલ કરવું એ તમારા ક્લેઇમને પ્રમાણિત કરવાની શ્રેષ્ઠ રીત છે.

સંક્ષિપ્ત માહિતી

વાર્ષિક રૂપિયા 2.5 લાખથી ઓછી આવકવાળા વ્યક્તિઓ માટે શૂન્ય આઈટીઆર ફાઇલિંગ ફરજિયાત નથી, પરંતુ તે ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે. જો તમે હજુ સુધી તમારું ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કર્યું નથી તો તમે તમારા સ્ટેન્સને ફરીથી વિચાર કરવા માંગી શકો છો. તે સારી પ્રેક્ટિસ છે અને તમને તમારા માટે ટ્રેક રેકોર્ડ બનાવવામાં મદદ કરે છે.

FAQs